我國農(nóng)村金融業(yè)風險管理的研究

摘 要：改革開放以來，我國農(nóng)村金融業(yè)得到長足的發(fā)展，農(nóng)村金融業(yè)為“三農(nóng)”以及農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供資金支持，促進農(nóng)村經(jīng)濟的迅速發(fā)展。相比與大型金融機構，農(nóng)村中小金融業(yè)能夠提供更為便捷的服務，彌補了我國農(nóng)村金融服務的空白。但農(nóng)村金融業(yè)在經(jīng)營中所面對的風險問題也日益增多，由于對風險管理的意識和能力不足，嚴重影響我國農(nóng)村金融業(yè)的健康發(fā)展。探索農(nóng)村金融業(yè)的風險管理，建立全面有效的風險管理機制，是農(nóng)村金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展的重要保障。

關鍵詞：農(nóng)村金融業(yè) 風險管理

一、農(nóng)村金融業(yè)風險管理概述

（一）農(nóng)村金融業(yè)的發(fā)展

我國經(jīng)濟結構屬于典型的“二元經(jīng)濟”結構，國民經(jīng)濟中農(nóng)村經(jīng)濟占有重要地位。為解決“三農(nóng)”問題，建設社會主義新農(nóng)村經(jīng)濟，改革開放后我國農(nóng)村金融體系初步建立，為農(nóng)村經(jīng)濟建設提供資金保障，解決農(nóng)村信貸困難等問題，農(nóng)村金融業(yè)的迅速發(fā)展是我國社會主義新農(nóng)村經(jīng)濟建設的重要基礎和支撐。隨著我國金融業(yè)的改革的推進，農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、小額信貸公司等農(nóng)村中小金融機構不斷涌現(xiàn)，在建設發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟過程中發(fā)揮著不可或缺的作用。

當前我國農(nóng)村金融業(yè)主要由農(nóng)村中小金融機構組成，是縣城以及鄉(xiāng)村金融網(wǎng)點分布最廣、投放農(nóng)信貸款最多、對農(nóng)村經(jīng)濟建設提供金融服務最多的一類金融機構，但是由于我國農(nóng)村金融起步較晚，金融資源匱乏和風險防范意識淡薄，使得農(nóng)村金融業(yè)風險不斷增加，嚴重阻礙農(nóng)村中小金融機構的發(fā)展。而建設我國社會主義新農(nóng)村經(jīng)濟不僅需要政府的政策支持，更需要完善的農(nóng)村金融體系作為支柱，因此農(nóng)村中小金融機構風險管理與控制就顯得尤為重要，如何有效地進行風險管理是農(nóng)村中小金融機構發(fā)展過程中的重要任務。

（二）農(nóng)村金融業(yè)風險管理的理念

風險管理是指企業(yè)在經(jīng)營過程中把可能造成損失或不良結果的風險降低至最小的管理過程，也就是通過利用最少的資源來解決最大的危機。銀行業(yè)金融機構是高負債經(jīng)營的高風險行業(yè)，各類風險伴隨其經(jīng)營管理過程始終，而風險管理的能力也是銀行綜合經(jīng)營能力的重要體現(xiàn)。農(nóng)村金融業(yè)是銀行業(yè)金融機構的重要組成部分，農(nóng)村中小金融機構風險管理能力急需加強。農(nóng)村金融業(yè)經(jīng)營過程中所面臨的風險主要分為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。系統(tǒng)性風險包括市場風險、利率風險等，非系統(tǒng)性風險包括信用風險、操作風險、流動性風險等。其中信用風險和操作風險是影響農(nóng)村金融業(yè)發(fā)展最主要的風險，本文主要研究農(nóng)村中小金融機構信用風險和操作風險的管理現(xiàn)狀和存在問題，并提出解決措施。

