胡英華

[摘 要]近年來跨境電商的迅速發(fā)展，徹底顛覆了傳統(tǒng)的商業(yè)模式，跨境支付成了整個交易過程中的重要一環(huán)。目前，針對跨境電商的支付手段并不少，而通過第三方支付平臺進行資金清算成為國際網(wǎng)上跨境支付的主體形式?？缇持Ц对谶\行中存在著巨大的風(fēng)險，如何對其進行監(jiān)控是當(dāng)前相關(guān)機構(gòu)首要解決的問題。

[關(guān)鍵詞]跨境電商；國際結(jié)算；網(wǎng)上支付

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.12.273

近年來我國跨境電子商務(wù)的迅速發(fā)展，徹底顛覆了傳統(tǒng)的購物方式和商業(yè)模式，而傳統(tǒng)的線下支付方式，如信用證（L/C）、電匯（T/T）或托收等結(jié)算方式，由于其結(jié)算周期較長、結(jié)算手續(xù)較為復(fù)雜等問題，在線上支付時鮮少使用，因此，各種新型跨境電子商務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)算方式應(yīng)運而生，不斷發(fā)展壯大。

1 跨境電商企業(yè)的商業(yè)模式

跨境電子商務(wù)，是指分屬不同海關(guān)關(guān)境的交易商通過電子化方式完成傳統(tǒng)進出口貿(mào)易中的展示、洽談和成交環(huán)節(jié)，并通過跨境運輸商品完成交易的一種國際商業(yè)活動。目前，跨境電商企業(yè)在跨境商品交易中主要有五種不同的商業(yè)模式：傳統(tǒng)跨境交易資訊平臺模式、門戶型B2B綜合平臺模式、綜合型自營跨境B2C平臺、垂直型自營跨境B2C平臺以及第三方服務(wù)平臺代運營模式。[1]

在以上商業(yè)模式中跨境電商零售企業(yè)通過郵政包裹或快遞直接將貨物郵寄給境內(nèi)外消費者，沒有經(jīng)過報關(guān)、商檢等一般貿(mào)易流程，貨物流和資金流不匹配。銀行無法依據(jù)外貿(mào)資金管理規(guī)定為企業(yè)提供資金進出和結(jié)售匯服務(wù)。因此，跨境市場商業(yè)模式的發(fā)展促進了跨境支付業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2 跨境電商的主要支付方式

傳統(tǒng)國際貿(mào)易的結(jié)算主要是通過信用證等方式完成，而跨境電子商務(wù)支付，大多是通過第三方支付的手段來進行結(jié)算的?？缇畴娮又Ц斗绞街饕譃榭缇迟弲R支付方式和跨境收匯支付方式兩種方式。

2.1 跨境購匯支付方式簡介

（1）借助第三方支付工具統(tǒng)一購匯支付。這種支付方式是指第三方支付機構(gòu)為境內(nèi)持卡人的境外網(wǎng)上消費提供人民幣支付、外幣結(jié)算的服務(wù)?？梢苑譃閮深悾阂活愂谴碣弲R支付，以支付寶公司的境外收單業(yè)務(wù)為典型；另一類是線下統(tǒng)一購匯支付，以好易聯(lián)最為典型。[2]

（2）境外電商平臺接受人民幣支付。跨境電子支付作為跨境人民幣貿(mào)易結(jié)算體系的新突破口，推進了人民幣的國際化，境外一些跨境電子支付公司為了拓展我國巨大的跨境網(wǎng)上支付市場，接受用中國大陸人民幣實現(xiàn)境外網(wǎng)上支付幣種。

2.2 跨境收匯支付方式

（1）借助第三方支付工具收款結(jié)匯。這種支付方式是指利用第三方支付機構(gòu)為境內(nèi)電商的外幣收入提供人民幣結(jié)算服務(wù)。即第三方支付機構(gòu)收到買方支付的外幣貨款后，由第三方支付企業(yè)集中、統(tǒng)一到銀行辦理結(jié)匯，再付款給國內(nèi)賣家。這種提現(xiàn)服務(wù)可以導(dǎo)致沒有真實貿(mào)易背景的資金流入，容易造成管理上的漏洞。

