關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)探討

張金麗

【摘 要】企業(yè)建設(shè)文化的重要組成部分為合規(guī)文化建設(shè)，關(guān)于其的創(chuàng)立發(fā)展需要綜合性的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，通過員工的高效執(zhí)行能力來實現(xiàn)。合規(guī)文化建設(shè)對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展有積極的作用，是其經(jīng)營管理水平發(fā)展的必然要求，有助于最大程度的實現(xiàn)經(jīng)營效益。合規(guī)文化建設(shè)的最高境界，是在全行凝聚一種員工共同接受、共同追求、共同遵循、共同信仰的合規(guī)理念。本文就內(nèi)控合規(guī)文化的建設(shè)相關(guān)發(fā)展形勢入手展開分析。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；內(nèi)控；合規(guī)文化建設(shè)

現(xiàn)階段商業(yè)銀行發(fā)展主要是對內(nèi)部控制合規(guī)文化的建設(shè)，并加強(qiáng)對經(jīng)營風(fēng)險的防控管理。近幾年，商業(yè)銀行已經(jīng)積極采取有效措施，充分重視合規(guī)文化的建設(shè)，對銀行內(nèi)部管理的工作機(jī)制和管理手段進(jìn)行創(chuàng)新和探索，從而為內(nèi)部控制的合規(guī)管理奠定良好的基礎(chǔ)。促使合規(guī)管理在防控各類風(fēng)險中的職能作用顯得越來越突出。但是，全行合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段，合規(guī)管理現(xiàn)狀仍存在一些不足和問題。所以，開展對銀行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)分析很有必要。

一、內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)概述

高風(fēng)險性是商業(yè)銀行較之其他行業(yè)最為顯著的經(jīng)營特點，決定了合規(guī)經(jīng)營始終貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展的始終。銀行業(yè)最基本、最核心的行規(guī)之一就是要堅持合規(guī)守法始終。商業(yè)銀行在開展內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)工作時主要是圍繞日常工作中相關(guān)的違規(guī)、違紀(jì)、違法行為進(jìn)行打壓和限制，從而在根源上斷絕不法行為的滋生，在思想意識方面加強(qiáng)遵守法律法規(guī)制度的工作意識，并嚴(yán)格在工作中貫徹落實法律、法規(guī)、各項規(guī)章制度的規(guī)定。有助于商業(yè)銀行在內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)工作中形成工作的核心，有助于全體工作人員樹立正確的行業(yè)價值觀和道德觀。形成銀行內(nèi)部控制、各管理部門、工作流程等有制度約束、有監(jiān)督、有風(fēng)險監(jiān)測、工作評價、責(zé)任追究的良好發(fā)展局面，確保商業(yè)銀行運(yùn)行穩(wěn)定性。

商業(yè)銀行在開展內(nèi)控合規(guī)文化的建設(shè)工作時應(yīng)從員工的意識觀念建設(shè)為中心，通過培訓(xùn)或者再教育學(xué)習(xí)向員工傳輸在開展業(yè)務(wù)時要有高靈敏度的行為準(zhǔn)則遵守和對違規(guī)行為的杜絕，從而形成有效的銀行內(nèi)控管理。對銀行各管理部門和業(yè)務(wù)部門的員工、管理工作人員的全面合規(guī)教育。樹立準(zhǔn)確識別關(guān)鍵的合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)問題的工作理念，能夠在開展工作時，對銀行發(fā)展過程中的潛在合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行自主性的辨識、評估和監(jiān)督，進(jìn)行動態(tài)的風(fēng)險防范和化解；并且在工作管理中對新興的相關(guān)法律法規(guī)文書、行業(yè)變化波動趨勢進(jìn)行密切的關(guān)注，有助于創(chuàng)建良好的商業(yè)銀行發(fā)展的外部環(huán)境，針對相關(guān)的法律法規(guī)以及行業(yè)發(fā)展趨勢，充分結(jié)合本行實際發(fā)展形勢，對現(xiàn)有的內(nèi)部制度進(jìn)行完善和修改，制定有效的全面性內(nèi)部制度，明確界定實際工作中的盡職、問責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)文化發(fā)展現(xiàn)狀概述

1.合規(guī)文化管理發(fā)展不成熟

在商業(yè)銀行內(nèi)部管理中存在管理權(quán)力和責(zé)任不對等的現(xiàn)象，一定程度上削弱了管理的作用。責(zé)任問責(zé)追究制度的不完善在開展銀行內(nèi)部工作時，對開展各業(yè)務(wù)和管理工作質(zhì)量沒有充分發(fā)揮其監(jiān)督作用。商業(yè)銀行在內(nèi)部管理各部門和各工作環(huán)節(jié)中傳導(dǎo)力度不夠致使執(zhí)行力度不高，究其根本原因在于銀行的內(nèi)部管理體系、管理環(huán)節(jié)設(shè)置不合理，較為繁雜，存在一定的不成熟發(fā)展問題。嚴(yán)重制約了最大程度的執(zhí)行力效果，在部分基層業(yè)務(wù)的主管部門中，重點強(qiáng)調(diào)了相關(guān)負(fù)責(zé)人的職責(zé)，對經(jīng)營管理過程中的壓力過于重視，導(dǎo)致執(zhí)行力在管理傳遞環(huán)節(jié)中中斷。

