小額貸款公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理研究

李秀全

摘要：小額貸款公司是我國(guó)普惠金融的重要組成部分，是發(fā)揮金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要?jiǎng)恿ΑＵ腔谛☆~貸款公司這種小而快的業(yè)務(wù)特性，其面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也要遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)。因此，在解決小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制的問(wèn)題時(shí)，不僅僅要做好傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的工作，即是盡職調(diào)查、項(xiàng)目篩選等工作，也要在此基礎(chǔ)上做好小額貸款公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作，從后端進(jìn)行公司整體風(fēng)險(xiǎn)的把握和控制，保證小額貸款公司的正常運(yùn)行和經(jīng)營(yíng)目的的實(shí)現(xiàn)。我們?cè)谠敿?xì)研究分析當(dāng)下小額貸款公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，總結(jié)出其普遍存在的問(wèn)題，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行了提升財(cái)務(wù)管理水平的對(duì)策建議梳理，以期能夠促進(jìn)小額貸款公司提升財(cái)務(wù)管理工作效果，保證其財(cái)務(wù)安全。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；財(cái)務(wù)管理；問(wèn)題；對(duì)策研究

在我國(guó)金融體系不健全，金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的大背景下，作為社會(huì)信貸金融的重要補(bǔ)充形式，正規(guī)的小額貸款公司發(fā)揮著重要的作用。顯而易見(jiàn)，小額貸款公司在激活了民間經(jīng)濟(jì)活力的同時(shí)，也給社會(huì)整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了不利的影響。因此，對(duì)于小額貸款公司來(lái)說(shuō)，不僅僅要積極做好貸款審查和風(fēng)險(xiǎn)控制，也必須從自身企業(yè)的內(nèi)部出發(fā)，積極適應(yīng)外部金融環(huán)境的變化，做好內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作，為前端的金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。但是，我們從實(shí)踐和調(diào)查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)下的小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理存在著較大的問(wèn)題，財(cái)務(wù)管理水平亟待提升。

一、當(dāng)下小額貸款公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）制度方面

由于小額貸款公司的數(shù)量多，體積小，很多小額貸款公司的治理結(jié)構(gòu)不健全，認(rèn)為僅僅執(zhí)行貸款功能就可以了，沒(méi)有在企業(yè)的內(nèi)部管理和控制等方面進(jìn)行有針對(duì)性的安排和布置，這種思維的存在就直接導(dǎo)致了部分小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理制度不健全，不能夠很好的發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)把控作用。具體來(lái)看，小額貸款公司的制度不足主要體現(xiàn)在設(shè)計(jì)和執(zhí)行兩個(gè)方面，這里先詳細(xì)說(shuō)明設(shè)計(jì)問(wèn)題。對(duì)于設(shè)計(jì)問(wèn)題來(lái)講，財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)是一項(xiàng)較為復(fù)雜的工作，需要根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)特征進(jìn)行有針對(duì)性的設(shè)計(jì)，但是部分小額貸款公司的財(cái)務(wù)制度呈現(xiàn)出“大而全”的問(wèn)題，僅僅是簡(jiǎn)單的套用和搬弄，沒(méi)有進(jìn)行有針對(duì)性的設(shè)計(jì)。

（二）技術(shù)方面

財(cái)務(wù)管理工作是一個(gè)技術(shù)工作，不僅僅需要扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，也需要豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)下的小額貸款公司在財(cái)務(wù)管理的技術(shù)層面存在著較大的不足，主要體現(xiàn)在人才的缺乏和技術(shù)的落后。小額貸款公司的數(shù)量較多，單個(gè)公司的規(guī)模較小，對(duì)于人才的吸引力不足，因此，小額貸款公司的財(cái)務(wù)人才引進(jìn)存在著較大的障礙。另一方面，對(duì)于小額貸款公司來(lái)講，其財(cái)務(wù)工作人員的知識(shí)水平技能也存在著一定的不足，這和上文所述的人才引進(jìn)障礙有很大的關(guān)系，正是由于人才引進(jìn)的不足才重點(diǎn)導(dǎo)致了公司財(cái)務(wù)管理技術(shù)水平的不足。

