李景龍

摘 要：如何有效解決不良貸款問題，一直是各商業(yè)銀行極為關(guān)注的重要工作之一，因為這項工作直接關(guān)系到商業(yè)銀行自身利益的同時，也關(guān)系到商業(yè)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展與循環(huán)發(fā)展的問題，本文就結(jié)合實際情況，對處理和化解涉農(nóng)不良貸款的有效措施進行簡析。

關(guān)鍵詞：三農(nóng)服務(wù)；不良貸款；風(fēng)險管控

一、農(nóng)商行的涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)

農(nóng)商行作為以面向三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)為主的涉農(nóng)金融服務(wù)機構(gòu)，其相關(guān)的所有業(yè)務(wù)大多都是圍繞著農(nóng)村經(jīng)濟實體以及農(nóng)業(yè)項目開展的。農(nóng)商行的涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)雖然不具備其它商業(yè)銀行動輒千萬甚至是上億元的單項、單筆資金量，但是由于其扶持的涉農(nóng)項目周期較長且基礎(chǔ)規(guī)模較大，因此周期性范圍內(nèi)的信貸資金總量仍然是不容小覷的一個數(shù)字。

二、農(nóng)商行不良貸款的特點

與所有的商業(yè)銀行一樣，農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)中也存在著一定數(shù)量和比例的不良貸款，因為農(nóng)商行也是商業(yè)銀行，與在一定范圍內(nèi)可以允許出現(xiàn)政策性虧損的農(nóng)發(fā)行這樣的政策性銀行不同，農(nóng)商行自身也承擔(dān)的商業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)，因此，必須對存在和出現(xiàn)的不良貸款進行有效的處理。

筆者對于不同地區(qū)農(nóng)商行的不良貸款進行一定調(diào)研之后發(fā)現(xiàn)，農(nóng)商行的不良貸款與其它商業(yè)銀行的不良貸款雖然在性質(zhì)上是一樣的，都屬于借款人違反信貸合同，拖延或者終止了本息的支付，其中的部分特點確實是與其它商業(yè)銀行中不良貸款所不同的。

其一，不良貸款總量大但是單筆金額小。根據(jù)一些地方農(nóng)商行的業(yè)務(wù)年報數(shù)據(jù)顯示，集中分片出現(xiàn)不良貸款的現(xiàn)象較為突出，這些不良貸款雖然分屬于不同的借款人，但是在前期的本息償還周期中都顯示極為正常，大多都是幾乎在同一個時間段內(nèi)爆發(fā)出借款人違約的現(xiàn)象而導(dǎo)致了不良貸款形成，從違約金額與信貸總額的比例上來看，單筆違約金比例并不大，有些違約金額甚至不足10000元。

其二，不良貸款周期長但是違約金額小。由于涉農(nóng)項目其運行周期較長，在經(jīng)過信貸風(fēng)險評估之后發(fā)放的信貸資金中，有些不良貸款出現(xiàn)的時間節(jié)點極為敏感，并不是在按照信貸業(yè)務(wù)合同約定的最后還款周期中出現(xiàn)的違約行為，大多數(shù)都是在信貸合同執(zhí)行期間出現(xiàn)的違約，有些甚至僅僅是延遲或者忽視了利息的支付。但是按照銀監(jiān)會和商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險管控措施，這種行為已經(jīng)構(gòu)成了不良貸款的出現(xiàn)。

其三，不良貸款受地方政府干擾現(xiàn)象嚴(yán)重。這種現(xiàn)象是農(nóng)商行在處理不良貸款的過程中最為棘手的問題了，由于農(nóng)商行下設(shè)的基層網(wǎng)點較多，絕大多數(shù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有農(nóng)商行的辦事機構(gòu)，因此一些地方政府在其它商業(yè)銀行中不能獲得貸款的時候，往往把農(nóng)商行作為獲取貸款的所謂“捷徑”。由于這筆資金根本沒有投入到涉農(nóng)可持續(xù)性發(fā)展項目中，根本沒有能力來維持循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展，因此有些不良貸款不僅存在的時間較長，而且無論是單筆金額還是總量都不容小覷。

