常顯慧+宋煒

摘 要：保護破產(chǎn)企業(yè)職工的合法權(quán)益、以及如何優(yōu)先保護職工權(quán)益是破產(chǎn)法的一項重要制度，也是立法的重要價值取向。但在目前的破產(chǎn)司法實務(wù)中，由于破產(chǎn)法對職工權(quán)益保護的規(guī)定比較原則，再加上職工在企業(yè)破產(chǎn)程序中參與度低、信息接收滯后、在保護自身權(quán)益中處于弱勢地位，因此造成了大量因企業(yè)破產(chǎn)而職工面臨生存困境的案例，矛盾激化的甚至演化為集體上訪、聚眾游行、沖擊政府等惡性群體性事件，給社會造成了一定不穩(wěn)定因素。本文從現(xiàn)有破產(chǎn)法制度探討相關(guān)職工權(quán)益保護，并提出合理化建議，希望能夠使破產(chǎn)法在解決企業(yè)經(jīng)濟糾紛的同時，也最大限度的保護職工權(quán)益，維護社會穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞：破產(chǎn)法；職工權(quán)益；權(quán)益保護

一、問題的提出

2010年底，陜西省某市一大型國企破產(chǎn)，因職工不滿低價安置，特別是該企業(yè)的雙職工家庭，多次與廠方協(xié)商無果最終導(dǎo)致千名職工抗議，甚至發(fā)展成大規(guī)模暴力沖突，引起社會一片嘩然。2013年9月，丹陽某廠因為破產(chǎn)后沒有妥善處理好破產(chǎn)企業(yè)職工的安置問題，導(dǎo)致職工在廠門外聚眾達數(shù)百人之多，最終導(dǎo)致暴力沖突，人員受傷。2015年2月，廣州某外商獨資企業(yè)貼出公告，宣布公司提前解散，終止數(shù)千名職工的勞動合同，引發(fā)職工強烈不滿，導(dǎo)致數(shù)千名職工將廠房圍堵，最后出動當(dāng)?shù)鼐Α@樣的暴力群體事件在企業(yè)破產(chǎn)過程中時有發(fā)生，由此可見，職工權(quán)益保護在破產(chǎn)程序中的重要性毋庸置疑。

二、現(xiàn)有破產(chǎn)法中職工權(quán)益保護的內(nèi)容

2007年，《企業(yè)破產(chǎn)法》正式頒布實施。破產(chǎn)法對職工權(quán)益給予了諸多特別關(guān)注，一定程度上體現(xiàn)了立法和司法的公平與正義。

（一）破產(chǎn)法職工權(quán)益保護原則

破產(chǎn)法第6條規(guī)定，人民法院在審理破產(chǎn)案件時應(yīng)當(dāng)依法保障企業(yè)職工的合法權(quán)益。也就是說，保護企業(yè)職工權(quán)益是貫穿于法院在審理破產(chǎn)案件程序的一項基本原則。

（二）破產(chǎn)申請時職工權(quán)益保護

債務(wù)人（破產(chǎn)企業(yè)）自行提出破產(chǎn)申請的，除向人民法院提交財產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊、債權(quán)清冊、有關(guān)財務(wù)會計報告，還需要提供職工安置預(yù)案以及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況；破產(chǎn)法第11條還規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人提交職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況；如果債務(wù)人拒不提交或者提交不真實的，第127規(guī)定，人民法院可以對直接責(zé)任人員依法處以罰款。

可見，不管是債務(wù)人自行申請破產(chǎn)、還是其他申請人申請債務(wù)人破產(chǎn)，破產(chǎn)法在立案受理前已經(jīng)賦予人民法院對債務(wù)人職工安置等職工權(quán)益的監(jiān)督保護。

（三）破產(chǎn)案件訴訟中職工權(quán)益保護

1.職工無需申報勞動債權(quán)

破產(chǎn)法第48條規(guī)定，債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金，不必申報，由管理人調(diào)查后列出清單并予以公示。職工對清單記載有異議的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，職工可以向人民法院提起訴訟。

