我國當代經(jīng)濟中商業(yè)銀行的社會責任研究

胡曉彤

摘 要：本文以當代中國經(jīng)濟現(xiàn)狀為立足點，通過對中國18家上市商業(yè)銀行2015年社會責任報告數(shù)據(jù)的收集，以當代經(jīng)濟熱點作為指標構建全新的社會責任評價體系，運用主成分分析法進行實證分析，并對研究結果中優(yōu)秀的個例進行了案例分析，最后針對當前我國商業(yè)銀行社會責任履行中存在的問題提出了相應的建議。

關鍵詞：當代經(jīng)濟 商業(yè)銀行 社會責任 主成分分析法 案例分析

中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）09（c）-030-04

從理論上看，通過研究商業(yè)銀行的社會責任，有助于正確認識商業(yè)銀行經(jīng)濟活動中的重要作用，從而建立更有效的金融體制。從現(xiàn)實情況看，商處銀行社會責任研究在某種程度上把企業(yè)社會責任由單純的慈善業(yè)向綜合型的社會責任義務轉變，不僅能夠提高公司業(yè)績，促進公司長期健康發(fā)展，而且同時促進整個金融的長期穩(wěn)定進步。結合商業(yè)銀行所處的特定環(huán)境，對商業(yè)銀行社會責任的履行進行系統(tǒng)全面的研究，將有助于完善激勵體系，增強我國商業(yè)銀行的整體運行效率與競爭力，為長遠發(fā)展提供保障。

1 商業(yè)銀行社會責任評價指標體系

1.1 構建思路

本指標體系的構建思路是以國家內(nèi)部和國家對外聯(lián)系作為分類標準，結合當下國家經(jīng)濟熱點和國家發(fā)展重點，從各個商業(yè)銀行社會責任報告中挑選出已有的指標進行體系構建。

1.2 指標體系概述

圖1清晰地展示了指標體系的結構及內(nèi)容。

1.3 指標分析

（1）三農(nóng)貸款。農(nóng)業(yè)是一國經(jīng)濟發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)，在當前農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對于金融需要日益增加的背景下，三農(nóng)貸款體現(xiàn)了商業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)發(fā)展的支持力度。

（2）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款。發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)是國家經(jīng)濟轉型發(fā)展的重要布局之一。而發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)首先需要較大的前期投入；其次戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)風險較高。企業(yè)巨大投入后創(chuàng)造的產(chǎn)品有可能并不被消費者所接受；再者，其具有經(jīng)營管理風險。最后，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)需要經(jīng)歷前期投入、消費者逐漸認可、收回前期巨額投資、盈利四個階段，產(chǎn)業(yè)周期長。

（3）小微企業(yè)貸款。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)通常以小中性企業(yè)的形式存在而商業(yè)銀行貸款普遍偏向大中型企業(yè)且貸款結構中中長期貸款占比較大，因此選取小微企業(yè)貸款余額這一指標來評價商業(yè)銀行的社會責任。

（4）“兩高一?！辟J款。各銀行“兩高一?！辟J款的調(diào)整體現(xiàn)了銀行職能部門貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策，落實環(huán)保政策法規(guī)、配合環(huán)保部門執(zhí)法、控制污染企業(yè)信貸風險的執(zhí)行情況。

（5）綠色信貸。商業(yè)銀行通過差異化定價引導資金導向于環(huán)保型企業(yè)可有效地促進可持續(xù)發(fā)展；同時推行綠色信貸，也有利于銀行擺脫貸款“呆賬”“死賬”的陰影。

（6）京津冀協(xié)同化貸款余額。

（7）長江經(jīng)濟帶貸款余額。以上兩個戰(zhàn)略都屬于國家級戰(zhàn)略，對區(qū)域內(nèi)各城市經(jīng)濟、交通、民生、環(huán)境發(fā)展以及城市間合作聯(lián)動都具有重要意義。

（8）保障性安居工程。保障性安居工程建設既增加投資，又帶動消費，對擴內(nèi)需、調(diào)結構、轉方式具有重要作用。加強保障性安居工程建設可以發(fā)揮房地產(chǎn)業(yè)鏈條長的作用，帶動大量社會資金投入住房建設，促進相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時還會直接擴大消費需求。