（2）通過匯款到國內(nèi)銀行，以結(jié)匯或個人名義拆分結(jié)匯流入。此種資金流入方式可分為兩類：一類是比較有實力的公司采取在境內(nèi)外設(shè)立分公司，通過兩地公司間資金轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)資金匯入境內(nèi)銀行，集中結(jié)匯后，分別支付給境內(nèi)各個生產(chǎn)商或供貨商；另一類是規(guī)模較小的個體老板，通過在境外親戚或朋友收匯后匯入境內(nèi)，再以個人經(jīng)常項下名義結(jié)匯。

（3）通過地下錢莊實現(xiàn)資金跨境流動和結(jié)匯。地下錢莊是一種非法金融組織，主要從事外匯買賣、跨境資金轉(zhuǎn)移和資金存貸活動。通過地下錢莊，跨境電商的外幣能夠按照錢莊匯率兌換成人民幣，不僅耗時短，而且匯率高于銀行，所以對很多商戶來說具有很大的吸引力。當(dāng)然，這種模式存在著法律風(fēng)險，而且萬一遇到錢莊卷款，貨款也無法收回。[3]

3 第三方支付平臺

目前，國際網(wǎng)上跨境支付的主體形式為通過第三方支付平臺進行資金的清算。國內(nèi)第三方支付機構(gòu)主要通過與銀行合作開展跨境網(wǎng)上支付服務(wù)，提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口的交易支付平臺的網(wǎng)絡(luò)支付模式。這種方法是目前比較安全通用的結(jié)匯渠道，以下重點介紹PayPal和國際支付寶兩種第三方支付平臺。

3.1 PayPal

PayPal是全球最大的第三方支付平臺，是全球最安全、接受度最廣的支付方式之一，目前是小額跨境貿(mào)易工具中最主流的付款方式。PayPal在線資金安全，付款快捷、方便，可以使用各種工具管理交易，買家付款后，立刻顯示PayPal余額，另外可以解除買家付款收不到貨的擔(dān)憂。國外買家使用率占80%以上，買家在歐美地區(qū)覆蓋廣，只需要一個郵箱便能注冊，開戶免費。

3.2 國際支付寶

阿里巴巴國際支付寶是一種第三方支付擔(dān)保服務(wù)，而不是一種支付工具。由阿里巴巴與支付寶聯(lián)合開發(fā)，旨在保護國際在線交易中買賣雙方的交易安全所設(shè)。目前國際支付寶支持的支付方式有信用卡、T/T銀行匯款。它的風(fēng)控體系可以防止用戶在交易中免受信用卡盜卡的欺騙，而且只有當(dāng)且僅當(dāng)國際支付寶收到了客戶的貨款，才會通知賣家發(fā)貨，這樣可以避免用戶在交易中使用其他支付方式導(dǎo)致交易欺詐。

4 跨境電商的國際結(jié)算風(fēng)險

雖然跨境電子商務(wù)及其支付業(yè)務(wù)得到了迅猛發(fā)展，但是同時也存在著巨大的風(fēng)險，體現(xiàn)在以下方面。

4.1 跨境電商支付交易信用風(fēng)險

跨境支付交易的信用風(fēng)險主要分為三類：一類是第三方支付機構(gòu)本身的交易風(fēng)險。因為，目前跨境電商作為一種新型業(yè)態(tài)，行業(yè)的一系列規(guī)則和法規(guī)還不成熟。我國第三方支付機構(gòu)在缺乏相應(yīng)的市場準入和相關(guān)管理的條件下，必然存在諸多經(jīng)營風(fēng)險。另一類是支付平臺用戶遭遇的交易風(fēng)險。因為，在跨境支付交易過程中平臺用戶可能會遭遇各類網(wǎng)絡(luò)支付安全問題，將面對支付信息丟失、個人隱私信息被竊取、銀行卡被盜用、賬號被盜等風(fēng)險。還有一類是信用風(fēng)險。由于跨境支付屬于商業(yè)信用，對于交易雙方而言，在某種程度上都存在著一定的信用風(fēng)險。

