周昌瑛

【摘 要】隨著金融體系的不斷改革，利率市場(chǎng)化逐漸成為其改革的一個(gè)重要方向。目前，我國(guó)在利率市場(chǎng)化的改革進(jìn)程中取得了一定的進(jìn)展，伴隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷加快，勢(shì)必會(huì)對(duì)城市商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理的發(fā)展和改革產(chǎn)生影響。鑒于此，筆者根據(jù)多年工作經(jīng)驗(yàn)，從多個(gè)方面對(duì)利率市場(chǎng)化對(duì)城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響進(jìn)行分析，并為其應(yīng)對(duì)影響提出有關(guān)策略展開(kāi)論述與討論。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)控預(yù)警制度；信息化建設(shè)

在1996年我國(guó)開(kāi)始正式的進(jìn)行利率市場(chǎng)化的發(fā)展，從其自身開(kāi)始發(fā)展的過(guò)程中也經(jīng)歷了多種不同的市場(chǎng)化的發(fā)展變革。但是，即使是這樣我國(guó)在利率市場(chǎng)化的發(fā)展上仍然沒(méi)有放棄努力。因此，在2015年10月24日，金融機(jī)構(gòu)在利率上開(kāi)始不受到限制，這一規(guī)定的提出可以說(shuō)也代表了我國(guó)在存貸款利率上之前所受到的制約現(xiàn)在還是不再執(zhí)行。利率市場(chǎng)化以后能夠使其在在資金上的供求情況給予反應(yīng)的時(shí)候能夠準(zhǔn)確并且靈活，同時(shí)能夠及時(shí)的進(jìn)行管理?？梢哉f(shuō)除了我國(guó)之外，其他的一些國(guó)家也在不斷的進(jìn)行著利率市場(chǎng)化發(fā)展的改革，這種變革的大潮對(duì)于我國(guó)的金融體系可以說(shuō)產(chǎn)生了很大的影響，并且這種影響也使得我國(guó)利率市場(chǎng)的變革更加的深入同時(shí)也成為了金融體制改革所不可或缺的一步，基于此，本文主要對(duì)其進(jìn)行變革過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析與總結(jié)。

一、轉(zhuǎn)變對(duì)于財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生的相關(guān)問(wèn)題

1.利率市場(chǎng)化下銀行在發(fā)展上需要面對(duì)高利率風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，商業(yè)銀行自身存在的利率風(fēng)險(xiǎn)上存在的問(wèn)題主要是當(dāng)前銀行在獲得收益的時(shí)候和預(yù)期所想要獲得的收益存在一定的差異。在并未執(zhí)行利率市場(chǎng)化發(fā)展體系的情況下我國(guó)銀行所采取的利率標(biāo)準(zhǔn)主要是按照總行所提出的要求完成利率水平的管理去完成存貸款，這種情況下令其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有辦法被完全的展現(xiàn)出來(lái)?？梢哉f(shuō)，自從在進(jìn)入了利率市場(chǎng)化的執(zhí)行過(guò)程中，利率開(kāi)始產(chǎn)生了很大的波動(dòng)，因其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也就開(kāi)始展現(xiàn)。因此，商業(yè)銀行管理的利率風(fēng)險(xiǎn)上也就會(huì)面對(duì)非常大的困難。

2.忽視決策功能的關(guān)注度和科學(xué)性

當(dāng)前，很多商業(yè)銀行的相關(guān)部門對(duì)于利率的決策功能缺少關(guān)注度，同時(shí)對(duì)于其自身所進(jìn)行的相關(guān)資金上的使用和發(fā)展趨勢(shì)不能夠進(jìn)行非常好的分析與判斷，給有關(guān)人員在決策的過(guò)程中產(chǎn)生了很大的影響與風(fēng)險(xiǎn)。可以說(shuō)，商業(yè)銀行如果不能夠針對(duì)投資決策自身的可行性給予相關(guān)的分析和深入的研究，因此也就使得與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的決策也自然的無(wú)法被真正的實(shí)施。而當(dāng)前有一些地區(qū)的政府為了能夠展現(xiàn)出自身的實(shí)力，所以會(huì)對(duì)銀行所進(jìn)行投資的項(xiàng)目進(jìn)行參與或者是對(duì)其投資的方向給予干擾與引導(dǎo)，除了這點(diǎn)之外，還會(huì)有一些人因?yàn)樽陨淼睦嫒?duì)銀行的投資進(jìn)行違法的操作，所以如果投資產(chǎn)生的結(jié)果并不成功的話那么相關(guān)的政府與銀行都會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的損失。并且當(dāng)前大多數(shù)商業(yè)銀行有的財(cái)務(wù)管理部門在進(jìn)行決策的時(shí)候并未按照科學(xué)性的特點(diǎn)去進(jìn)行決策，所以也就缺乏了自身的性和科學(xué)性。