二、農(nóng)村金融業(yè)的信用風險管理

（一）信用風險的概念

信用風險是金融業(yè)主要防范的風險，金融業(yè)的信用風險是指借款人或交易對象的信用品質發(fā)生變化不能按時履行借貸合約而導致銀行遭受損失的潛在風險。發(fā)生信用風險將導致農(nóng)村中小金融機構產(chǎn)生不良資產(chǎn)，運營的資本收益遭受損失，影響到農(nóng)村中小金融機構發(fā)展格局的戰(zhàn)略推進。

農(nóng)村金融業(yè)的信用風險需要通過專業(yè)的信用風險管理技術來識別風險、量化分析，并對潛在風險進行處理。加強授信業(yè)務的管理是對農(nóng)村金融業(yè)信用風險的管理和控制的主要手段，通過預防、規(guī)避和分散風險的方法，有效的減少或避免信貸業(yè)務的損失。授信業(yè)務主要是指銀行在辦理信貸業(yè)務時對借款人的基本信息調查、信用評價、授信決策與實施以及授信后管理等各項金融活動。農(nóng)村中小金融機構的信貸業(yè)務可能造成企業(yè)的資金損失，是最主要的信用風險來源，所以農(nóng)村中小金融機構需要對其所有的授信業(yè)務采取有效的管理措施，將面臨的信用風險保持在可接受范圍，促進農(nóng)村中小金融機構的持續(xù)發(fā)展。

（二）信用風險管理現(xiàn)狀

為響應的國家對“三農(nóng)”的扶持，農(nóng)村中小金融機構在風險管理制度上的改革和完善，使各項業(yè)務得到快速發(fā)展，不良貸款占比也有明顯下降，給予“三農(nóng)”建設更多的金融資金支持。但是由于信用風險管理與控制的基礎薄弱，農(nóng)村中小金融機構不良資產(chǎn)占比包袱仍然很重。以農(nóng)村信用社為例，在2010年初，授信監(jiān)管評級為6級的高風險農(nóng)村信用社還有212家，占所有機構總數(shù)的十分之一，這些機構的平均不良貸款率高達33.2%，比全國平均水平高出23個百分點。

因此農(nóng)村中小金融機構在信用風險管理方面，特別是授信業(yè)務流程的管理上需要進行完善和創(chuàng)新，不能盲目追求發(fā)展的速度，忽視了風險的潛在危機。農(nóng)村中小金融機構應進一步加強信用風險前瞻性判斷，健全信用風險管理制度，推行統(tǒng)一的授信管理，完善信用風險評級，切實提高信用風險的管控能力，才能把更多的信貸資源投向“三農(nóng)”，讓廣大城鄉(xiāng)居民和農(nóng)村中小企業(yè)享受更優(yōu)質的金融服務。

（三）信用風險管理存在的問題

從目前農(nóng)村中小金融機構信用風險管理現(xiàn)狀來看，不良貸款比例偏高是其面臨的最突出的問題。由于農(nóng)村中小金融機構主要面向廣大城鄉(xiāng)居民，貸款資金集中度低分布廣泛，年限較長，不能進行有效的信用風險管理，導致陳舊的農(nóng)貸無法及時收回，造成金融機構資本損失。而且相比于大型金融機構，在經(jīng)營管理水平上存在明顯差距，機構高管層文化水平和管理技術水平偏低，經(jīng)營管理理念陳舊嚴重束縛了農(nóng)村中小金融機構的發(fā)展。尤其在信用風險管理的授信業(yè)務方面，農(nóng)村中小金融機構在日常運營中暴露了在授信業(yè)務中一些實質性的問題。

農(nóng)村中小金融機構在授信業(yè)務存在的問題主要有：1.授信決策機制的滯后，機構內(nèi)部各層管理人員在授信決策機制運行中的角色職能不清晰，內(nèi)部缺乏統(tǒng)一的風險管理策略；2.授信運行操作的不規(guī)范，比如對客戶的信用評級工作不到位，信貸崗位人員不能做到審貸分離等；3.授信監(jiān)督機制落實不到位，責任追究不明確，以及對貸后管理的疏忽，未能及時發(fā)現(xiàn)貸款風險。

