住房公積金運(yùn)營(yíng)管理的優(yōu)先目標(biāo)規(guī)劃

伏光磊

[摘 要]住房公積金規(guī)模日益擴(kuò)大，如何科學(xué)有效地管理和使用是住房公積金管理部門無(wú)法回避的問(wèn)題。建立目標(biāo)規(guī)劃模型，借助計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行規(guī)劃，可以達(dá)到統(tǒng)籌兼顧，從而使住房公積金的管理和使用更加科學(xué)、高效。

[關(guān)鍵詞]住房公積金；目標(biāo)規(guī)劃；模型；運(yùn)營(yíng)管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.28.163

目前，全國(guó)的住房公積金已經(jīng)形成龐大的規(guī)模。截至2016年，全國(guó)住房公積金繳存余額106091.76億元，貸款余額45627.85億元（數(shù)據(jù)來(lái)源：《全國(guó)住房公積金2016年年度報(bào)告》）。如此大規(guī)模的資金，加之日益復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，如何科學(xué)有效地管理住房公積金是管理部門無(wú)法回避的問(wèn)題。由于地區(qū)間發(fā)展不平衡，政策不統(tǒng)一，所以各地住房公積金管理中心（以下簡(jiǎn)稱“公積金中心”）必須采用科學(xué)的方法進(jìn)行目標(biāo)規(guī)劃，才能使住房公積金運(yùn)營(yíng)管理更加科學(xué)、高效。

1 住房公積金的使用目標(biāo)

住房公積金的首要目標(biāo)就是滿足繳存職工的購(gòu)房需求，但要實(shí)現(xiàn)在這一目標(biāo)，必然通過(guò)各個(gè)具體目標(biāo)才能達(dá)到。

（1）保值增值。保值是繳存職工的基本要求。公積金中心受委托管理住房公積金，就有義務(wù)為其保值。公積金中心要發(fā)展，還必須使住房公積金增值，這也是繳存職工的更高要求。

（2）保持資金的流動(dòng)性。繳存職工肯定要使用住房公積金，包括提取、貸款，這都是要滿足的。尤其是提取，無(wú)論是購(gòu)房還是退休，公積金中心必須及時(shí)支付。

（3）擴(kuò)大繳存規(guī)模。公積金中心必須保持一定的繳存覆蓋面，才能保持必要的資金，維持需求量巨大的住房貸款，同時(shí)實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)。

2 目標(biāo)規(guī)劃的方法

住房公積金有很多具體目標(biāo)，只有統(tǒng)籌規(guī)劃，才能協(xié)調(diào)發(fā)展。由于各個(gè)目標(biāo)、變量之間存在復(fù)雜的聯(lián)系，不可能通過(guò)簡(jiǎn)單的計(jì)算就得出結(jié)論，所以這就涉及目標(biāo)規(guī)劃的問(wèn)題。

目標(biāo)規(guī)劃主要有兩種方法：加權(quán)目標(biāo)規(guī)劃和優(yōu)先目標(biāo)規(guī)劃。加權(quán)目標(biāo)規(guī)劃是通過(guò)為各個(gè)目標(biāo)設(shè)定權(quán)數(shù)體現(xiàn)重要程度，但在實(shí)際工作中，通過(guò)設(shè)定權(quán)數(shù)不一定能科學(xué)地體現(xiàn)出目標(biāo)重要性的差異。優(yōu)先目標(biāo)規(guī)劃將目標(biāo)按照優(yōu)先級(jí)排序，避免了權(quán)數(shù)設(shè)定不科學(xué)的缺點(diǎn)。由于涉及大量計(jì)算，必須借助計(jì)算機(jī)軟件。本研究使用Microsoft Excel的“規(guī)劃求解”加載宏作為工具。

3 優(yōu)先目標(biāo)規(guī)劃應(yīng)用舉例

3.1 建立模型

將各個(gè)目標(biāo)具體設(shè)定為增值收益、期末歸集余額和流動(dòng)性。在不考慮國(guó)債的前提下，公積金中心主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就是歸集、貸款、提取，因此決策變量分別選擇歸集額、貸款余額增加量、提取額，將目標(biāo)與決策變量的關(guān)系通過(guò)以下公式表示：

