知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中侵權(quán)人獲利的證明
——基于裁判文書的實證分析

唐 雯

(南京大學(xué) 法學(xué)院，江蘇 南京 230093)

知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中侵權(quán)人獲利的證明
——基于裁判文書的實證分析

唐 雯

(南京大學(xué) 法學(xué)院，江蘇 南京 230093)

知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中，權(quán)利人在無法證明實際損失的情況下，通常要求按照侵權(quán)人獲利進行賠償，實踐中這一請求卻往往遭遇舉證難題而難以實現(xiàn)。根據(jù)現(xiàn)行法律規(guī)定，在確定知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)損害賠償額時也可以采取“優(yōu)勢證據(jù)”標(biāo)準(zhǔn)。在此基礎(chǔ)上，綜合考慮最低證明標(biāo)準(zhǔn)、案件及證明對象的性質(zhì)、舉證的難易程度以及法官自由心證幾個因素，構(gòu)建合理的侵權(quán)人獲利證明標(biāo)準(zhǔn)。在確保證明力的前提上，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮專業(yè)評估報告的證據(jù)作用，以掃清知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)獲利賠償?shù)淖C明障礙。

侵權(quán)人獲利；證明標(biāo)準(zhǔn)；專家證據(jù)

剝奪侵權(quán)人獲利作為知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中對權(quán)利人的一種救濟方式最早是由1983年3月1日施行的《商標(biāo)法》所確立，最初是將侵權(quán)人獲利作為與權(quán)利人損失并列的賠償方式，可由權(quán)利人選擇適用。幾經(jīng)修訂后，現(xiàn)行《商標(biāo)法》第63條規(guī)定：“侵犯商標(biāo)專用權(quán)的賠償數(shù)額，按照權(quán)利人因被侵權(quán)所受到的實際損失確定；實際損失難以確定的，可以按照侵權(quán)人因侵權(quán)所獲得的利益確定?！爆F(xiàn)行《著作權(quán)法》及《專利法》亦采用了相同的規(guī)定，將侵權(quán)人獲利規(guī)定為補充性賠償方式，只有在實際損失難以確定的情況下方可適用侵權(quán)人獲利確定賠償額。雖然經(jīng)歷了由選擇性賠償方式到補充性賠償方式的變遷，但由于知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)損失難以確定的特性，在實務(wù)中亦有很多權(quán)利人訴請法院判決以侵權(quán)人獲利進行判賠。

一、侵權(quán)人獲利證據(jù)在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中的適用狀況

1.侵權(quán)人獲利證明方式的實證考察

針對侵權(quán)人獲利的計算，《最高人民法院關(guān)于審理商標(biāo)民事糾紛案件適用法律若干問題的解釋》第十四條規(guī)定：“商標(biāo)法第56條第1款規(guī)定的侵權(quán)所獲得的利益，可以根據(jù)侵權(quán)商品銷售量與該商品單位利潤乘積計算；該商品單位利潤無法查明的，按照注冊商標(biāo)商品的單位利潤計算。”《最高人民法院關(guān)于審理專利糾紛案件適用法律問題》第20條第2款規(guī)定：“ 專利法第六十五條規(guī)定的侵權(quán)人因侵權(quán)所獲得的利益可以根據(jù)該侵權(quán)產(chǎn)品在市場上銷售的總數(shù)乘以每件侵權(quán)產(chǎn)品的合理利潤所得之積計算。”根據(jù)這兩條規(guī)定，權(quán)利人要想證明侵權(quán)人所獲利益，必須要提供侵權(quán)商品銷售量與該商品單位利潤的相關(guān)證據(jù)，這些數(shù)據(jù)往往記錄在侵權(quán)人的內(nèi)部財務(wù)資料中，顯然侵權(quán)人不會配合提供。因此，權(quán)利人往往會通過一些間接證據(jù)來證明自己的主張。以商品單位利潤為例，實務(wù)中就有包括原告利潤率、行業(yè)平均利潤率、評估利潤率等計算利潤率的方式被原告提出，法院對這些證據(jù)也有不同的態(tài)度。筆者通過對案例的梳理比對，歸納了司法實踐中常見的法院據(jù)以確定被告利潤率從而計算侵權(quán)人獲利的不同證據(jù)，如表1所示。