（四）信用風險的管理與控制

1.信用風險控制的主要途徑

隨著我國整體經(jīng)濟的下行，尤其是一些產(chǎn)能過剩的行業(yè)如房地產(chǎn)業(yè)等的信用風險危機，讓農(nóng)村中小金融機構的信用風險控制面臨許多挑戰(zhàn)。要加強和完善農(nóng)村金融業(yè)的信用風險控制，就必須強化授信業(yè)務的內(nèi)部控制，解決授信業(yè)務存在的問題，降低不良貸款比重，提高信貸資產(chǎn)質量，這是農(nóng)村中小金融機構信用風險控制的首要任務和工作重點。

當前中小房地產(chǎn)業(yè)資金鏈斷裂、國內(nèi)經(jīng)濟結構調整等問題使得地市級和縣級政府貸款融資平臺償還風險增大，作為服務“三農(nóng)”為主的農(nóng)村中小金融機構也面臨更為復雜的外部環(huán)境。因此在信用風險控制上農(nóng)村中小金融機構應該審時度勢，堅持穩(wěn)健發(fā)展的目標，提高對我國經(jīng)濟政策的分析判斷能力，規(guī)避潛在風險，建立動態(tài)科學的信貸調整機制，強化信貸業(yè)務的風險管控。其次農(nóng)村中小金融機構要解決信用風險控制中的貸款集中度問題，對大額貸款客戶做到“早發(fā)現(xiàn)、早防范、早處理”，優(yōu)化資產(chǎn)的負債配置，將信貸資源優(yōu)先考慮分配給農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化領頭企業(yè)、優(yōu)質中小企業(yè)和“三農(nóng)”金融服務創(chuàng)新業(yè)務等。最后要健全農(nóng)村中小金融機構信用風險管理機制，監(jiān)督和完善授信業(yè)務流程，確保關鍵環(huán)節(jié)的風險得到有效管理和防控，在機構內(nèi)部樹立風險危機意識，改進和創(chuàng)新農(nóng)村小額貸款品種，在做好信用風險管控的同時，讓農(nóng)村金融中小機構信貸業(yè)務健康發(fā)展。

2.信用風險管理體系的建設

農(nóng)村中小金融機構的信用風險控制最關鍵是建立完善的信用風險管理體系，在信用風險控制中做到分工明確、職責清晰、運行高效。完備的信用風險管理機制需要機構各層信用管理的職責分工明確。董事會作為農(nóng)村中小金融機構最高的權力部門，需要對機構整體的信用風險負最終責任，負責信用風險偏好、審批資本配置等重大戰(zhàn)略的決策，充分考慮授信客戶的質量和信貸資產(chǎn)結構，實現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)步的發(fā)展。高級管理層則要對機構信用風險戰(zhàn)略制定有效的風險控制政策，明確授信審查的責任，對信用風險進行有效監(jiān)測和控制。各級部門要界定更為清晰的風險管理職責，如授信業(yè)務部門負責整體授信風險，完善客戶信用評級程序，規(guī)范操作流程；風險管理部門職能則是管理和防范整體的授信業(yè)務風險等。

三、農(nóng)村金融業(yè)的操作風險管理

（一）操作風險的概念

操作風險主要包括銀行運營內(nèi)部的風險，是銀行內(nèi)部控制和治理監(jiān)督機制失效所引起的，從而導致銀行財務或其他方面利益損失的風險。農(nóng)村中小金融機構的操作風險包括企業(yè)內(nèi)部程序的漏洞和問題、人員或系統(tǒng)的操作失誤所造成的風險，這一風險有可能涉及法律方面，比如從業(yè)人員操作職業(yè)道德不允許的業(yè)務使企業(yè)蒙受損失。

