閆敏　楊兆赫

[摘要]如何面對中小企業(yè)金融環(huán)境面臨的一系列問題？文章通過分析當(dāng)前中小企業(yè)金融現(xiàn)狀及存在的具體問題，提出對于提高企業(yè)的內(nèi)部金融環(huán)境可以采取樹立誠實(shí)守信的企業(yè)形象、提高企業(yè)信息透明度等措施。而對于改善企業(yè)的外部金融環(huán)境，可以采取營造良好的企業(yè)信用環(huán)境、完善金融法律體系等措施，并進(jìn)一步闡述具體的對策建議。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè)；內(nèi)部金融環(huán)境；外部金融環(huán)境；企業(yè)信用環(huán)境一、金融環(huán)境的含義及對企業(yè)發(fā)展的重要意義

隨著我國經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展，企業(yè)作為市場重要的主體之一，在參與市場的經(jīng)濟(jì)活動時(shí)，既不可以違反國家的經(jīng)濟(jì)政策，又要受到各方面因素的影響。當(dāng)前在我國金融體系不斷完善的條件下，金融環(huán)境作為影響企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要因素已經(jīng)越來越引起人們的關(guān)注。這種影響甚至?xí)笥艺麄€(gè)企業(yè)發(fā)展的命運(yùn)。

所謂金融環(huán)境，簡單地說，是指一個(gè)國家在一定的金融體制和制度下影響經(jīng)濟(jì)主體活動的各種要素的集合。企業(yè)金融環(huán)境，顧名思義，就是企業(yè)所面對的金融環(huán)境。從宏觀的角度來看是指企業(yè)所處的國家的整體金融環(huán)境，包括一個(gè)國家的制度政策、法律法規(guī)、文化環(huán)境、金融市場的完善程度，相關(guān)金融法規(guī)的健全程度，文化傳統(tǒng)的習(xí)俗習(xí)慣等共同決定了國家整體的金融環(huán)境。從企業(yè)自身的角度來看，是指企業(yè)內(nèi)部的金融環(huán)境，包括企業(yè)的金融管理水平、財(cái)務(wù)規(guī)章的健全程度、企業(yè)的信用水平以及企業(yè)的文化建設(shè)等，這些共同構(gòu)成了一個(gè)企業(yè)內(nèi)部的金融環(huán)境。

換一個(gè)角度來說，也可以把企業(yè)金融環(huán)境看成是由企業(yè)的融資環(huán)境以及企業(yè)的投資環(huán)境組成的。首先，融資環(huán)境是指一個(gè)企業(yè)需要向外部或內(nèi)部融資時(shí)，所面臨的資金供求狀況。其次，投資環(huán)境是指企業(yè)利用閑置資金進(jìn)行投資所面臨的環(huán)境?？偠灾?，企業(yè)金融環(huán)境就是指企業(yè)所處的一個(gè)結(jié)合自身以及外部各因素影響的投融資環(huán)境，對于企業(yè)的發(fā)展具有至關(guān)重要的意義。

二、我國企業(yè)金融環(huán)境現(xiàn)狀及存在的問題

（一）我國企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

進(jìn)入二十一世紀(jì)，我國的大部分企業(yè)得到了迅速發(fā)展。在國家對自主創(chuàng)業(yè)實(shí)施鼓勵政策的背景下，企業(yè)數(shù)量逐漸增多，使得我國中小規(guī)模的企業(yè)數(shù)量超過了規(guī)模較大的企業(yè)，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)表明，中小企業(yè)占我國企業(yè)數(shù)量百分之九十以上，我國GDP的百分之六十以上都是由中小企業(yè)創(chuàng)造的，對于我國的稅收貢獻(xiàn)，中小企業(yè)也是達(dá)到了百分之五十以上。此外，在目前就業(yè)形勢比較嚴(yán)峻的情況下，也為我國創(chuàng)造了約百分之八十的就業(yè)崗位。在創(chuàng)新領(lǐng)域，中小企業(yè)扮演了一個(gè)重要的角色，其中發(fā)明專利的百分之六十以上以及目前所開發(fā)出來的新產(chǎn)品中的百分之八十以上都是由中小企業(yè)提供的。由此可見，目前我國企業(yè)的發(fā)展尤以中小企業(yè)為重，并且中小企業(yè)對于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的影響也日益突出，對于國民收入的增加、就業(yè)的擴(kuò)大以及市場的活躍等方面，中小企業(yè)的貢獻(xiàn)也是相當(dāng)巨大的。中小企業(yè)對于我國來說能夠有效地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的繁榮、就業(yè)的擴(kuò)大、結(jié)構(gòu)的調(diào)整、創(chuàng)新的推動以及新的產(chǎn)業(yè)的形成等。