（9）捐贈。捐贈是商業(yè)銀行履行社會責任的最直接體現(xiàn)。

（10）一帶一路?！耙粠б宦贰眹壹墤?zhàn)略不僅有利于我國轉移過剩產(chǎn)能，為經(jīng)濟增長提供新動力，同時加強我國與周邊鄰國合作，探索地區(qū)合作新模式。商業(yè)銀行在“一帶一路”戰(zhàn)略中發(fā)揮資金融通和資源配置的作用。除為項目建設提供資金外，商業(yè)銀行為跨境貿(mào)易提供結算、清算、匯兌等支持，為跨境投資提供咨詢、顧問、并購搭橋等投行服務；商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中積累了大量管理信息、客戶信息和市場信息，借助大數(shù)據(jù)分析等技術手段和信息網(wǎng)絡，為企業(yè)提供信息咨詢、交易撮合等服務；商業(yè)銀行本質上是經(jīng)營風險的企業(yè)，在風險識別、評估、緩釋和處置等方面有成熟體系，在自身業(yè)務決策的過程中，也在幫助企業(yè)重新審視“走出去”的風險。

2 實證分析

2.1 樣本選擇和數(shù)據(jù)說明

在樣本選擇上我們選取2016年以前上市的18家銀行2015年度社會責任報告以及年報中公布的數(shù)據(jù)進行分析。

2.2 指標體系的構建

據(jù)前文建立的指標評價體系，并結合數(shù)據(jù)的可得性，最終選取三農(nóng)貸款、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款、小微企業(yè)貸款、綠色貸款、保障性安居工程貸款、捐贈、“一帶一路”貸款七個指標作為分析對象。

在對指標體系中的具體指標進行量化分析時，遇見以下問題：第一，選擇相對指標還是絕對指標，本文選擇相對數(shù)據(jù)進行分析，因為銀行的體量會影響其在各類項目上的貸款總額，大銀行自然在絕對數(shù)值上超越小銀行，所以選用相對數(shù)據(jù)進行分析更客觀；第二，因有少數(shù)銀行未直接公開在“一帶一路”上的貸款數(shù)額，所以本文將銀行當年對外貸款數(shù)額減去“一帶一路”政策推出前對外貸款的數(shù)據(jù)以得到其投放在“一帶一路”上的貸款量。這種方法沒有考慮其他情形導致的對外貸款數(shù)額變化，有一定局限性；第三，因銀行普遍沒有統(tǒng)計指標表明其在新興產(chǎn)業(yè)項目上的貸款總額，所以選用拆分指標的方法計算，將各銀行在年報或社會責任報告中披露的各新興行業(yè)貸款量進行累加以求得其在新興產(chǎn)業(yè)上的貸款投放量。主要包括：節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)、新一代信息技術產(chǎn)業(yè)、生物產(chǎn)業(yè)、高端裝備制造產(chǎn)業(yè)、新能源產(chǎn)業(yè)、新材料產(chǎn)業(yè)、新能源汽車產(chǎn)業(yè)。

2.3 數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計

具體內(nèi)容見表1。

2.4 模型分析

本文利用主成分法對建立的指標體系評分，量化出每個銀行的社會責任的得分，最終針對計算出的權重并結合得分來提出建議。

2.4.1 主成分分析法簡介

在評價商業(yè)銀行社會責任水平時，需要確定各個二級指標的統(tǒng)計值大小在社會保障水平中的相對貢獻。本文采用客觀賦權法，其權重來源于數(shù)據(jù)信息，客觀性強。對于可能出現(xiàn)不重要的指標具有較大權重的情況，觀察結果中是否有不合理的比重，有則結合主觀附權法調(diào)整。傳統(tǒng)的主成分分析法不能直接得到各個指標的權重，一般只能得到對應主成分的得分，為了得到各項二級指標的權重，采用部分主成分的方法。

2.4.2 KMO檢驗

在利用相關數(shù)據(jù)進行主成分分析時，只有數(shù)據(jù)通過KMO檢驗，才證明數(shù)據(jù)適合采用主成分分析的方法來確定權重。檢驗結果見表2所示。

從表2中可以看出，KMO檢驗值為0.730，大于0.5，各指標之間有較強的相關關系。Bartlett球形檢驗的近似卡方分布值為920.971，自由度為78，顯著性小于0.01，表明拒絕單位相關原假設，數(shù)據(jù)適合做時序全局主成分分析。