從這條可以看出，立法把職工作為勞動債權(quán)人和其他債權(quán)人區(qū)分開來，不需和其他債權(quán)人一樣需要按時、依法申報債權(quán)，也不需像其他債權(quán)人一樣因未按期申報債權(quán)而喪失破產(chǎn)財產(chǎn)分配的權(quán)利。這是因為立法已經(jīng)考慮到破產(chǎn)企業(yè)職工的文化水平普遍較低、對于破產(chǎn)程序相關(guān)信息接收滯后，如果也要求職工對勞動債權(quán)履行申報義務(wù)，很可能導(dǎo)致大部分職工因不懂申報、喪失依破產(chǎn)程序受償?shù)臋?quán)利。而債務(wù)人對自身的經(jīng)營管理、包括職工勞動債權(quán)情況當(dāng)然一清二楚；破產(chǎn)管理人在接管債務(wù)人企業(yè)后，對企業(yè)所有經(jīng)營管理情況負有盡職調(diào)查義務(wù)。所以把職工勞動債權(quán)的申報、核查義務(wù)由債務(wù)人、管理人來履行是合情合理并符合保護職工權(quán)益主要原則的。

2.職工依法參加債權(quán)人會議

破產(chǎn)法第59條規(guī)定，債權(quán)人會議應(yīng)當(dāng)有債務(wù)人的職工和工會的代表參加，對有關(guān)事項發(fā)表意見。同時第67條規(guī)定，債權(quán)人會議可以決定設(shè)立債權(quán)人委員會，債權(quán)人委員會由債權(quán)人會議選任的債權(quán)人代表和一名債務(wù)人的職工代表或者工會代表組成。

債權(quán)人會議是由全體債權(quán)人組成、參加，代表債權(quán)人共同意見；債權(quán)人會議通過共同商討、決定破產(chǎn)程序中的重大事項，以及對破產(chǎn)程序的監(jiān)督，來維護所有債權(quán)人的利益。因此，債權(quán)人會議決議必然會影響職工權(quán)益，如對企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)的處分影響到職工債權(quán)的實現(xiàn)等。破產(chǎn)法明文規(guī)定職工可選舉代表參加債權(quán)人會議以及債權(quán)人委員會，解決了職工接收破產(chǎn)信息、發(fā)表職工意愿的方式和途徑問題，是對職工權(quán)益的一項重要保護舉措。

（四）破產(chǎn)清算時職工權(quán)益保護

破產(chǎn)法第113條明確規(guī)定，破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)后，優(yōu)先清償“破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金”?？梢妼趧颖ｋU、傷殘補助、撫恤費用及經(jīng)濟補償金都列入了勞動債權(quán)的范圍，體現(xiàn)了對職工權(quán)益的全方位保護。

（五）重整程序中職工權(quán)益保護

破產(chǎn)法第82條，債權(quán)人會議討論、表決重整計劃草案時，將職工專門作為一個債權(quán)小組進行討論、表決，使職工能充分的發(fā)表自己的意見，以實現(xiàn)對自己權(quán)益的保護。

三、司法實務(wù)中破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益保護的問題

（一）部門法之間沖突問題

由于職工權(quán)益也屬于勞動糾紛，適用的法律不僅是《企業(yè)破產(chǎn)法》，還包括《勞動合同法》、《社會保險法》等勞動關(guān)系法律體系，且各部門法之間既存在交叉，也存在沖突，導(dǎo)致破產(chǎn)案件在處理職工權(quán)益過程中難度增大。由于《企業(yè)破產(chǎn)法》和《勞動合同法》對職工權(quán)益保護問題均有規(guī)定，但分屬不同部門法，調(diào)整的法律關(guān)系與側(cè)重點均不同，因而，導(dǎo)致職工權(quán)益保護相關(guān)法律適用混亂。主要體現(xiàn)為：

1.勞動關(guān)系解除的具體時間節(jié)點不明

《勞動合同法》中針對破產(chǎn)企業(yè)勞動關(guān)系解除問題列明了以下三種情況：A、勞動合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使勞動合同無法履行，經(jīng)用人單位與勞動者協(xié)商，未能就變更勞動合同內(nèi)容達成協(xié)議的。用人單位提前三十日以書面形式通知勞動者本人或者額外支付勞動者一個月工資后，可以解除勞動合同。B、依照企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定進行重整的，需要裁員且符合《勞動合同法》第41條規(guī)定的，用人單位可以裁員，即與職工勞動關(guān)系解除。C、用人單位被依法宣告破產(chǎn)的，勞動合同終止，即勞動關(guān)系解除。根據(jù)這三種不同的情形，企業(yè)一旦發(fā)生經(jīng)營困難申請破產(chǎn)，可以有多種選擇：與勞動者協(xié)商一致解除勞動合同，支付經(jīng)濟補償金；企業(yè)提出解除勞動合同，支付經(jīng)濟補償金；向勞動者發(fā)放生活費直至企業(yè)被依法宣告破產(chǎn)時解除勞動關(guān)系。