操作風險的多樣復雜化讓銀行在風險管理方面難以識別，缺乏有效迅速的防范措施，是世界銀行業(yè)所面臨的主要風險。操作風險具有內(nèi)生性，與信用風險這種外生性風險不同，風險主要發(fā)生在銀行內(nèi)部，而且由于風險與收益不對等，加強操作風險的管理不一定能獲得收益，也使得銀行業(yè)對操作風險管理的重視程度不夠。由于銀行經(jīng)營管理的所有方面都有不同程度的操作風險，一部分操作風險還會引發(fā)信用風險、流動性風險等銀行其他經(jīng)營風險，操作風險的分散性和交叉性也讓加大了銀行操作風險管理與控制的難度。在農(nóng)村中小金融機構常見的操作風險表現(xiàn)形式有：員工方面表現(xiàn)為違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等；內(nèi)部流程和系統(tǒng)方面包括流程建立不健全、流程執(zhí)行失敗、產(chǎn)品服務缺陷、用戶征信系統(tǒng)不完善等；外部因素有自然災害、交通事故等。

（二）操作風險管理現(xiàn)狀

隨著農(nóng)村金融體系改革的深入，農(nóng)村中小金融機構經(jīng)營管理過程中的操作風險已被視為風險管理體系建設的重點工作，但是目前我國農(nóng)村中小金融機構的操作風險管理還處于起步階段，缺乏有效的風險防范和治理措施，員工職業(yè)道德操守不高，對工作中操作風險認識欠缺，導致農(nóng)村金融機構經(jīng)常為此付出慘重代價。數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村中小金融機構的案件總數(shù)和涉案金額約占全國銀行業(yè)的80%以上，金融機構損失金額高達上十億元，這些人為造成案件追究其根本原因都是由操作風險引發(fā)的，其中一些剛改制的農(nóng)村商業(yè)銀行也接連發(fā)生大案要案，不僅使企業(yè)遭受巨額損失，還對社會造成嚴重影響。這給所有農(nóng)村中小金融機構管理者對操作風險認識上敲響了鐘，要想從源頭上防范金融案件發(fā)生，就必須加強操作風險管理與控制工作，建立完善的操作風險系統(tǒng)管理和監(jiān)測體系。

操作風險有效的管控可以盡量避免農(nóng)村中小金融機構不可預見的巨額損失，及早發(fā)現(xiàn)內(nèi)部流程隱患，監(jiān)督和糾正各級部門人員的規(guī)范操作，大幅降低銀行經(jīng)濟損失事件的發(fā)生概率。通過嚴格的操作風險管理，能夠優(yōu)化操作流程，彌補系統(tǒng)風險漏洞，減少員工操作失誤，有助于提高機構運營效率和客戶滿意程度。

（三）操作風險管理存在的問題

與信用風險、市場風險的管理工作相比，由于操作風險內(nèi)生性、復雜性、多樣性等特征，農(nóng)村中小金融機構在操作風險管理方面存在諸多問題。從長期風險管理經(jīng)驗來看，操作風險難以識別、計量、控制、轉移的特點使得農(nóng)村中小金融機構需要建立全面的風險管理和監(jiān)督體系。

農(nóng)村中小金融機構服務對象以農(nóng)村中小企業(yè)為主，客戶群體分散，與其他商業(yè)銀行相比，面臨更加復雜的經(jīng)營環(huán)境，加上員工合規(guī)操作意識淡薄，工作隨意性大，極易引起經(jīng)營過程中的操作風險，農(nóng)村中小金融機構操作風險管理機制建設變得任重道遠。操作風險管理存在問題包括：1.管理人員不能從農(nóng)村中小金融機構操作風險引發(fā)的風險案件看到其必然性，對操作風險認識缺失，防范意識較弱，一些基層員工為達到短期效益不重視內(nèi)部風險管控的軟指標，違規(guī)操作而造成企業(yè)經(jīng)濟損失；2.風險管理機制、制度流程監(jiān)督設計缺乏周到考慮，對操作人員監(jiān)督多，而缺少對決策層、管理層的有效監(jiān)督，而隨著業(yè)務擴展，內(nèi)部管理鏈條的拉長，也導致了操作風險管理難度逐級增加；3.已經(jīng)建立的相對完善的農(nóng)村金融業(yè)內(nèi)部操作風險管理制度，由于內(nèi)控監(jiān)督不力，難以落實到位，基層員工的違規(guī)成本低，以個人習慣或感情替代某些制度規(guī)定的業(yè)務流程，而金融機構內(nèi)部問責制度的缺失或執(zhí)行不力，也使得違規(guī)操作屢禁不止。

