風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢檢查方式探索

郭燕

【摘 要】做好以風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作，是人民銀行落實(shí)監(jiān)管職能的體現(xiàn)。本文首先介紹了反洗錢檢查的流程，然后分析了以客戶為中心的檢查方式，最后提出加強(qiáng)反洗錢檢查工作的幾點(diǎn)建議，以供參考。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)為本；反洗錢；檢查流程；建議

風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢檢查原則最早是由英國(guó)提出，之后美國(guó)進(jìn)行完善，中國(guó)人民銀行在2009年提出必須建立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管體系。簡(jiǎn)單來說，該檢查方式就是合理利用有限的監(jiān)管資源，將檢查工作的重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)上，做到有的放矢。以下針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢檢查進(jìn)行詳細(xì)探討。

一、風(fēng)險(xiǎn)為本反洗錢檢查流程

1.搜集信息

在反洗錢檢查工作中，信息的搜集是最基礎(chǔ)的工作，指的是監(jiān)管部門通過文件資料、實(shí)地調(diào)研、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表等途徑，獲得的金融機(jī)構(gòu)信息。然后對(duì)這些信息進(jìn)行篩選，確定其中有風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)，和原始數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比、加工，最終轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)值，為風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估打下基礎(chǔ)。

2.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的過程，是整個(gè)檢查工作的核心。在具體執(zhí)行時(shí)，要求建立完善的評(píng)估體系和模型，分析數(shù)據(jù)后得出評(píng)價(jià)結(jié)果。一般情況下，可以分為系統(tǒng)性指標(biāo)、非系統(tǒng)性指標(biāo)兩大類，在各種指標(biāo)和數(shù)據(jù)的支持下，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警報(bào)告，為相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作提供依據(jù)。

3.劃分風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)已知的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管進(jìn)行分類，以百分制分?jǐn)?shù)為例，可以將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為I級(jí)（低風(fēng)險(xiǎn)）、II級(jí)（中低風(fēng)險(xiǎn)）、III級(jí)（中高風(fēng)險(xiǎn)）、IV級(jí)（高風(fēng)險(xiǎn)）。

4.分類監(jiān)管

依據(jù)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定并實(shí)施針對(duì)性的檢查措施，一般可以分為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、聯(lián)合監(jiān)管三種形式。其中，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管包括定期檢查、專項(xiàng)檢查、現(xiàn)場(chǎng)走訪等形式，主要用于中低風(fēng)險(xiǎn)、中高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管則要求檢查人員履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，能及時(shí)報(bào)送大額可疑交易報(bào)告、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表等，因此適用于低風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)。

5.科學(xué)處理

按照處理措施的不同，一般分為日常管理、法律措施兩種手段。其中，日常管理手段例如風(fēng)險(xiǎn)提示、約見談話等；法律措施手段例如行政處罰、限期整改，對(duì)人員進(jìn)行紀(jì)律處分、取消任職資格，以及責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營(yíng)許可證等。

二、以客戶為中心的檢查方式分析

在借鑒美國(guó)反洗錢檢查的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)反洗錢工作的實(shí)際情況，提出了以客戶為中心的檢查方式。簡(jiǎn)單來說，就是突出客戶的中心地位，采用條線檢查、流程控制的方式，將高風(fēng)險(xiǎn)客戶作為工作重點(diǎn)，促使內(nèi)控制度、客戶身份識(shí)別、大額可疑交易報(bào)告等有機(jī)結(jié)合在一起。該檢查方式兼顧全流程檢查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估兩項(xiàng)內(nèi)容，其目標(biāo)在于發(fā)現(xiàn)反洗錢系統(tǒng)性、整體性風(fēng)險(xiǎn)。

分析以客戶為中心的反洗錢檢查方式，具有以下特點(diǎn)：

1.提高了抽樣代表性

該模式下更加注重客戶的風(fēng)險(xiǎn)和金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)情況，從中選擇高風(fēng)險(xiǎn)的客戶作為檢查對(duì)象，而且隨著不同的金融機(jī)構(gòu)、不同時(shí)期的洗錢特征，能夠動(dòng)態(tài)調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。

2.加強(qiáng)了反洗錢工作聯(lián)系

以某轄區(qū)商業(yè)銀行為例，針對(duì)100名對(duì)公高風(fēng)險(xiǎn)客戶、200名對(duì)私高風(fēng)險(xiǎn)客戶的檢查中，分別采用對(duì)公業(yè)務(wù)線條、對(duì)私業(yè)務(wù)線條，能夠反映出整個(gè)洗錢工作，反洗錢工作之間的聯(lián)系更為密切。