三、涉農(nóng)不良貸款的成因

從農(nóng)商行的不良貸款極為鮮明中的特點中不難看出，雖然有些不良貸款在定性上的確已經(jīng)達到了不良貸款的構(gòu)成要件，但是是因為一些特殊的原因造成的。

一方面，涉農(nóng)項目在執(zhí)行過程中監(jiān)督監(jiān)管不力?；旧纤械霓r(nóng)商行發(fā)放的涉農(nóng)貸款都是根據(jù)不同的涉農(nóng)服務(wù)項目而開展的，在這些項目中大多都有一個較為完善的執(zhí)行與管理方案，因此被廣大的農(nóng)戶視為“政策+資金”捆綁式服務(wù)。這種組合模式雖然對于農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)初期開展比較有利，但是如果這種項目在執(zhí)行過程中項目負(fù)責(zé)團隊忽視了相應(yīng)的監(jiān)督與監(jiān)管，最終造成損失的只能是農(nóng)商行。例如某地團委與婦聯(lián)開展的扶持牧區(qū)婦女發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)的專項扶持項目，其整套的執(zhí)行方案與規(guī)劃都比較嚴(yán)謹(jǐn)，因此獲得了農(nóng)商行的積極配合，但是由于團委與婦聯(lián)都忽視了對中后期的活動過程管理，導(dǎo)致大部分借款人的項目難以維持，最終不僅給農(nóng)商行造成了信貸資金上的損失，而且還讓借款人承擔(dān)了一定的經(jīng)濟損失。

另一方面，借款人對于還款方式存在認(rèn)知上的差異。當(dāng)農(nóng)商行的信貸資金發(fā)放到位之后，農(nóng)商行與借款人之間的信貸關(guān)系就已經(jīng)成為受到法律保護的特殊金融合同關(guān)系。當(dāng)時雙方必須嚴(yán)格遵守合同中約定的責(zé)權(quán)利來履行合同。但是由于極少數(shù)的農(nóng)商行為了拓展信貸業(yè)務(wù)，在信貸資金審批和發(fā)放的過程中只關(guān)注業(yè)務(wù)流程，而忽視了相應(yīng)的業(yè)務(wù)程序，特別是沒有完成相應(yīng)的報批、審核與復(fù)核程序，甚至有些借款人對本息還款的日期都不清楚，這就導(dǎo)致了因為人為因素造成的不良貸款出現(xiàn)。例如某地開展的小額涉農(nóng)信貸扶持項目中，出現(xiàn)了一筆較為特殊的不良貸款，借款人自獲得信貸資金之后連續(xù)六個月沒有支付相應(yīng)的利息，在上級農(nóng)商行開展的信貸資金管控審計工作中被審查出來，雖然在后期發(fā)現(xiàn)借款人在農(nóng)商行的貸款投資項目無論其經(jīng)營環(huán)境還是其個人還款都不具備任何風(fēng)險，但是只因為借款人沒有按照信貸合同執(zhí)行每月必須繳清的170元利息而被強制性終止了信貸業(yè)務(wù)。這在表象上來看的確是為農(nóng)商行挽回了經(jīng)濟損失，但是也讓農(nóng)戶對農(nóng)商行產(chǎn)生了一定的不信任感，對農(nóng)商行的社會形象造成了損失。

還有一方面，基層網(wǎng)點的信貸自主權(quán)過大造成不良貸款現(xiàn)象頻發(fā)。按照銀監(jiān)會、央行等金融管理機構(gòu)的要求，對于不同的金融服務(wù)機構(gòu)，根據(jù)其權(quán)限設(shè)置不同的信貸審批權(quán)限。但是這項工作在少數(shù)農(nóng)商行基層網(wǎng)點中并沒有得到有效執(zhí)行。有些基層網(wǎng)點的信貸員甚至與地方政府相關(guān)工作人員之間存在一定的不當(dāng)利益輸送行為，導(dǎo)致了不少資金被違規(guī)按照信貸資金發(fā)放出去。

四、處理和化解不良貸款的有效措施

農(nóng)商行作為商業(yè)性銀行，在加強內(nèi)部管理的同時，要有針對性的開展對處理和化解不良貸款的專項工作。雖然有一些因為歷史遺留問題而造成的不良貸款不能一蹴而就的解決，但是采取一些有效措施能夠最大程度的避免新的不良貸款出現(xiàn)。