（三）執(zhí)行方面

任何的制度和技術(shù)手段都需要強(qiáng)有力的執(zhí)行措施才能發(fā)揮切實(shí)的效果。經(jīng)過(guò)實(shí)踐和調(diào)查得知，當(dāng)下的小額貸款公司的財(cái)務(wù)執(zhí)行能力和執(zhí)行力度存在著一定的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在執(zhí)行人的技術(shù)水平不足和執(zhí)行力度不足兩個(gè)方面。對(duì)于執(zhí)行人的技術(shù)水平不足來(lái)講，這和上文所述的技術(shù)原因相一致。另一方面對(duì)于執(zhí)行力度來(lái)講，普遍存在著力度不足的問(wèn)題，對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作存在著走形式的現(xiàn)象。這就給企業(yè)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制帶來(lái)較大的阻礙。對(duì)于力度，這里不僅僅是基層財(cái)務(wù)員工的力度問(wèn)題，更加是企業(yè)財(cái)務(wù)管理層員工的力度問(wèn)題。在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)管理工作執(zhí)行的力度不足，往往都是領(lǐng)導(dǎo)者的態(tài)度使然，正是由于領(lǐng)導(dǎo)者的態(tài)度不夠堅(jiān)決、力度不夠強(qiáng)硬，才會(huì)讓具體的執(zhí)行人員有“走形式”的空間，也才會(huì)使整個(gè)管理體系、管理生態(tài)出現(xiàn)兩頭堵的現(xiàn)象，最終導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作流于形式。

二、小額貸款公司提升財(cái)務(wù)管理能力的對(duì)策建議

（一）制度方面

對(duì)于小額貸款公司的制度設(shè)計(jì)來(lái)講，這需要企業(yè)不僅僅對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作有比較詳盡的了解和扎實(shí)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，另一方面也需要企業(yè)對(duì)于自身的發(fā)展階段和財(cái)務(wù)特點(diǎn)有詳細(xì)深入的了解。只有基于這兩個(gè)基礎(chǔ)的信息，企業(yè)進(jìn)行有針對(duì)性的財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)，才能為后期的財(cái)務(wù)管理和執(zhí)行做好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。具體來(lái)講，企業(yè)在進(jìn)行制度設(shè)計(jì)時(shí)，可設(shè)置相應(yīng)的調(diào)研小組，該小組的目標(biāo)任務(wù)主要是進(jìn)行企業(yè)自身的財(cái)務(wù)特征摸底以及和先進(jìn)小額貸款公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理制度的研究和學(xué)習(xí)，理清財(cái)務(wù)管理的脈絡(luò)和邏輯。其次，企業(yè)還應(yīng)該在財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)和優(yōu)化的基礎(chǔ)上，建立起相應(yīng)的調(diào)整適應(yīng)機(jī)制，通過(guò)在實(shí)踐中的不斷總結(jié)和歸納，對(duì)當(dāng)下的制度進(jìn)行有益的完善和調(diào)整，以期能夠使其更好的適應(yīng)當(dāng)下的企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況。最后，落實(shí)執(zhí)行監(jiān)督制度設(shè)計(jì)，切實(shí)貫徹執(zhí)行的責(zé)任制，進(jìn)行執(zhí)行責(zé)任的科學(xué)分解和拆分，便于后期異常情況的問(wèn)責(zé)和補(bǔ)救。總體而言，小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)需要自上而下的進(jìn)行建設(shè)、優(yōu)化和完善。