3.缺少完善的內(nèi)部管理系統(tǒng)

當(dāng)前城市中的商業(yè)銀行自身的內(nèi)部控制制度存在很多的問(wèn)題，并且銀行對(duì)于管理的資金無(wú)法進(jìn)行整體的管理，這樣就會(huì)令財(cái)務(wù)管理本身無(wú)法展現(xiàn)出自身的辦事效率，而且財(cái)務(wù)的管理系統(tǒng)自身的不健全也會(huì)使其自身無(wú)法非?？茖W(xué)有效的使用相關(guān)的措施去處置風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行在進(jìn)行發(fā)展的時(shí)候出現(xiàn)非常嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。相反，假如其自身的內(nèi)部控制資源不能夠真正的快速的完成配置和使用，也會(huì)令內(nèi)部控制的管理不能夠完成的進(jìn)行下去，所以銀行財(cái)務(wù)的管理本身所需要的安全性以及有效性產(chǎn)生很大的影響。

4.信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷的提升

可以說(shuō)信貸在商業(yè)銀行中是有著非常大的資金比例的，假如借款人無(wú)法按照規(guī)定的期限去完成貸款的歸還，就會(huì)出現(xiàn)債務(wù)上的危機(jī)，因此其也會(huì)貸款上會(huì)出現(xiàn)非常嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，病情如果是一些缺少信譽(yù)度的企業(yè)，這也會(huì)對(duì)我國(guó)銀行資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生非常嚴(yán)重國(guó)的影響，這樣銀行資金上的安全性與流動(dòng)性就會(huì)受到非常大的威脅，同時(shí)這種情況也存在非常大的影響和風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化對(duì)財(cái)務(wù)管理影響的對(duì)策

1.加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，建設(shè)相關(guān)的管理機(jī)制

從當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所進(jìn)行的利率管理上來(lái)說(shuō)，其自身的發(fā)展還是比較落后的，因此建設(shè)一個(gè)非常高效的管理機(jī)制十分有必要。主要應(yīng)該從以下幾個(gè)點(diǎn)去進(jìn)行：

（1）要求商業(yè)銀行改變以往只是注重流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)的范式上進(jìn)行改變，不僅僅應(yīng)該對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)給予關(guān)注，同時(shí)還應(yīng)該注重利率風(fēng)險(xiǎn)。

（2）及時(shí)的建設(shè)并且完善相關(guān)的信息管理系統(tǒng)，使得資金流通的渠道能夠更加的順暢。

（3）利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其給予非常有效的內(nèi)部控制，病情還需要及時(shí)的按照國(guó)外一些非常好的管理案例，積極的引入符合我國(guó)國(guó)情的技術(shù)和先進(jìn)模型進(jìn)行使用，使其能夠真正的做到整體的管理和對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的控制。

2.對(duì)于財(cái)務(wù)管理內(nèi)部的職責(zé)加以明確

（1）當(dāng)前的銀行在對(duì)于自身的管理責(zé)任和分工進(jìn)行設(shè)置的時(shí)候需要對(duì)于財(cái)務(wù)管理的職責(zé)給予確認(rèn)，財(cái)務(wù)管理人員自身可以說(shuō)有著十分精準(zhǔn)的工作指向。

（2）還應(yīng)該注意的一點(diǎn)就是對(duì)于相關(guān)財(cái)務(wù)管理部門的信息的真實(shí)性給予充分的保證，對(duì)于相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其能夠具備專業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，使其自身的能力也得到好的提升也，這樣在進(jìn)行相關(guān)決策的時(shí)候也會(huì)非常的科學(xué)并且有效。財(cái)務(wù)管理人員在進(jìn)行決策的時(shí)候應(yīng)該盡可能的防止僅僅是憑借經(jīng)驗(yàn)去進(jìn)行決策，一定要使用標(biāo)準(zhǔn)并且具有一定科學(xué)性的方法完成決策。