一是，借助第三方評估機構(gòu)加強對涉農(nóng)項目的評估、監(jiān)督與管理。農(nóng)商行作為金融機構(gòu)，在處理金融服務(wù)項目上是比較專業(yè)的，但是對于涉農(nóng)經(jīng)濟項目的評估、監(jiān)督與管理層面上不僅沒有較為專業(yè)的人員，而且也不具備一定的資質(zhì)。再加上很多涉農(nóng)扶持政策都是政府相關(guān)職能部門或者是社會組織發(fā)起的，其本身也不具備獨立完成評估、監(jiān)督與管理的能力。因此，以信貸業(yè)務(wù)開展風(fēng)險評估為契機，由農(nóng)商行牽頭，項目啟動單位予以配合，借助社會上第三方獨立評估機構(gòu)實現(xiàn)對涉農(nóng)項目的全面評估與后續(xù)管理。這樣不僅解決了政策層面的對涉農(nóng)項目的可持續(xù)性管理，而且還有效的保護了農(nóng)商行信貸資金的使用安全，最主要的是讓這些項目長期處于一個循環(huán)的可持續(xù)發(fā)展?fàn)顟B(tài)中，對于農(nóng)商行下一步開展相關(guān)業(yè)務(wù)是極為有利的。

二是，借助高科技信息技術(shù)加強對信貸資金、項目、流程的管理。多媒體信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)分析技術(shù)處理信貸信息，在技術(shù)上已經(jīng)較為成熟了。以區(qū)域性的農(nóng)商行數(shù)據(jù)中心為中樞，設(shè)置覆蓋行政區(qū)劃范圍內(nèi)全境的農(nóng)商行內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)，逐條上傳信貸業(yè)務(wù)信息，由數(shù)據(jù)中心根據(jù)信息上提供的借款人通聯(lián)方式，利用電話、短信、電子郵件等方式由集中呼叫系統(tǒng)對借款人發(fā)布相應(yīng)的還款信息提醒。對于可能存在或者出現(xiàn)的違約情況，交由農(nóng)商行的相關(guān)審計等部門進行重點督辦。這樣就能夠最大程度上降低不良貸款的出現(xiàn)，也能為借款人提供較為全面的后期服務(wù)。

三是，加強風(fēng)險管控與預(yù)警管理，杜絕認(rèn)為因素影響信貸工作開展。對于所有的信貸業(yè)務(wù)，無論資金量大小，都要嚴(yán)格按照風(fēng)險預(yù)警評估設(shè)置有效預(yù)警管理范圍。特別是對集中辦理的涉農(nóng)項目小額貸款或者有地方政府配合的政策引導(dǎo)性涉農(nóng)貸款，必須嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)定向有關(guān)部門進行報備，有必要的情況下還要啟動相應(yīng)的復(fù)核工作。這樣就能夠最大程度的減少人為因素對正常信貸工作的影響。

特別需要強調(diào)的一點是，以往農(nóng)商行在處理不良貸款的時候往往都是采取一些較為極端的止損措施，這些措施在表面上來看的確能夠在一定程度上挽回經(jīng)濟損失，但是無論是農(nóng)戶還是農(nóng)商行其實都造成了一定的損失。筆者認(rèn)為，如果第三方獨立機構(gòu)能夠與農(nóng)商行共同完成對借款人的信貸風(fēng)險評估，農(nóng)商行信貸部門參照評估機構(gòu)給出的意見與建議，適當(dāng)放寬其還款周期與還款金額的話，不僅能夠讓不良貸款轉(zhuǎn)型為正常的信貸業(yè)務(wù)，而且在農(nóng)戶中為農(nóng)商行樹立了一個良好的社會形象，對進一步開展相關(guān)的業(yè)務(wù)也是極為有幫助的。

五、結(jié)束語

處理和化解不良貸款工作，不能單純的解決表面資金問題，要透過現(xiàn)象看本質(zhì)，這樣在避免矛盾進一步激化的同時，真正的做到三方共贏，進而還能拓展農(nóng)商行的相關(guān)業(yè)務(wù)，提升農(nóng)商行的社會形象。

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