上述規(guī)定導(dǎo)致勞動關(guān)系解除的時間節(jié)點對于企業(yè)破產(chǎn)而言，究竟是以法院受理破產(chǎn)申請之日為準(zhǔn)還是以法院宣告破產(chǎn)之日為準(zhǔn)亦或是雙方提出解除勞動合同之日為準(zhǔn)存在沖突。而實務(wù)中，往往是破產(chǎn)企業(yè)的管理人在企業(yè)被依法宣告破產(chǎn)之前，就以企業(yè)破產(chǎn)為由解除了勞動者與企業(yè)的勞動關(guān)系，從而導(dǎo)致職工的合法權(quán)益受到侵犯。

2.經(jīng)濟補償金計算標(biāo)準(zhǔn)不同

各部門法對經(jīng)濟補償金的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定存在以下情形：A、《勞動合同法》中對于經(jīng)濟補償金的月工資標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為：勞動者在勞動合同解除或者終止前12個月的平均工資。B、勞動部《違法和解除勞動合同的經(jīng)濟補償辦法》則規(guī)定經(jīng)濟補償金的月工資標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)正常經(jīng)營狀況下勞動者前十二個月的平均工資。C、而根據(jù)《關(guān)于對最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定第五十六條理解的答復(fù)》，如果勞動合同約定的補償或者根據(jù)有關(guān)規(guī)定確定的補償金額過低或過高，清算組可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行調(diào)整。調(diào)整的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)以破產(chǎn)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營狀況下職工12個月的月平均工資為基數(shù)計算補償金額。

實務(wù)中，鑒于上述規(guī)定的不同，在企業(yè)申請破產(chǎn)后，可以說，絕大多數(shù)管理人均以最低工資的80%向勞動者支付生活費，企業(yè)一旦被依法宣告破產(chǎn)，則以破產(chǎn)前12個月平均工資即該生活費作為經(jīng)濟補償金的標(biāo)準(zhǔn)，給職工的合法權(quán)益造成重大損失。

3.企業(yè)高管經(jīng)濟補償金的基數(shù)過低

《勞動合同法》規(guī)定，勞動者月工資高于用人單位所在直轄市、設(shè)區(qū)的市級人民政府公布的本地區(qū)上年度職工月平均工資三倍的，向其支付經(jīng)濟補償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)按職工月平均工資三倍的數(shù)額支付，向其支付經(jīng)濟補償?shù)哪晗拮罡卟怀^十二年?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》則規(guī)定，破產(chǎn)企業(yè)的董事、監(jiān)事和高級管理人員的工資按照該企業(yè)職工的平均工資計算。

可見，勞動法規(guī)定的勞動者工資若高于當(dāng)?shù)芈毠て骄べY的，尚可按照三倍基數(shù)計算，而破產(chǎn)法規(guī)定高管卻只能按照公司職工的平均工資計算，兩個部門法之間的差別甚大。實務(wù)中，絕大多數(shù)破產(chǎn)企業(yè)對于高級管理人員的經(jīng)濟補償金就是按照企業(yè)職工的平均工資作為計算基數(shù)，導(dǎo)致很多高管對此提出異議并訴至法院。

（二）職工債權(quán)清償順序問題

1.職工勞動債權(quán)與債權(quán)人的擔(dān)保債權(quán)清償順序問題

擔(dān)保債權(quán)是指破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人（如銀行等金融機構(gòu)）基于對破產(chǎn)企業(yè)的特定財產(chǎn)享有如抵押權(quán)等形式的擔(dān)保權(quán)利，從而就抵押物享有的優(yōu)先受償權(quán)。

在2007年破產(chǎn)法實施之前，我國長期的破產(chǎn)實踐中通常將企業(yè)破產(chǎn)分為兩類，政策性破產(chǎn)和一般企業(yè)破產(chǎn)。在政策性破產(chǎn)中，勞動債權(quán)均是列在有擔(dān)保債權(quán)之前優(yōu)先受償?shù)?；在一般企業(yè)破產(chǎn)中，則是將擔(dān)保債權(quán)列與勞動債權(quán)之前。而2007年新破產(chǎn)法實施后，規(guī)定勞動債權(quán)無法優(yōu)先于擔(dān)保債權(quán)受償。實務(wù)中，正是這種明確的變化和調(diào)整，導(dǎo)致企業(yè)職工心里上無法接受，從而引起大量的糾紛。