但是，同樣的商品利潤率確定證據(jù)，也有法院未予采信。如表2所示。

除了對侵權(quán)商品利潤率的證明，在對侵權(quán)商品銷售量的證明上，同樣存在法院對證據(jù)認(rèn)定態(tài)度不一致的情形。譬如，同樣是被查扣產(chǎn)品，在山東孔府家集團有限公司訴張偉善等商標(biāo)侵權(quán)糾紛(2006臨民三初字第1號)一案中計入了賠償額，而在北面服飾股份有限公司訴梅朝輝等侵犯商標(biāo)專用權(quán)糾紛(2010滬高民三(知)終字第14號)一案中卻從賠償計算數(shù)額中扣除。再譬如對利潤分割的態(tài)度，福建省金鹿日化股份有限公司與晉江金童蚊香制品有限公司專利權(quán)侵權(quán)糾紛上訴案 (2005浙民三終字第150號)中，法院在確定被告獲利的情況之下酌情進行了利潤分割，但在杭州威威網(wǎng)絡(luò)科技有限公司訴深圳市喬安科技有限公司等侵害計算機軟件著作權(quán)糾紛案 (2014杭余知初字第226號)中，法院卻以無法進行利潤分割為由未支持原告的獲利剝奪請求。

表1 利潤率證據(jù)采信情況

表2 利潤率證據(jù)未采信情況

由此可見，我國知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟司法實踐中對于侵權(quán)人獲利證據(jù)的運用比較混亂，不同的法院對同類證據(jù)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，以至于出現(xiàn)截然不同的判決結(jié)果。

2.侵權(quán)人獲利賠償難以適用的原因

實際上，雖然剝奪侵權(quán)人獲利在知識產(chǎn)權(quán)立法中已經(jīng)有明確細致的規(guī)定，實務(wù)中適用侵權(quán)人獲利方法來確定賠償數(shù)額的案件數(shù)量卻并不多，主要原因就是這種計算方法對權(quán)利人的舉證要求和對法院的查證要求都比較高。具體來說，有以下幾方面原因：

(1)侵權(quán)人拒絕提供反映其獲利的真實證據(jù)材料。知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛中的雙方當(dāng)事人通常是商主體，對于侵權(quán)人來說，獲利的大小可以在其真實的會計資料上反映出來。但是，權(quán)利人無權(quán)核查侵權(quán)人的財務(wù)資料，而侵權(quán)人面對于己不利的證據(jù)通常拒絕提供，或者即便提供也很難保證相關(guān)數(shù)據(jù)的真實性與完整性，往往會少報侵權(quán)商品銷售量或侵權(quán)利潤，表明其所獲利潤非常少甚至為負，這樣的證據(jù)顯然無法獲得權(quán)利人的認(rèn)同，導(dǎo)致侵權(quán)人獲利無法確定。

(2)權(quán)利人提供的計算侵權(quán)人獲利的間接證據(jù)證明力不夠。在無法獲取侵權(quán)人利潤的確切證據(jù)的情況下，原告只能通過其他途徑提供可供推算侵權(quán)人利潤的證據(jù)，譬如表1中的幾種商品利潤率證明方式。實踐中還有權(quán)利人以侵權(quán)人宣傳材料(2013浙知終字第275號)、百度文庫中文章所提及的行業(yè)利潤率(2014粵高法民三終字第309號)、完稅憑證(2011豫法民三終字第118號)，甚至是被告購置大量房產(chǎn)的事實(2009滬一中民五知初字第34號)等證據(jù)來證明商標(biāo)侵權(quán)人的獲利數(shù)額，侵權(quán)人對此類證據(jù)通常不予認(rèn)可。這些間接證據(jù)往往由于缺少與案件的因果關(guān)系以及數(shù)據(jù)上的真實性而難以信服，除非這些證據(jù)足夠確鑿，否則法院一般不會輕易采信。因為一、二審法院對相關(guān)商品的數(shù)量及利潤的認(rèn)定稍有不慎，就可能導(dǎo)致二審或再審的改判。因此，法官往往不希望適用這種方法，而更愿意適用法定賠償方法確定賠償數(shù)額[1]。

