我國商業(yè)銀行信用風險管理研究分析

王玥琪

摘 要：隨著全球經(jīng)濟金融一體化進程的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨的市場競爭形勢日趨嚴峻。在當前日益激烈的市場競爭環(huán)境下，傳統(tǒng)信用風險管理方式已不能滿足中國銀行業(yè)適應金融創(chuàng)新的需要和金融市場的發(fā)展。由于銀行風險評估體系不健全，經(jīng)營管理體制的不科學，如何科學合理地進行商業(yè)銀行的信用風險管理，已成為我國商業(yè)銀行面臨的重要戰(zhàn)略性課題。本文通過介紹信用風險管理的理論基礎，分析我國銀行的信用風險管理現(xiàn)狀及問題，對完善我國銀行信用風險管理體系提出相應的建議及對策。

關鍵詞：商業(yè)銀行 信用風險 風險管理

中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）08（c）-024-02

隨著中國金融全球化進程的不斷加快，金融視角的全面對外開放，充分體現(xiàn)一個具有有序市場競爭性的銀行業(yè)有助于提高整個社會資源的配置效率和穩(wěn)定發(fā)展。不同于一般金融機構，商業(yè)銀行作為高負債經(jīng)營行業(yè)，在提供金融服務賺取利潤的同時，也承擔著來自市場經(jīng)濟發(fā)展中的利率風險、操作風險、流動風險、市場風險以及信用風險。在各種風險之中，信用風險與銀行流動性、資產(chǎn)總量密切相關，對商業(yè)的傳統(tǒng)業(yè)務、貸款業(yè)務、信用擔保業(yè)務、衍生產(chǎn)品交易等都起到影響。由此可見，信用風險管理水平?jīng)Q定著商業(yè)銀行的生存和發(fā)展方向。因此，在當前的金融全球化和市場波動激烈的經(jīng)濟環(huán)境條件下，首要任務是不斷提高我國商業(yè)銀行信用風險管理能力以及加強對信用風險管理的研究。

1 商業(yè)銀行信用風險管理的內容及特征

信用風險管理的首要環(huán)節(jié)是信用風險識別，信用風險識別是對信用風險的定性分析。銀行通過信用事項識別技術來分析信用的影響因素，并以此來判斷信用事項代表的風險與機會，為信用風險識別提供相關信息。第二個環(huán)節(jié)是信用風險計量和評估，它可以使管理者了解潛在事件對企業(yè)目標實現(xiàn)的影響。管理者主要從兩方面進行風險評估，即估算信用風險發(fā)生的可能性大小來預測信用風險帶來的影響。與此同時充足的數(shù)據(jù)來源和良好的信用風險模型是信用風險計量的重要依據(jù)。第三個環(huán)節(jié)是信用風險的控制，該環(huán)節(jié)是銀行根據(jù)其信用識別和計量的結果，銀行通過其自身所能承擔的信用風險能帶來的影響進行分析，對其具體的環(huán)節(jié)進行調整和優(yōu)化，以達到風險管理的最佳效果。最后一個環(huán)節(jié)是信用風險的監(jiān)測，包括內部監(jiān)測與外部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要是通過監(jiān)管部門的監(jiān)管，主要監(jiān)管銀行的風險資本金。通過內部和外部的監(jiān)管來控制信用風險，以達到將損失降到最低的目標。

信用風險具有客觀性、可控性、滯后性、可控性等特征。信用風險的客觀性表現(xiàn)為風險是普遍客觀存在的，是不會被完全消除的。但可采取相關措施將信用風險調控至可以承受的范圍內，即信用風險的可控性。一般情況下，信用風險與借款人內、外部因素息息相關，當某些外部因素發(fā)生變化，導致資金不能及時回籠，借款人不能時償還貸款，最終貸款成為不良貸款，而一定時間后信用風險才會凸顯，這便是信用風險的時滯性，因此運用科學有效的信用風險評估體系，能夠及時的在一定程度上降低信用風險給銀行所帶來的損失，這體現(xiàn)了信用風險也具有可控性。

2 我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀

2.1 商業(yè)銀行缺乏完善的信用風險評估體系

雖然開始早于2004年，五級分類制度已經(jīng)在我國商業(yè)銀行體系里面進行全面的推行使用。按照五級分類制度，商業(yè)銀行貸款的劃分可按照風險程度分為正常類貸款、次級類貸款、關注類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。根據(jù)這五個等級貸款的違約情況和逾期情況進行監(jiān)控和記錄，根據(jù)監(jiān)控結果得出相應指標，由于各類貸款分類標準不統(tǒng)一，界定不清晰，導致大多數(shù)貸款分類情況都按主觀分析。加上相關的度量方法和風險評估技術水平無法與快速發(fā)展的銀行業(yè)保持匹配性，銀行間大數(shù)據(jù)基礎平臺缺失性，籠統(tǒng)的指標并不能對信用風險和操作風險進行全面監(jiān)控。