2.職工集資款清償順序問題

《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問題的通知》首次規(guī)定，企業(yè)在破產(chǎn)前，為維持生產(chǎn)經(jīng)營，向職工籌借的款項，視為破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資處理?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)若干問題的規(guī)定》第58條第1款規(guī)定，債務(wù)人所欠企業(yè)職工集資款，參照《企業(yè)破產(chǎn)法》（此處指舊法）第37條第2款第1項規(guī)定的順序清償，但對違反法律規(guī)定的高利息部分不予保護。即將破產(chǎn)企業(yè)職工的集資款與企業(yè)所欠職工的工資具有同等地位，按照第一順序清償。

《企業(yè)破產(chǎn)法》則沒有提及職工集資款的處理規(guī)定，可以說是將職工集資款等同于民間借貸，按照一般的普通債權(quán)進行處理。實務(wù)中，往往因為職工集資款問題處理不當(dāng)，導(dǎo)致職工的不滿甚至上訪等情況的發(fā)生。

四、對破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益保護制度完善的立法建議

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于正確審理企業(yè)破產(chǎn)案件為維護市場經(jīng)濟秩序提供司法保障若干問題的意見》的規(guī)定，“依法優(yōu)先保護勞動者權(quán)益作為破產(chǎn)法律制度的重要價值取向”已經(jīng)確立，該意見也從多個角度要求人民法院在審理破產(chǎn)案件中切實維護職工的合法權(quán)益，嚴(yán)格依法保護職工利益。鑒于目前司法實務(wù)中對于破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益保護尚存在諸多問題，筆者建議從以下方面進行改進：

1.統(tǒng)一法律適用問題

針對各部門法之間規(guī)定的不同，建議將相關(guān)法律適用問題進一步明確化：將勞動關(guān)系解除的節(jié)點統(tǒng)一明確為“法院依法宣告企業(yè)破產(chǎn)裁定的生效日”；將經(jīng)濟補償金計算標(biāo)準(zhǔn)明確為“以破產(chǎn)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營狀況下職工12個月的月平均工資為基數(shù)計算補償金額”；將破產(chǎn)企業(yè)高級管理人員的經(jīng)濟補償金計算基數(shù)與破產(chǎn)財產(chǎn)的具體分配方案切實結(jié)合起來，以破產(chǎn)企業(yè)職工平均工資為計算標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟補償金額在職工勞動債權(quán)中優(yōu)先受償后，適當(dāng)考慮以其在破產(chǎn)企業(yè)正常經(jīng)營期間的12個月的平均工資為計算標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟補償金與破產(chǎn)企業(yè)職工平均工資為計算標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟補償金兩者之間的差額作為普通債權(quán)，在破產(chǎn)企業(yè)尚有財產(chǎn)可供清償范圍內(nèi)予以清償，相對合理。

2.職工勞動債權(quán)的進一步保護

首先，針對職工勞動債權(quán)中“職工工資”的具體范疇和標(biāo)準(zhǔn)予以明確。即按照國務(wù)院批準(zhǔn)的國家統(tǒng)計局【1990】第1號《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》，包括：計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資。明確職工工資的具體內(nèi)容，方可統(tǒng)一計算職工工資該項債權(quán)，避免實務(wù)中的不同標(biāo)準(zhǔn)引發(fā)的矛盾糾紛。

其次，關(guān)于職工集資款的法律地位?，F(xiàn)破產(chǎn)法對于該債權(quán)無明確規(guī)定，建議能否考慮到職工債權(quán)人的特殊地位，不要一攬子把職工集資款都作為普通債權(quán)，適當(dāng)加以區(qū)分，給予一定的優(yōu)先受償權(quán)。

再次，加強法律制度的健全和完善。建議考慮在保險法等相關(guān)法律法規(guī)中，參照其他國家通用立法，確立工資保證金制度。由企業(yè)依法向保障機構(gòu)繳納一定數(shù)額的工資支付保證金或就該事項向保險公司進行投保，以確保即使企業(yè)破產(chǎn)亦有相關(guān)保障制度予以保護。

五、結(jié)束語

破產(chǎn)法作為“經(jīng)濟憲法”的法律，不僅影響我國市場經(jīng)濟的規(guī)范化進程，更將影響到企業(yè)正常新陳代謝的大環(huán)境。縱觀全球，切實采取措施保護破產(chǎn)企業(yè)職工權(quán)益已成為國際社會的共識。我國作為社會主義國家，職工權(quán)益保護更應(yīng)放在優(yōu)先地位。在破產(chǎn)企業(yè)的司法實踐中，如何更好的保護職工合法權(quán)益將越來越得到重視。相信通過不斷的司法實踐和立法完善，這一問題會得到更好的解決。