3.完善于監(jiān)督審計(jì)的相關(guān)機(jī)制

可以說(shuō)，商業(yè)銀行對(duì)于當(dāng)前財(cái)務(wù)管理上所需要采取的措施，主要是對(duì)于內(nèi)部監(jiān)管部門給予的監(jiān)督和審計(jì)作用給予強(qiáng)化和佤山，積極的對(duì)于當(dāng)前財(cái)務(wù)發(fā)展環(huán)境給予一個(gè)整體的縫隙并且積極的進(jìn)行內(nèi)部控制。另外需要通過(guò)會(huì)計(jì)事物所等一些審計(jì)機(jī)構(gòu)去進(jìn)行合理的調(diào)查，盡可能的將商業(yè)銀行在資產(chǎn)上的縫隙降低。同時(shí)，還要求相關(guān)的管理人員對(duì)于，目前我國(guó)的財(cái)務(wù)管理在之后一的發(fā)展情況以及發(fā)展的趨勢(shì)有一個(gè)比較全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，并且對(duì)其使用相對(duì)的處置措施，令財(cái)務(wù)管理自身能夠與當(dāng)前發(fā)展環(huán)境形成一種協(xié)調(diào)發(fā)展的態(tài)勢(shì)。并且在做出相關(guān)決策的過(guò)程中還需要對(duì)其進(jìn)行相關(guān)的審核，只有這樣才能夠防止出現(xiàn)政策上的失誤，使得銀行資金上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)盡可能的降低。

4.對(duì)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，建立完善信用評(píng)價(jià)體系

本文從多家銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)看出，當(dāng)前銀行自身的資產(chǎn)質(zhì)量的數(shù)據(jù)中不利的貸款率在1%，這一數(shù)據(jù)和以往相比有一定的意思，而銀行的資本充足率則保持在10%，這一數(shù)據(jù)并不是十分的理想，當(dāng)前城市商業(yè)銀行需要對(duì)產(chǎn)生的這些問(wèn)題給予相關(guān)的處置，使得不良的貸款率有所降低，使得銀行自身的資金能夠保持一種流動(dòng)上的安全性。另外，當(dāng)前我國(guó)的一些商業(yè)銀行也開(kāi)始對(duì)于自身的資本充足率給予使得的調(diào)整，使其不至于無(wú)顯現(xiàn)的提升，同時(shí)也有效的安排了負(fù)債結(jié)構(gòu)，使得企業(yè)當(dāng)前處理風(fēng)險(xiǎn)的能力有很大的提升和強(qiáng)化。

5.規(guī)范銀行相關(guān)的定價(jià)體制

銀行自身要想能夠合理的規(guī)范銀行的定價(jià)那么就需要對(duì)相關(guān)的定價(jià)體系給予完善，在對(duì)定價(jià)規(guī)范進(jìn)行制定的時(shí)候，應(yīng)該對(duì)核心的客戶進(jìn)行培養(yǎng)同時(shí)還應(yīng)該使用一定的比較優(yōu)惠的利率和比較寬松的條件，同時(shí)對(duì)于普通的客戶則按照以往所制定的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)去進(jìn)行執(zhí)行，并且積極的創(chuàng)新產(chǎn)品并且更好的為客戶創(chuàng)造更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極的獲得相對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)收益與更優(yōu)秀的收益。

三、結(jié)束語(yǔ)

當(dāng)前利率市場(chǎng)化的發(fā)展可以說(shuō)屬于我國(guó)金融體系發(fā)展變革的一個(gè)階段，可是盡管其在我國(guó)多年發(fā)展和執(zhí)行的過(guò)程中有著非常好的發(fā)展，但是其自身還是存在一些缺陷?？墒潜M管是這樣，在長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展態(tài)勢(shì)下，我們還是能夠看出，利率化的發(fā)展對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展與金融體系的變革有著非常好的推進(jìn)作用。

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