（四）操作風險管理的措施

學習國內(nèi)外商業(yè)銀行先進的操作風險控制經(jīng)驗，農(nóng)村中小金融機構有效控制操作風險的措施有：1.將操作風險管理文化作為企業(yè)文化的一部分，培養(yǎng)員工合規(guī)操作和風險防范意識，提高從業(yè)人員職業(yè)道德素質，加強業(yè)務培訓，熟悉各自崗位的職責和內(nèi)控要求；2.針對操作風險多樣化、復雜化，實施流程化管理，建立詳盡的內(nèi)部控制要求，列出所有潛在的操作風險點，及時解決流程中出現(xiàn)的操作問題，加強對操作流程化的監(jiān)督管理；3.建立完善的監(jiān)督機制，強化對各級負責人履職情況的監(jiān)控，設計現(xiàn)代化內(nèi)部審計方案及時糾錯內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的漏洞，樹立審計的威懾力；4.通過對金融機構自身結構特點和內(nèi)部資源來建立相適應的操作風險管理機制，讓從決策層到執(zhí)行層的日常工作都能得到有效的監(jiān)管，最大限度降低操作風險損失。

四、小結

本文主要對農(nóng)村中小金融機構的風險管理理論做了概述，了解了目前農(nóng)村金融業(yè)風險管理現(xiàn)狀及存在問題，并對信用風險管控和操作風險管控這兩個最重要的農(nóng)村金融業(yè)風險管控做了詳細的研究，提出了風險管理防范的措施，確保農(nóng)村中小金融機構能夠更有效率的為農(nóng)村中小企業(yè)和廣大城鄉(xiāng)居民提供金融服務。

由于農(nóng)村中小金融機構種類繁多，小型金融機構所特有的風險未能進行了解，比如村鎮(zhèn)銀行和小額信貸公司這樣成立時間較短的企業(yè)，不能根據(jù)其自身的結構的特殊性來制定有效的風險管控措施，而且市場風險、流動性風險等農(nóng)村金融業(yè)所面臨的其他風險也需要足夠的重視，建立健全的風險管控體系。風險管理文化是農(nóng)村中小金融機構需要重視的企業(yè)文化培養(yǎng)，良好的風險管理文化可以增強員工風險管理意識，有助于建設完善的風險管理監(jiān)督體制，促進農(nóng)村金融業(yè)全面風險管理機制的高效運行，為農(nóng)村金融市場注入新活力，提高農(nóng)村金融產(chǎn)品服務質量。

參考文獻

[1]王霞.農(nóng)村中小金融機構信用風險控制研究[D].西北農(nóng)林科技大學，2013.

[2]楊淵博.農(nóng)村金融機構的風險控制研究[D].西北大學，2014.

[3]崔慧霞.農(nóng)村小型金融機構的發(fā)展與風險控制[J].西南金融，2010，09：48-51.

[4]康桂菊.淺談農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設存在的問題及措施[J].時代金融，2015，08：212-213.

[5]萬克儉.農(nóng)村中小金融機構全面風險管理體系構建研究——以余姚農(nóng)村合作銀行為例[D].南京農(nóng)業(yè)大學，2012.

[6]羅繼東.農(nóng)村中小金融機構全面風險管理機制建設.北京：中國金融出版社.2010.

[7]劉民權，俞建拖，徐忠.中國農(nóng)村金融市場研究[M].北京：中國人民大學出版社.2006：309.

[8]陳得勝等.商業(yè)銀行全面風險管理.北京：清華大學出版社.2009.

作者簡介

江雅慧（1992—10月—15日） 女，漢族，安徽阜陽人。