然而，企業(yè)數(shù)量的增多以及中小企業(yè)地位的日益突出也給我國企業(yè)發(fā)展帶來一些不可忽視的問題。比如融資越來越困難、信息不健全、企業(yè)的管理水平普遍較低、市場競爭力弱、市場沒有健全的服務(wù)體系等，我國企業(yè)的整體素質(zhì)需要進(jìn)一步地提高。首先，從整體角度來看，中小企業(yè)在企業(yè)數(shù)量上占較大比例增加了市場活躍度的同時(shí)，也對市場秩序以及企業(yè)誠信造成了危機(jī)，造成很多金融機(jī)構(gòu)不愿意借款給一些中小企業(yè)。從企業(yè)自身的角度來看，更是存在內(nèi)部管理不規(guī)范、內(nèi)部規(guī)章制度不健全、企業(yè)整體的法律意識淡薄等諸多問題。尤其是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方面，不健全的制度，經(jīng)常會出現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真、財(cái)務(wù)賬目缺乏透明度等問題。其次，我國的企業(yè)還存在一個(gè)缺乏技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵問題，企業(yè)技術(shù)水平普遍偏低。再次，經(jīng)濟(jì)全球化使得企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)不僅僅是國內(nèi)企業(yè)競爭那么簡單，外資企業(yè)的介入，企業(yè)不得不面對外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來的一些沖擊。目前中小企業(yè)融資困難已經(jīng)成為各國普遍面臨的問題，這也會對企業(yè)未來的發(fā)展造成嚴(yán)重的阻礙。

（二）我國企業(yè)金融環(huán)境存在的問題

目前我國的金融環(huán)境水平相比較以前已經(jīng)得到了很大的改善和提高。金融法律體系也有了一定的完善，國家開始意識到對中小企業(yè)的重視，從1998年到目前為止已經(jīng)相繼出臺了很多關(guān)于改善我國企業(yè)金融環(huán)境的政策，使得我國市場體系逐漸完善，企業(yè)的投融資環(huán)境也取得了很大的改善。但是仍然存在較多的問題，比如社會信用環(huán)境差，資金外流、企業(yè)會計(jì)制度不健全，企業(yè)報(bào)表的可信度低、金融法規(guī)建設(shè)不完善，風(fēng)險(xiǎn)控制力較差以及地方相關(guān)部門對于金融環(huán)境的改善和建設(shè)仍然不夠重視等。在此，從企業(yè)宏觀金融環(huán)境以及企業(yè)微觀金融環(huán)境兩個(gè)角度來說明目前企業(yè)金融環(huán)境存在的問題。

企業(yè)宏觀金融環(huán)境，也可以理解為企業(yè)外部金融環(huán)境，是從國家整體的角度來分析的。首先，我國的社會信用問題比較嚴(yán)重，較多企業(yè)的誠信意識較差，這將會使銀行不愿意借款給一些規(guī)模較小的企業(yè)，銀行考察也會相對嚴(yán)格，耗時(shí)費(fèi)力且效率低。其次，我國對改善企業(yè)金融環(huán)境的支持力度還不夠，雖然我國也采取了一定措施來支持金融從而使金融環(huán)境得到了一定的改善，但是力度仍然不夠，部分地區(qū)會出現(xiàn)干預(yù)銀行放貸和收貸、對不守信用者治理不嚴(yán)格等不利于宏觀金融環(huán)境改善的現(xiàn)象。最后，我國有關(guān)金融市場方面的法規(guī)不健全，導(dǎo)致司法難度較大，銀行在通過法律渠道清收不良資產(chǎn)時(shí)，會耗費(fèi)很多的時(shí)間和物力，出現(xiàn)得不償失的情況。

企業(yè)微觀金融環(huán)境，也可以理解為企業(yè)內(nèi)部金融環(huán)境，是從企業(yè)自身的角度來分析的。首先，部分企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不健全，對于財(cái)務(wù)制度重視不夠，投融資的責(zé)任歸屬不明確。其次，公司內(nèi)部資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，缺乏專業(yè)的管理水準(zhǔn)，內(nèi)部財(cái)會人員的法律意識淡薄，領(lǐng)導(dǎo)對于企業(yè)的信用問題重視不夠。

上述這些問題嚴(yán)重地阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展，需要國家和企業(yè)共同協(xié)作解決。

三、解決我國目前企業(yè)金融環(huán)境問題的對策及建議

（一）改善我國企業(yè)內(nèi)部金融環(huán)境的對策及建議endprint

從上述的分析可知，企業(yè)若想改善自身的金融環(huán)境，以企業(yè)自身的角度，采取一些措施是相當(dāng)必要的，以下給出一些改善企業(yè)內(nèi)部金融環(huán)境的建議。

首先，企業(yè)要加快發(fā)展，使自身的盈利能力得到切實(shí)地提高。企業(yè)要把科技創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步放在重要位置，以盡可能低的成本生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，充分了解市場的需求，生產(chǎn)符合市場需求的產(chǎn)品，使自身的可持續(xù)發(fā)展能力以及競爭力得到有效提高，強(qiáng)化科學(xué)的經(jīng)營管理模式，以期提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和盈利能力。

