淺析伊斯蘭金融信用卡的原則和產(chǎn)品設計模式

【摘 要】伊斯蘭金融的發(fā)展對于中國推進“一帶一路”戰(zhàn)略具有重要意義。本文通過對伊斯蘭金融中伊斯蘭信用卡的業(yè)務原則和產(chǎn)品設計模式進行了分析，以期可以為我國在未來開展伊斯蘭信用卡業(yè)務提供有利的幫助。

【關鍵詞】伊斯蘭金融；“一帶一路”；信用卡

隨著“一帶一路”戰(zhàn)略的推進，中國與穆斯林國家的合作日益密切。伊斯蘭金融作為穆斯林地區(qū)廣泛應用的金融工具和發(fā)展模式，對中國推進“一帶一路”戰(zhàn)略有著重要的作用。伊斯蘭金融信用卡業(yè)務是現(xiàn)在世界伊斯蘭金融發(fā)展的熱點話題，通過了解伊斯蘭金融信用卡業(yè)務的原則和產(chǎn)品設計模式，可以加速我國在“一帶一路”沿線穆斯林國家的金融業(yè)務發(fā)展。

一、伊斯蘭金融信用卡的原則

傳統(tǒng)銀行業(yè)的信用卡業(yè)務由來已久，在中國的發(fā)展也普及到千家萬戶。信用卡由發(fā)行方根據(jù)客戶的資信狀況進行評估，簽發(fā)信用額度，使持卡人可以先消費后還款。同時最低還款額度的制度還使得持卡人可以通過信用卡進行短期融資。然而，信用卡業(yè)務在伊斯蘭金融的發(fā)展中一直受限于相關的教義限制，使得信用卡在伊斯蘭金融中應用的合理性遭到廣泛的質疑。伊斯蘭金融三個最基本的原則是禁止利息、交易不能有不確定性以及不能有投機賭博性質的交易。信用卡業(yè)務由于采用先消費后還款的方式，相當于利用信用額度這個現(xiàn)時不存在的金錢進行先行交易，這違反了伊斯蘭金融中交易不能有不確定性的規(guī)定。同時，由于通過最低還款額制度產(chǎn)生的手續(xù)費和利息，也違反了伊斯蘭金融中禁止“以錢生錢，收取利息”的規(guī)定。所以信用卡業(yè)務在伊斯蘭金融中的發(fā)展一直是很落后的。

20世紀90年代以來，伊斯蘭金融在世界范圍內(nèi)快速的發(fā)展，使人們對伊斯蘭金融產(chǎn)品需求的多樣性要求更高。伊斯蘭金融機構也開始通過產(chǎn)品研究和設計開發(fā)符合伊斯蘭教義的信用卡產(chǎn)品。馬來西亞在伊斯蘭信用卡領域的發(fā)展在世界范圍內(nèi)遙遙領先。目前伊斯蘭信用卡已被馬來西亞國家銀行（BNM）伊斯蘭教法咨詢委員會確認為符合伊斯蘭教法的產(chǎn)品。 馬來西亞安曼銀行（Am Bank）的Al-Taslif信用卡于2001年12月在國家銀行監(jiān)督下啟動。時至今日，馬來西亞已經(jīng)有7家商業(yè)銀行提供伊斯蘭信用卡服務。他們運用伊斯蘭金融的理念來經(jīng)營信用卡業(yè)務，幫助穆斯林群眾在遵循伊斯蘭教義下享受科技和商業(yè)發(fā)展帶來的成果。

二、伊斯蘭信用卡產(chǎn)品設計的模式

由于伊斯蘭金融信用卡業(yè)務的開展需要在伊斯蘭教義的框架和原則內(nèi)進行，所以目前馬來西亞開展信用卡業(yè)務的銀行均通過符合伊斯蘭教義的合同設計使其伊斯蘭信用卡業(yè)務符合相關的教義和法律規(guī)定。伊斯蘭金融機構目前主要通過三種伊斯蘭金融合同和概念形式設計伊斯蘭信用卡產(chǎn)品。它們是銷售和回購協(xié)議（Bayal-Inah）、分期付款產(chǎn)品的現(xiàn)實銷售協(xié)議（Tawarruq）、和服務費概念（Ujrah）。

銷售和回購協(xié)議（Bayal-Inah）是一種融資形式，其中融資人現(xiàn)金向客戶購買資產(chǎn)，融資人支付的價格構成“貸款”。隨后，資產(chǎn)以分期付款的形式返還給客戶，構成償還貸款。在信用卡業(yè)務的設計中，首先伊斯蘭銀行向客戶出售特定的資產(chǎn)，資產(chǎn)價格由成本加利潤構成，由客戶延期付款支付。然后，銀行將以現(xiàn)金支付的方式以本金價格回購該特定資產(chǎn)。這筆現(xiàn)金將通過伊斯蘭銀行賬戶記入客戶的賬戶，進而實現(xiàn)普通信用卡的功能。

分期付款產(chǎn)品的現(xiàn)實銷售協(xié)議（Tawarruq）通常由兩個買賣合約組成。第一個合約是賣方以延期的方式將資產(chǎn)出售給買方。隨后，第一次出售的買方將以現(xiàn)金和現(xiàn)貨的方式將相同的資產(chǎn)出售給第三方進而獲取現(xiàn)金。在信用卡業(yè)務的設計中，伊斯蘭銀行首先從經(jīng)紀商甲處購買商品，然后銀行向客戶出售延期付款的商品。售價相當于信貸額度，包括銀行利潤?？蛻魧⑸唐焚u給經(jīng)紀商乙。之后經(jīng)紀商乙將現(xiàn)金存入客戶的伊斯蘭銀行賬戶中?？蛻衾觅~戶的金錢向商家購買貨物。最后購買的價格轉移給商家。

服務費概念（Ujrah）通常指的是一種費用，特別是指一個收費的服務。在伊斯蘭金融租賃中，該概念通常是指支付租金或租賃的價格或費用。在信用卡業(yè)務的設計中，伊斯蘭銀行對伊斯蘭信用卡持有人提供的服務，利益和特權收取費用，而不是收取利息。該概念下還提供現(xiàn)金預付款，所以使用這一概念進行伊斯蘭信用卡設計的金融機構最多。首先客戶去伊斯蘭銀行辦理信用卡，銀行根據(jù)其信用狀況開立賬戶。之后客戶可以通過該賬戶向商家付款，這筆款項被視為伊斯蘭銀行對客戶的無息貸款給付（Qard al-hasan）。最后客戶按月償還這筆無息貸款給付（Qard al-hasan），銀行則按月或者按年收取該賬戶的服務費。

三、結語

綜上所述，伊斯蘭金融信用卡的發(fā)展仍然處于一個前沿的新興領域。對于中國的金融機構而言，應當積極的探索和了解相關的業(yè)務發(fā)展理念和產(chǎn)品設計模式，以期可以緊跟國家“一帶一路”戰(zhàn)略的前進步伐，為中華民族的偉大復興而奮斗前行。

參考文獻：

[1] 沈曉明.伊斯蘭銀行知識讀本[M].中國金融出版社，2010：20.

[2] ICD-Thomson Reuters. Islamic Finance Development Report2015， [R] .USA： Thomson Reuters Company， 2015.

作者簡介：

朱揚（1988—），男，漢族，中級會計師，ACCA，安徽大學經(jīng)濟學院。endprint