（二）技術(shù)方面

在技術(shù)層面來(lái)講，小額貸款公司的財(cái)務(wù)管理水平的提升需要在技術(shù)層面進(jìn)行提升。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是一個(gè)相對(duì)復(fù)雜和動(dòng)態(tài)的技術(shù)工作，不僅僅需要較好的知識(shí)技能基礎(chǔ)，還需要豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，只有滿足這兩個(gè)基礎(chǔ)的條件，企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)人員才能具有很好的管理執(zhí)行能力，能夠適應(yīng)諸如小額貸款公司這樣對(duì)財(cái)務(wù)管理具有較高要求的企業(yè)的需求。具體來(lái)講，小額貸款公司一方面需要積極的引進(jìn)相關(guān)的高水平技術(shù)人才，這就需要企業(yè)積極研究和實(shí)施相應(yīng)的具有吸引力的政策和優(yōu)惠條件，用高福利或者高情結(jié)來(lái)彌補(bǔ)由于規(guī)模小而帶來(lái)的人才吸引力不足的缺陷，也是后期留住人才的關(guān)鍵步驟。另一方面，小額貸款公司也要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理技術(shù)的內(nèi)外部培訓(xùn)，既要做好內(nèi)部培訓(xùn)工作，加強(qiáng)內(nèi)部技術(shù)人才的分享和交流，尋求技術(shù)思維碰撞和共同進(jìn)步，也要做好外部培訓(xùn)工作，積極尋求專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或者行業(yè)專家來(lái)企業(yè)進(jìn)行專題講座或者培養(yǎng)，或者將企業(yè)的財(cái)務(wù)人員送往先進(jìn)地區(qū)、先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地培養(yǎng)，提升企業(yè)財(cái)務(wù)人員的技術(shù)水平，做好人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備工作。

（三）執(zhí)行方面

企業(yè)的管理工作最終都是要具體的執(zhí)行才能發(fā)揮其應(yīng)有的職能和效果。對(duì)于財(cái)務(wù)管理一樣，小額貸款公司大多數(shù)都是具有較小規(guī)?；蛘咻^年輕的特點(diǎn)，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部管理的重視程度不夠，也就直接導(dǎo)致了企業(yè)在財(cái)務(wù)管理的執(zhí)行方面存在較大的缺陷。對(duì)于執(zhí)行，我們建議小額貸款公司應(yīng)該加強(qiáng)相關(guān)責(zé)任制度建設(shè)和落實(shí)。具體來(lái)講，企業(yè)要做好責(zé)任的劃分工作，將各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)流程的財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)責(zé)任劃分到每一個(gè)具體的財(cái)務(wù)工作人員，定向負(fù)責(zé)，然后設(shè)置具有統(tǒng)籌規(guī)劃跟進(jìn)職能的崗位，對(duì)日常的財(cái)務(wù)管理工作做好實(shí)時(shí)跟蹤、密切關(guān)注的工作，以期達(dá)到全過(guò)程、多角度的財(cái)務(wù)管理執(zhí)行監(jiān)督體系。另外，小額貸款公司還應(yīng)該建立起完善和公平的獎(jiǎng)懲制度，懲罰并舉，刺激財(cái)務(wù)管理工作人員的執(zhí)行熱情，充分調(diào)動(dòng)其積極性，杜絕負(fù)面影響的傳播和不正確表率。

三、結(jié)束語(yǔ)

小額貸款公司是我國(guó)金融的重要組成部分，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活力的重要表現(xiàn)，但是小額貸款公司的規(guī)模小、存續(xù)短、成本高，給投資者、籌資者以及公司本身都帶來(lái)較大的金融風(fēng)險(xiǎn)。這就需要小額貸款公司在風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)管理等方面積極做好基礎(chǔ)工作，降低企業(yè)整體的金融風(fēng)險(xiǎn)。我們希望小額貸款公司能夠在制度、技術(shù)和執(zhí)行監(jiān)督等方面的管理工作上取得一定的優(yōu)化和完善，為企業(yè)的整個(gè)財(cái)務(wù)管理做好強(qiáng)有力的基礎(chǔ)性支撐，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。這不僅僅是小額貸款行業(yè)的要求，更是我國(guó)整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)控制的必然要求。

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（作者單位：內(nèi)江市經(jīng)開(kāi)區(qū)金坤小額貸款有限公司）