本例設(shè)定：期初歸集、貸款余額為常量，分別為230億元、180億元；住房公積金上年結(jié)轉(zhuǎn)利率1.35%，當(dāng)年繳存利率0.35%，平均存款利率取平均值0.85%；5年期以下及以上貸款利率分別為2.75%、3.25%，假設(shè)兩種貸款之比為1∶9，平均貸款利率取加權(quán)平均值3.20%；目標(biāo)為：增值收益3億元，期末歸集余額240億元，歸集額等于貸款余額增加與提取額之和；年度歸集額最高上限為60億元，提取額最低下限為30億元。

3.2 規(guī)劃求解

將數(shù)據(jù)及勾稽關(guān)系輸入Excel表格中（見(jiàn)圖1）。藍(lán)色單元格為常量；黃色單元格為決策變量，需計(jì)算得出；“平衡”等于“目標(biāo)值”減去“超過(guò)”加上“低于”。

假設(shè)各目標(biāo)按照優(yōu)先級(jí)排序依次為：①增值收益不低于3億元；②期末歸集余額不低于240億元；③貸款余額增加與提取額之和不低于歸集額；④貸款余額增加與提取額之和不高于歸集額。

第一步，達(dá)成優(yōu)先級(jí)①的目標(biāo)。選擇Excel“工具”菜單下的“規(guī)劃求解”選項(xiàng)，出現(xiàn)“規(guī)劃求解參數(shù)”對(duì)話框，將數(shù)據(jù)和限制條件輸入，“設(shè)置目標(biāo)單元格”選擇橙色單元格J5（見(jiàn)圖2）。

點(diǎn)擊“求解”，得到結(jié)果（見(jiàn)圖3）：增值收益超過(guò)目標(biāo)值，同時(shí)期末歸集余額也正好等于目標(biāo)值，歸集額大于貸款余額增加與提取額之和，即達(dá)到優(yōu)先級(jí)①的目標(biāo)時(shí)，優(yōu)先級(jí)②、③的目標(biāo)同時(shí)滿足。

第二步，達(dá)成優(yōu)先級(jí)④的目標(biāo)。重復(fù)上一步的操作，“設(shè)置目標(biāo)單元格”改為I7，并增加“$J$5=0”“$J$6=0”“$J$7=0”三個(gè)約束條件（見(jiàn)圖4）。

點(diǎn)擊“求解”，得到結(jié)果（見(jiàn)圖5）：歸集額40億元、貸款余額增加10億元、提取額30億元，各個(gè)目標(biāo)全部達(dá)成。這個(gè)結(jié)果就可以作為制定年度歸集、貸款、增值收益等目標(biāo)的參考。

3.3 總結(jié)

通過(guò)目標(biāo)規(guī)劃，可以為住房公積金管理決策提供參考，從而避免了目標(biāo)制定不切實(shí)際或自相矛盾。模型中除固定常量外，目標(biāo)值、優(yōu)先級(jí)順序、限制條件都可根據(jù)實(shí)際情況或管理需要變動(dòng)，由不同決策變量得出不同結(jié)果，在各個(gè)結(jié)果間進(jìn)行權(quán)衡，可以使決策更加科學(xué)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張煥芳.住房公積金財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的途徑與方法的實(shí)現(xiàn)[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014（2）.

[2]弗雷德里克·S.希利爾，馬克·S.希利爾.數(shù)據(jù)、模型與決策[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2004：454-457.

[3]住建部，財(cái)政部，中國(guó)人民銀行.全國(guó)住房公積金2016年年度報(bào)告[J].城鄉(xiāng)建設(shè)，2017（12）.

[4]李莉民，任富剛.關(guān)于住房公積金管理的幾點(diǎn)思考[J].科技與創(chuàng)新，2017（17）.endprint