2.4.3 權重的確定

使用SPSS 21.0對標準化后的變量進行時序全局主成分分析，得到各個主成分方差貢獻率，結果見表3所示。

2.5 模型結果分析

通過建立指標評價體系，將各個銀行的社會責任水平進行量化，求得各指標的權重及最終得分并將得分進行排序后可以發(fā)現(xiàn)：本文提取的各個指標中，按權重排名依次為小微企業(yè)占比、綠色信貸占比、捐贈占比、“一帶一路”占比、涉農(nóng)貸款占比、保障性安居工程占比、新興產(chǎn)業(yè)占比。同時在對各銀行的社會責任水平進行計算后發(fā)現(xiàn)，浦發(fā)銀行的社會責任水平最高。

3 建議

本部分結合計算出的各項指標，以浦發(fā)銀行在社會責任承擔方面的實際舉措為案例進行分析，為銀行提高其社會責任水平提出針對性的建議。

3.1 為小微企業(yè)發(fā)展注入金融能量

（1）批量化服務：聚集在園區(qū)、商圈、供應鏈核心企業(yè)的上下游以及互聯(lián)網(wǎng)金融平臺；具有較為統(tǒng)一的商業(yè)行為特征和金融服務需求的集群客戶。

（2）互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)貸：全流程在線、全自動審批、全數(shù)據(jù)化管理。

（3）優(yōu)化服務流程：申請材料標準化、信貸審核政策標準化、作業(yè)模版自動化、抵押成數(shù)高，可貸金額多。

3.2 做綠色金融先行者

（1）推動綠色信貸進步：浦發(fā)銀行樹立了“持續(xù)開展綠色金融創(chuàng)新，建設低碳銀行”的戰(zhàn)略目標，依托“五大板塊、十大創(chuàng)新產(chǎn)品”，建立起中國銀行業(yè)最全的、覆蓋低碳產(chǎn)業(yè)鏈上下游的綠色信貸產(chǎn)品和服務體系。

（2）保障新能源發(fā)展：浦發(fā)銀行在光伏發(fā)電領域提供一系列融資服務。

（3）催生產(chǎn)業(yè)“綠色”蛻變：2015年，公司進一步縮減鋼鐵、水泥、平板玻璃等產(chǎn)業(yè)的資金支持，加大對新興產(chǎn)業(yè)、高附加值產(chǎn)業(yè)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)的投入。

（4）引領“低碳銀行”趨勢：2015年，浦發(fā)銀行完成國家碳交易注冊登記簿系統(tǒng)上線后首單CCER（中國核證自愿減排量）融資。

3.3 積極服務國家戰(zhàn)略

2015年，浦發(fā)銀行發(fā)布了“一帶一路”跨境金融服務方案1.0，針對“一帶一路”戰(zhàn)略下企業(yè)跨境行為，浦發(fā)銀行將企業(yè)需求提煉為五個層次，推出“五個層面配套”。2015 年，浦發(fā)銀行整合境外分行、自貿(mào)分行、離岸業(yè)務平臺形成了統(tǒng)一的產(chǎn)品體系、統(tǒng)一的服務方案和統(tǒng)一的營銷機制，發(fā)揮各平臺的區(qū)域特色，形成合力，共同為“一帶一路”戰(zhàn)略中的企業(yè)跨國經(jīng)營提供專業(yè)的金融服務。同時，浦發(fā)銀行將加強與三大政策性銀行和國家籌建的絲路基金、亞洲基礎設施投資銀行、金磚組織開發(fā)銀行和上合組織開發(fā)銀行等四大資金平臺的溝通交流，共同服務于“一帶一路”建設。

參考文獻

[1] 張帆.我國商業(yè)銀行社會責任問題研究[D].吉林財經(jīng)大學， 2015.

[2] 陳雷.我國商業(yè)銀行社會責任研究[D].陜西師范大學，2015.

[3] 譚超穎.我國商業(yè)銀行社會責任評價指標體系研究[D].暨南大學，2010.

[4] 謝美姿.我國商業(yè)銀行社會責任評價指標體系研究[D].湖南大學，2014.

[5] 張曉，范英杰.商業(yè)銀行社會責任績效評價體系的構建與應用[J].金融發(fā)展研究，2016（6）.

[6] 萬勇，廖奕.淺談我國商業(yè)銀行社會責任及對策[J].東方企業(yè)文化，2015（3）.

[7] 滕華君.我國商業(yè)銀行社會責任分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2014（21）.

[8] 吳煒，袁翰林.商業(yè)銀行社會責任評價指標體系研究[J].金融論壇，2012，17（12）.

[9] 楊照江.商業(yè)銀行社會責任層次分析[J].經(jīng)濟師，2011（4）.

[10] 蕭松華，譚超穎.中國商業(yè)銀行社會責任評價指標體系構建探討[J].金融論壇，2009，14（8）.