2.2 商業(yè)銀行信用風險管理流程具有缺陷性

從國際上先進風險管理經(jīng)驗可知信用風險管理流程決定了風險管理質量，評估信用風險質量存在滯后性。信用風險管理應該在完整流程管理的基礎上，自上而下貫穿整個商業(yè)銀行業(yè)務的全部流程，滲透業(yè)務發(fā)展。商業(yè)銀行應堅持以信貸業(yè)務前控制、信貸業(yè)務早期控制和內部消化等作為的信貸風險管理的三大原則，運用分析系統(tǒng)對客戶貸款進行動態(tài)式跟蹤調查，例如信貸風險識別系統(tǒng)、信貸風險量化系統(tǒng)和信貸風險控制系統(tǒng)等。為有效進行信用風險量化，很多商業(yè)銀行制定了清晰的信用風險控制流程，包括了銀行業(yè)務的拓展環(huán)節(jié)，授信的調查、審查、審批、發(fā)放環(huán)節(jié)，貸款發(fā)放后的管理環(huán)節(jié)，對不良資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)等。為促進信用風險的有效管理，設計了信貸控制流程，通過信貸業(yè)務前、信貸業(yè)務中、信貸業(yè)務后的風險管理措施來對信用風險進行控制或規(guī)避。但通過實踐，與領先國外同行相比，國內大部分商業(yè)銀行的風險管理流程任存在不足，各部門只履行自己的職能，風險管理工作較難開展，影響著風險管理的效率和統(tǒng)一性。

2.3 商業(yè)銀行信用風險管理治理架構設置不科學

目前中國大部分商業(yè)銀行銀行運用的是“三會一層”的風險管理架構，管理體系由總行、一級、二級分行、一級、二級支行五個層次構成。在總行中股東大會分立董事會和監(jiān)事會，董事會層面再分設風險管理及關聯(lián)交易控制委員會，高級管理層，審計委員會；經(jīng)營風險監(jiān)督控制委員會、風險資產(chǎn)管理委員會和授信審查委員會構成了高級管理層；除二級支行外其他四個層次主要有行長室、綜合管理部、公司業(yè)務部、個人金融部、運營財會部、風險管理部、人力資源部、安保部等。這種管理體系這使得信息傳遞時間長、對形勢變化反應不靈敏，造成決策效率低下，風險控制能力降低。另外，風險管理部門人員較少且年齡普遍偏大，部門地位常年沒有明顯提高，其他部門也不會完全配合風險管理部門的工作，使其很難獨立開展工作，未能實現(xiàn)獨立垂直的風險管理模式。

3 加強商業(yè)銀行信用風險管理體系對策建議

為了有效推進商業(yè)銀行的信用風險體系優(yōu)化，應首先從信用風險的管理架構的優(yōu)化開始，在高級管理層統(tǒng)一部署，各個經(jīng)營層認真執(zhí)行，最終推動管理架構的優(yōu)化。其次是風險管理文化、計量技術、風險管理流程等方面進行梳理優(yōu)化。不同的企業(yè)有著不同的風險管理文化，風險計量技術和管理流程，從這幾個方面提出建議對策。

3.1 加強信用風險管理架構優(yōu)化

商業(yè)銀行應不斷完善信用風險體系，密切關注經(jīng)濟新常態(tài)，加強對重點行業(yè)、地區(qū)和重大風險事項的風險管理和識別，及時進行動態(tài)調整。了解各級組織部門的職責，完善信用風險管理措施，調整優(yōu)化信貸結構，強化管理信貸資產(chǎn)質量，以促進戰(zhàn)略實施，優(yōu)化信用風險結構，平衡風險、資本、收益為目標，學習借鑒新資本協(xié)議實施成果，優(yōu)化信貸組合管理措施。加強建設三道防線，完善產(chǎn)品管控機制，改善客戶管理體系，改進授權管理體系和流程，優(yōu)化風險管控技術，提高全面風險管理效率。加強風險案件治理，防范潛在的信用風險，保證資產(chǎn)質量穩(wěn)定?？茖W管理和衡量資產(chǎn)質量，將信貸資產(chǎn)分為五類，次級、可疑、損失為不良貸款。

同時商業(yè)銀行應在風險管理架構作出整改，調整風險控制部的設計。經(jīng)營風險監(jiān)督委員會監(jiān)督、管理全行范圍內的信用分險，并負責審定信用風險的管理政策與信用風險限額；授信檢查委員會是業(yè)務交易中的最高決策機構；信用風險監(jiān)測報告，管理措施的制定由風險管理部負責；表內外業(yè)務的審查審批，授信審查和審批的由授信審查部，有效實現(xiàn)相關崗位的行政分離；負責風險資產(chǎn)部主要負責風險資產(chǎn)管理。另外，設立集中出賬部門，負責銀行業(yè)務出賬監(jiān)督管理和管理分支機構；由授信審批部選派員工至分行，負責分行授信審批工作，分行選派審批員工至各支行負責相關授信審批工作，各分支行遵循全行的信用風險管理體制。這有效地實現(xiàn)信用風險的集中垂直管理。