2.執(zhí)行力度不夠

商業(yè)銀行在開展日常業(yè)務(wù)和管理工作中，員工主要以銀行業(yè)務(wù)拓展工作為中心，忽視了合規(guī)風(fēng)險在工作中的防范和辨識、分析，在對客戶群體辦理業(yè)務(wù)中放松警惕，增加了銀行的操作風(fēng)險。也有部分員工忽視銀行規(guī)章制度，在開展工作中夸大個人經(jīng)驗和習(xí)慣，在一定程度上致使了違規(guī)違紀(jì)行為的產(chǎn)生，對于存在的問題沒有重視，整改不力，導(dǎo)致相關(guān)制定的制度規(guī)定在貫徹落實方面形式化，由于相關(guān)的違規(guī)行為處罰制度缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，沒有從根源上杜絕不法行為的滋生。

3.規(guī)章制度建設(shè)存在缺陷

部分銀行業(yè)務(wù)部門在對合規(guī)風(fēng)險的防治工作中，沒有樹立正確的風(fēng)險控制管理意識，對員工日常工作行為只是通過制度上的各種限制、嚴(yán)禁手段進(jìn)行控制管理。一定程度上與管理經(jīng)驗也有緊密的聯(lián)系，對已有的管理經(jīng)驗和管理成果只是粘貼復(fù)制性引用，沒有充分結(jié)合商業(yè)銀行發(fā)展實際狀況進(jìn)行針對性的改善，管理制度中更多的是一些形式上的空洞制度，并沒有實際的應(yīng)用作用。

三、商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)對策

1.內(nèi)部控制制度體系的建設(shè)

商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)為制度建設(shè)，全面完善的制度為合規(guī)文化提供了重要的參考依據(jù)。所以在對內(nèi)部控制制度建設(shè)中對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類型進(jìn)行深入的分析，并針對性的建立管理制度。業(yè)務(wù)部門工作管理應(yīng)轉(zhuǎn)變工作理念，樹立以客戶、市場為工作中心的服務(wù)理念，對銀行操作系統(tǒng)進(jìn)行整合改善，貫徹落實風(fēng)險控制的管理，對開展各業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行創(chuàng)新管理。加強(qiáng)宣傳力度和對員工的培訓(xùn)力度，對其工作職能、范圍、工作環(huán)境有清晰明確的了解。

2.內(nèi)控合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的建立

結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)和經(jīng)營特點，建立風(fēng)險管理環(huán)境、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理目標(biāo)和政策制定、風(fēng)險監(jiān)測與識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險信息處理與報告、后評價系統(tǒng)八大模塊的風(fēng)險控制體系（如圖1）。充分借助計算機(jī)科學(xué)信息化技術(shù)來提高合規(guī)風(fēng)險的防止工作管理，通過對相關(guān)的風(fēng)險分析模型體系對業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中存在的潛在風(fēng)險進(jìn)行辨識和評估。并且建立相配套的監(jiān)測機(jī)制加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險的監(jiān)測和控制，有助于及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取針對性的措施解決問題，最大程度的降低風(fēng)險所帶來的破壞作用。

3.完善銀行內(nèi)部工作體系

在商業(yè)銀行日常經(jīng)營和管理中建立績效考核，將業(yè)務(wù)成果、風(fēng)險預(yù)控成果與相關(guān)負(fù)責(zé)人和工作人員的獎金績效掛鉤，以此充分調(diào)動員工開展業(yè)務(wù)工作的積極性，強(qiáng)化高管負(fù)責(zé)人的管理能力，一定程度上有助于一批優(yōu)秀的員工和負(fù)責(zé)人凸顯出來，通過模范帶頭作用，將銀行的合規(guī)管理建設(shè)工作向正確的道路和方向邁進(jìn)，極大的減少或者避免了工作流程中違規(guī)行為的發(fā)生。除此之外，還應(yīng)建立監(jiān)督機(jī)制，通過對各業(yè)務(wù)部門和各管理部門進(jìn)行合股管理的定期檢查，對工作現(xiàn)場和非工作現(xiàn)場的定期或者不定期的檢查，提升開展業(yè)務(wù)工作和管理工作的質(zhì)量和效率，重點對商業(yè)銀行下屬各分行的相關(guān)負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行監(jiān)督，以此來有效的避免不法行為的滋生。并且加強(qiáng)責(zé)任追究制度的全面貫徹落實，改變原有在制度上形式化的執(zhí)行狀況，對違反法律法規(guī)制度的工作人員和負(fù)責(zé)人加大處罰力度，以此創(chuàng)立良好的嚴(yán)謹(jǐn)性工作環(huán)境[6]。

四、結(jié)束語

綜上所述，合規(guī)文化建設(shè)是一項系統(tǒng)性工程，任重道遠(yuǎn)，需要銀行領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人和全體員工的努力，在內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)中積極貢獻(xiàn)自己的力量，形成強(qiáng)有力的凝聚力，推動內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)工作的進(jìn)展力度。嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)制度的規(guī)定，遵守行業(yè)市場發(fā)展的規(guī)律，充分重視合規(guī)管理建設(shè)，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的合規(guī)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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