4.2 跨境電商支付欺詐風(fēng)險

跨境電商支付欺詐是很多跨境電商都遭遇過的問題?？缇持Ц督灰走^程中發(fā)生的大多數(shù)欺詐交易需要經(jīng)歷很長周期，往往要兩到三個月才能判定一筆交易是否屬于欺詐交易，并且跨境支付交易的主體遍布全球各地，這些無疑都加大了跨境電商支付欺詐風(fēng)險。

4.3 跨境電商支付資金風(fēng)險

很多從事跨境電商的中小企業(yè)都存在自身資金實力不足的問題，而在跨境支付結(jié)算過程中還會存在資金到賬時間問題，一般情況下資金不能立即到賬，需要經(jīng)過結(jié)算銀行購匯或結(jié)匯支付，支付平臺完成交易資金清算常常需要7～10天，這些資金風(fēng)險可能會導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)存在問題。

5 跨境電商的國際結(jié)算風(fēng)險應(yīng)對策略

5.1 建立風(fēng)險預(yù)警機制

建立起一套完整的風(fēng)險預(yù)警管理機制對跨境電商和支付機構(gòu)都非常重要。面對不斷發(fā)生的跨境電商欺詐交易，可以建立信用管理系統(tǒng)，將失信的交易方納入信用黑名單中，限制其跨境交易范圍。設(shè)置支付平臺用戶防盜系統(tǒng)，以防賬戶盜用和信息泄露，并最終借助管控交易數(shù)據(jù)等手段降低交易風(fēng)險欺詐的可能性。

5.2 加強部門監(jiān)管力度

在跨境支付交易的過程中，支付機構(gòu)應(yīng)嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)，并遵循有關(guān)部門發(fā)布的指導(dǎo)意見審核交易信息的真實性及交易雙方的身份。國家相關(guān)部門也應(yīng)定期抽查并審核交易雙方的身份信息，并對沒有嚴格執(zhí)行規(guī)定的第三方支付機構(gòu)進行處罰。同時應(yīng)制定科學(xué)的監(jiān)管方案對支付機構(gòu)進行監(jiān)管，并促進支付機構(gòu)聯(lián)合海關(guān)、工商、稅務(wù)部門進行合作，建立跨境貿(mào)易信息共享平臺，使得跨境交易的監(jiān)測更加準確和高效。

5.3 經(jīng)營者提高自身法律意識

跨境電商經(jīng)營者在日常經(jīng)營過程中應(yīng)該持續(xù)學(xué)習(xí)支付平臺的規(guī)則和條款，在實際的跨境經(jīng)營中要善于保護好自己的賬戶信息和資金安全。另外，跨境電商支付平臺的用戶在遇到風(fēng)險后要善于利用行業(yè)協(xié)會的優(yōu)勢，積極應(yīng)訴取得訴訟的主動權(quán)，保證自己的資金安全。

參考文獻：

[1]嚴圣陽.我國跨境電商支付現(xiàn)狀與發(fā)展前景[J].經(jīng)營與管理，2014（5）.

[2]王大賢，邱繼崗.對網(wǎng)上跨境支付與外匯管理對策的探討[R].2008中國國際貿(mào)易學(xué)會年會暨國際貿(mào)易發(fā)展論壇論文集，2008.

[3]高小香，劉茜閩.跨境電子商務(wù)支付風(fēng)險研究簡[J]市場觀察，2015（z1）：83-84.