3.2 加強商業(yè)銀行信用風險管理文化優(yōu)化

信用風險管理理念的優(yōu)化是對商業(yè)銀行風險管理靈魂的完善，先進的信用理念使員工自覺遵守管理政策和管理制度，也使制度約束和激勵員工行為。促使風險管理更有效力和生命力。管理政策的制定與實施過程與員工行為息息相關，銀行應把風險管理理念貫穿到每個員工的思想里，形成風險意識和行動準則，懂得洞察在日常工作中的信用風險，減少信用風險發(fā)生的可能性。也要把風險管理理念注入到日常風險管理工作中，涵蓋全行的各項業(yè)務過程及每個環(huán)節(jié)，形成與企業(yè)文化相適應的風險管理文化，規(guī)范銀行員工的職業(yè)操守，降低銀行工作員工的道德風險。發(fā)揮風險文化的約束、激勵、導向等作用，最大限度提高風險管理的有效力，保證銀行業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。但是風險管理意識是不可能一蹴而就的，需要定期在全行范圍內進行相關培訓，讓每個員工都有專業(yè)意識，從而創(chuàng)造良好的文化氛圍。

3.3 加強商業(yè)銀行信用風險控制流程優(yōu)化

商業(yè)銀行應建立信用風險預警監(jiān)控模型，加強了對信用風險的分析識別。信用風險通過預警監(jiān)控模型發(fā)現(xiàn)時，通常還有機會采取補救措施挽救彌補銀行的資產(chǎn)損失，但如果被動地等待不良資產(chǎn)發(fā)生往往導致銀行資產(chǎn)的巨大損失。先進的預警監(jiān)控模型可以幫助銀行快速有效區(qū)分目標客戶，促進銀行信貸資金效率，也可以成功挑戰(zhàn)競爭對手。運用風險預警監(jiān)控模型對經(jīng)濟金融發(fā)展策略、銀行的信貸經(jīng)營管理工作進行有效指導。重大的行業(yè)技術變革、行業(yè)出現(xiàn)明顯衰退、政府調整行業(yè)政策，金融環(huán)境發(fā)生重大變化等都是影響行業(yè)預警信號的因素。密切關注各類信息的收集和反饋，加強風險預警，運用風險預警指導信貸業(yè)務發(fā)展，促進預警監(jiān)控模型的不斷完善。

銀行業(yè)務的資產(chǎn)質量是由分散的每筆資產(chǎn)業(yè)務組成的，因此銀行總體資產(chǎn)質量狀況和銀行每筆貸款的質量狀況相關。由此可見對每個客戶進行信用評級和信用限額尤為重要。進行信用限額主要包括三個方面：第一，要求銀行客戶提供的資料真實、完整，主要包括財務報告、資產(chǎn)價值的評估報告等，將銀行客戶提供的審計部門審計過的財務報表比對客戶納稅信息，確保資料的真實性；第二，擴大數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)來源，通過法律法規(guī)立形式，將所有政府部門系統(tǒng)相關數(shù)據(jù)交由征信機構進行整理匯總，為商業(yè)銀行不同業(yè)務發(fā)展需求，提供更多詳細的高質量信息；第三，加快信息管理系統(tǒng)的建設，吸收和引進國外先進技術，擴大資金投入力度，不斷梳理補充現(xiàn)有數(shù)據(jù)，為信用限額測算規(guī)則建立提供完整的數(shù)據(jù)支撐。

同時商業(yè)銀行全面的掌握企業(yè)的真實信息，有助于及早發(fā)現(xiàn)風險信號，采取相應補救措施，避免或減少信用風險的損失。積極推行風險報告機制是為經(jīng)營決策服務，為風險管理服務，為創(chuàng)造資產(chǎn)價值服務。充分發(fā)揮風險報告機制的作用依靠風險報告?zhèn)鬟f的效率和風險報告的質量。

4 結語

信用風險是銀行風險的重要組成部分，而銀行業(yè)是我國金融服務業(yè)的主要機構。我國商業(yè)銀行逐漸意識到信用風險管理對銀行發(fā)展的重要性，但由于各種政治經(jīng)濟原因，我國商業(yè)銀行的信用風險管理還是存在許多不足之處，對商業(yè)銀行的有效管理迫在眉睫。在當前市場經(jīng)濟快速發(fā)展的情形下，分析我國商業(yè)銀行如何進行有效的信用風險管理順應時代熱點。金融危機后信用風險管理環(huán)境不斷變化，商業(yè)銀行信用風險管理更加注重定量分析與模型運用，增強了信用風險管理決策的科學性；信用評級機構在信用風險管理中的作用越來越重要；信用風險管理手段也日益豐富和發(fā)展，信用風險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展。加強商業(yè)銀行信用風險管理將是中國金融業(yè)發(fā)展的長期課題。

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