鄭媛媛

[摘要]我們在尚未開啟職業(yè)生涯之前就應(yīng)該關(guān)注退休財(cái)務(wù)問題。為什么？兩個(gè)原因。其一，當(dāng)我們退休時(shí)，肯定會(huì)有某項(xiàng)社會(huì)（政府）政策向我們提供一定的退休收入，以此保障我們的最低生活標(biāo)準(zhǔn)。無論作為這類項(xiàng)目的參與者還是普通公民，我們都應(yīng)該對相關(guān)事宜有所了解。其二，為了退休后能過上自己想過的生活，我們需要把收入的相當(dāng)大一部分用于儲蓄和投資。因此對于退休財(cái)務(wù)問題，我們了解得越多越好。

[關(guān)鍵詞]新形勢 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 措施

自1889年德國建立世界上第一個(gè)由政府組織的強(qiáng)制性養(yǎng)老保險(xiǎn)以來，至今已有100多年歷史。在中國，現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是50年代逐漸建立起來的。

一、新形勢下大范疇確定繳費(fèi)制

截至2013年末，中國公共養(yǎng)老制度的參與人數(shù)己超過8億，養(yǎng)老保險(xiǎn)的總支出約占GDP的3.47%。養(yǎng)老保險(xiǎn)方面基本實(shí)現(xiàn)全民覆蓋，包含了四大保險(xiǎn)支柱：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。建立健全養(yǎng)老繳費(fèi)和收益之間聯(lián)系緊密，確保提高個(gè)人賬戶透明度高。需要繳費(fèi)制通過保險(xiǎn)精算得到一個(gè)相對穩(wěn)定的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)籌集養(yǎng)老金，并存入勞動(dòng)者的個(gè)人賬戶。

二、社會(huì)保障退休計(jì)劃

一般來說，社會(huì)保障計(jì)劃的意圖并不在于充分地為每個(gè)人提供相對穩(wěn)定的生活水平，而是為那些處于收入水平底層、希望能獲得額外退休收入來源的人們提供一張“安全網(wǎng)”。

由于缺乏大量的實(shí)質(zhì)存款及投資，社會(huì)保障退休計(jì)劃面臨資金不足問題的嚴(yán)峻考驗(yàn)。對經(jīng)濟(jì)增長率、失業(yè)率、通脹率等宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)變量的不準(zhǔn)確假設(shè)容易給政府造成壓力，迫使其消減對此類養(yǎng)老計(jì)劃的資金支持，由此損害計(jì)劃受益人的利益。

許多人認(rèn)為人們應(yīng)該延長工作年齡。這會(huì)大大減輕社會(huì)養(yǎng)老計(jì)劃及個(gè)人儲蓄方面的壓力。人們每多工作一年，其繳納的工資稅就會(huì)增加，所需的退休收入總額則會(huì)減少。迄今為止，大多數(shù)國家的公民仍然按照原退休年齡甚至提前退休。但在未來，許多人可能迫于經(jīng)濟(jì)壓力而不得不從其增加的壽命中至少拿出一部分時(shí)間用于工作掙錢。

即使你能推遲退休而且你的確這么做了，你肯定仍將需要自力更生地積攢大量收入以維持退休后的生活。如果你想在六十來歲退休的話，這筆存款需要達(dá)到很大的數(shù)額。

三、新形勢下退休儲蓄及投資

在養(yǎng)老保障的美麗新世界里，你很有可能要對儲蓄量、收入投資方法及退休后資金的使用等問題作出決定。如果你夠幸運(yùn)的話，你的雇主會(huì)在這方面給你提供培訓(xùn)、咨詢、規(guī)劃工具及專業(yè)管理，同時(shí)還包括一系列精心挑選的投資工具，例如基金、股票型基金、保險(xiǎn)產(chǎn)品以及預(yù)先組合好的多資產(chǎn)策略。所以，目前形勢下我們自己要有計(jì)劃把工作時(shí)期的收入轉(zhuǎn)移到退休時(shí)期。而要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，個(gè)人應(yīng)該作出明智的儲蓄和投資決定，這一點(diǎn)正變得日益重要。

四、新形勢下關(guān)注養(yǎng)老保險(xiǎn)問題

（1）養(yǎng)老保障重任因由政府、社會(huì)和個(gè)人等多方共同承擔(dān)。商業(yè)保險(xiǎn)作為社會(huì)承擔(dān)的重要組成部分，還存在著較大的不完善。個(gè)人部分因缺乏良好的投資理財(cái)環(huán)境，個(gè)人保障存在貧富差距大。目前主要依賴政府養(yǎng)老保障，存在嚴(yán)重發(fā)展不平衡。

（2）由于在當(dāng)前形勢下，私營企業(yè)發(fā)展，帶來人員短時(shí)間跨省市、跨地區(qū)流動(dòng)，往往造成養(yǎng)老保險(xiǎn)的中斷，勢必要完善保險(xiǎn)續(xù)繳的連慣性一致性。應(yīng)采取多種方式，確保第二次續(xù)保必須建立在第一次基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)個(gè)人保險(xiǎn)的完整性。

綜上所說，中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正在日益完善，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)兒防老向制度養(yǎng)老、社會(huì)養(yǎng)老轉(zhuǎn)變。但隨著老齡化趨勢加劇，養(yǎng)老保障工作還將面臨很多非常復(fù)雜的問題，等待我們?nèi)ソ鉀Q。