3.避免模塊化檢查和金融業(yè)務(wù)相脫節(jié)

從金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)出發(fā)，將反洗錢檢查貫穿在該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)線條中，并對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。相比中資銀行、外資銀行，兩者的性質(zhì)不同，檢查重點(diǎn)也不同。前者主要是貴金屬交易、大額人民幣現(xiàn)金交易、非面對(duì)面交易等；后者主要是跨境匯兌、外幣現(xiàn)金交易、NRA賬戶管理等。

4.加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制

在對(duì)公、對(duì)私檢查工作中，檢查貫穿在金融機(jī)構(gòu)和客戶關(guān)系的建立、存續(xù)、結(jié)束各個(gè)階段，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程設(shè)計(jì)問題，明確風(fēng)險(xiǎn)控制的缺陷，通過改進(jìn)提高整體風(fēng)險(xiǎn)控制效果。

三、加強(qiáng)反洗錢檢查工作的建議

1.統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)

當(dāng)前，我國(guó)反洗錢檢查的立項(xiàng)沒有統(tǒng)一的規(guī)定，因此各級(jí)人民銀行在檢查立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)上不統(tǒng)一，增加了檢查立項(xiàng)的隨意性。對(duì)此，應(yīng)該制定統(tǒng)一的檢查立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，明確檢查工作的目的。以美國(guó)反洗錢檢查手冊(cè)來看，檢查對(duì)象的確定要經(jīng)過嚴(yán)格的程序，站在風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，通過前期的監(jiān)管活動(dòng)，來分析檢查對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)情況，并最終將高風(fēng)險(xiǎn)的客戶列為檢查對(duì)象。

2.確定檢查重點(diǎn)

當(dāng)前，我國(guó)反洗錢檢查具有全面性，大而全的檢查方式下，導(dǎo)致檢查人員數(shù)量少、檢查時(shí)間有限，為了完成檢查工作，就必須采用隨機(jī)抽樣法，找出違規(guī)的內(nèi)容，如此就成為規(guī)則為本的檢查方式。而風(fēng)險(xiǎn)為本的檢查，要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度高、可能涉及洗錢活動(dòng)的客戶或業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，常用方式如部分監(jiān)管、小機(jī)構(gòu)監(jiān)管等。實(shí)踐證實(shí)，并不是檢查工作越頻繁、效果越好，而是應(yīng)該有重點(diǎn)、有目的檢查。

3.提高處罰力度

我國(guó)針對(duì)洗錢活動(dòng)的處罰，在自由裁量權(quán)的運(yùn)用上不夠規(guī)范，以《反洗錢法》第32條為例，執(zhí)行時(shí)存在下調(diào)處罰標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象。而在英國(guó)、美國(guó)，對(duì)于洗錢行為的處罰力度非常強(qiáng)硬，我國(guó)應(yīng)該針對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行處罰，提高處罰力度，形成威懾力。

4. 3號(hào)令頒布后的檢查重點(diǎn)

（1）金融機(jī)構(gòu)提交可疑交易報(bào)告，沒有資金或資產(chǎn)價(jià)值大小的起點(diǎn)金額要求。如涉嫌恐怖融資活動(dòng)，其資金交易金額可能較小，但按照《管理辦法》的要求，仍要提交可疑交易報(bào)告。（2）金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢檢查工作，要根據(jù)內(nèi)部制度要求，定期對(duì)檢查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行有效性評(píng)估，促使反洗錢檢查工作有序運(yùn)轉(zhuǎn)，確保義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢工作的有效開展。（3）金融機(jī)構(gòu)是履行涉恐名單檢查的義務(wù)主體，有責(zé)任獲取、掌握國(guó)家部門發(fā)布并更新的恐怖活動(dòng)組織及人員名單。對(duì)此，人民銀行在官方網(wǎng)站反洗錢欄目下設(shè)“風(fēng)險(xiǎn)提示與金融制裁”，以公布涉恐名單信息，監(jiān)管部門也會(huì)向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)該名單。

四、結(jié)語

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢檢查工作，要求構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制、檢查等環(huán)節(jié)，有主次地履行工作職責(zé)，才能獲得理想的反洗錢效果。今后反洗錢檢查工作，應(yīng)該統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)、確定檢查重點(diǎn)、提高處罰力度，并加強(qiáng)外部監(jiān)督。

參考文獻(xiàn)：

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