其次，樹立誠實(shí)守信的企業(yè)形象，重視企業(yè)自身的信用和聲譽(yù)，提高企業(yè)員工整體的信用觀念，堅(jiān)決不做一切危害到企業(yè)信用的事情，諸如拖欠貸款工資等。把提高與保護(hù)自身的信用等級當(dāng)作一種企業(yè)資產(chǎn)來經(jīng)營。

再次，提高企業(yè)的信息透明度，努力規(guī)范企業(yè)的會計(jì)制度以及財(cái)務(wù)制度。要加大力度提高內(nèi)部管理水平，在財(cái)務(wù)運(yùn)作的制度方面要盡可能完善，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門管理人員的法制意識，建立嚴(yán)格的懲罰措施杜絕企業(yè)會計(jì)造假以及協(xié)助造假的現(xiàn)象，從而提高企業(yè)會計(jì)信息的透明度。

最后，盡可能地聘請?jiān)诶碡?cái)方面專業(yè)的理財(cái)顧問，合理劃分企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)，形成良好的企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和債權(quán)債務(wù)比例，優(yōu)化企業(yè)的債券融資以及股權(quán)融資的比例，使得企業(yè)的資產(chǎn)具有良好的流動性。合理利用企業(yè)閑置資產(chǎn)，比如可以設(shè)立企業(yè)投資部，聘請專業(yè)的投資顧問或者理財(cái)顧問，對企業(yè)的每份資本都盡到最有效的利用。

（二）提升我國整體金融環(huán)境的對策和建議

提升我國整體的金融環(huán)境，首先要有一個(gè)良好的資本市場制度體系基礎(chǔ)。在我國，銀行處于金融業(yè)的主導(dǎo)地位，雖然證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)也取得了一定的發(fā)展，但是企業(yè)融資的主要來源依然是銀行，尤其對于不符合上市條件的中小企業(yè)更是如此。因此，提升我國整體的企業(yè)金融環(huán)境，要保持銀行現(xiàn)有的比較先進(jìn)的管理模式，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高銀行的管理水平，不斷優(yōu)化銀行的信用審批程序，然后逐漸引進(jìn)證券公司以及保險(xiǎn)公司的理財(cái)產(chǎn)品，借助于銀行的威信宣傳投資理財(cái)?shù)挠^念，使得眾企業(yè)了解到更多的投融資模式和方法，健全資本市場體系，從而達(dá)到逐步活躍金融市場的效果。

其次，政府應(yīng)當(dāng)致力于營造良好的企業(yè)信用環(huán)境，借鑒國外的信用終身制，把這種制度應(yīng)用到個(gè)人以及企業(yè)身上。比如可以建立企業(yè)誠信檔案，記載企業(yè)每次投融資記錄、年度會計(jì)審核評估結(jié)果等內(nèi)容，并硬性規(guī)定企業(yè)定期提交相關(guān)權(quán)威資料，由企業(yè)財(cái)務(wù)部主管會計(jì)簽字蓋章，責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，并且會對企業(yè)誠信檔案進(jìn)行不定期審查。這樣，可以督促企業(yè)完善自身財(cái)務(wù)制度的同時(shí)，也能保證企業(yè)在需要融資時(shí)及時(shí)提交相關(guān)資料，并且能夠強(qiáng)化企業(yè)的誠信意識，致使一些不注重信譽(yù)維護(hù)的企業(yè)無法在市場上立足，從而打造出一個(gè)良好的企業(yè)信用環(huán)境。

再次，我國應(yīng)當(dāng)努力建設(shè)一個(gè)完善的金融法律體系，對于金融違法行為盡可能細(xì)化，對于企業(yè)或個(gè)人的失信行為作出嚴(yán)厲的懲罰措施，切實(shí)保證司法權(quán)威，保證強(qiáng)有力的執(zhí)法力度，酌情簡化執(zhí)法程序，并使執(zhí)法過程透明化以及高效快捷。

最后，我國應(yīng)當(dāng)努力深化企業(yè)制度改革，鼓勵企業(yè)內(nèi)部管理制度的變革，采取措施扶持中小企業(yè)的發(fā)展，使提高企業(yè)內(nèi)部專業(yè)正規(guī)管理的觀念深入人心。

四、結(jié)語

目前我國企業(yè)金融環(huán)境存在諸多問題，并且這些問題對于企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的阻礙影響將會越來越明顯，本文通過對金融環(huán)境進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在財(cái)務(wù)制度不完善等企業(yè)內(nèi)部問題以及國家金融法制不健全等外部問題。在此基礎(chǔ)上提出了一系列的建議，以期能夠?qū)ζ髽I(yè)的發(fā)展有所幫助。

[責(zé)任編輯：龐芳洲]endprint