(3)法定賠償作為兜底賠償方式因其適用的證據(jù)要求比較低而被法院大量采用。盡管知識產(chǎn)權(quán)法定賠償制度因其隨意性一直以來都充滿了爭議，但在知識產(chǎn)權(quán)司法實踐中法定賠償?shù)拇罅渴褂玫拇_是不爭的事實。根據(jù)學(xué)者統(tǒng)計，北京、上海及廣東等部分地區(qū)法院，法定賠償均是知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)損害賠償?shù)闹饕绞?，其中廣東大約 95%以上的判決均適用法定賠償[2]。我國《商標(biāo)法》第63條、《專利法》第65條、《著作權(quán)法》第49條均對法定賠償有數(shù)額不等的規(guī)定，法院往往根據(jù)這些規(guī)定在判決書中如此陳述判決理由：鑒于因侵權(quán)造成的直接損失或因侵權(quán)所得利潤難以計算確定，綜合考慮上訴人侵權(quán)行為的性質(zhì)、持續(xù)的時間、經(jīng)營方式及規(guī)模、涉案權(quán)利類型、侵權(quán)損害后果以及權(quán)利人為制止侵權(quán)行為的合理開支等因素，酌情確定賠償數(shù)額……。這樣的判決很大程度上忽視了證據(jù)規(guī)則的運用，沒有闡釋商標(biāo)侵權(quán)行為的情節(jié)與賠償責(zé)任之間的因果關(guān)系。這種省去舉證、質(zhì)證和認(rèn)證環(huán)節(jié)的“獨角戲”式的判決帶有較強的個人色彩，加大了法定賠償?shù)碾S意性[3]。

二、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中侵權(quán)人獲利的證明標(biāo)準(zhǔn)之理論與實踐鏡鑒

作為民事訴訟的一種，知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟同樣適用“誰主張，誰舉證”的一般舉證責(zé)任分配規(guī)則。權(quán)利人無法證明侵權(quán)所受損失從而提出以侵權(quán)人獲利確定賠償數(shù)額的請求時，必須就侵權(quán)人獲利數(shù)額進行舉證。但是，舉證責(zé)任的分配并非一個固化的模式，而是一個動態(tài)化的過程。當(dāng)一方當(dāng)事人已經(jīng)就己方主張?zhí)岢龀醪阶C據(jù)并獲得證明利益時，舉證責(zé)任就轉(zhuǎn)移到對方當(dāng)事人，由對方當(dāng)事人提出證據(jù)對該項主張進行反駁。當(dāng)然，舉證責(zé)任的轉(zhuǎn)移不是任意的，它要求當(dāng)事人提出的證據(jù)能夠滿足證明待證事實的要求，法院也能夠據(jù)以認(rèn)定負有舉證責(zé)任的當(dāng)事人提供的證據(jù)已經(jīng)能夠證明待證事實。在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛中，權(quán)利人針對侵權(quán)人獲利提出的證據(jù)達到什么程度，才能發(fā)生舉證責(zé)任轉(zhuǎn)移，則涉及到證明標(biāo)準(zhǔn)問題。

1.理論探討

通說認(rèn)為，2002年實施的《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第73條確立了我國民事訴訟法的“高度蓋然性”證明標(biāo)準(zhǔn)。而2015年實施的《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第108條則將“高度蓋然性”標(biāo)準(zhǔn)進一步強化。高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)多為大陸法系國家民事訴訟所采用，經(jīng)常與之一起探討的則是英美法系國家民事訴訟的優(yōu)勢證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。通常認(rèn)為，這兩種證明標(biāo)準(zhǔn)的區(qū)別在于二者要求的蓋然性程度不同。優(yōu)勢證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)只要求舉證方主張的可能性大于其不可能性，即可能性達到51%，便可形成優(yōu)勢。高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)則要求舉證方主張的可能性必須達到75%以上才可以被認(rèn)定。為了描述蓋然性差異，一直以來，各國不停有學(xué)者嘗試對蓋然性標(biāo)準(zhǔn)進行量化，主要包括等級劃分方式和數(shù)學(xué)比例方式。譬如日本學(xué)者中島宏道把法官的心證強度分為4級，美國學(xué)者將蓋然性分為9個級別，德國學(xué)者用25%等差來將蓋然性刻畫為4種程度，英國學(xué)者雷德梅尼則認(rèn)為確信的程度沿著“0～1”的尺度變化等[4]。但是這些量化的證明標(biāo)準(zhǔn)仍然只能形成理論上的模糊認(rèn)識，面對千變?nèi)f化的證據(jù)形式，根本無法進行絕對的量化。

事實上，證據(jù)的證明力源于法官在具體審理情境中對證據(jù)的個別判斷，難以固化為一般性的規(guī)范。正是基于這一原因，很多學(xué)者從自由心證的角度來認(rèn)識和理解蓋然性。我國也有學(xué)者認(rèn)為：“英美法系的優(yōu)勢證據(jù)證明標(biāo)準(zhǔn)與大陸法系的高度蓋然性標(biāo)準(zhǔn)沒有本質(zhì)區(qū)別，其差異來自文化傳統(tǒng)和法律習(xí)慣。在真實觀方面，二者均認(rèn)為證明標(biāo)準(zhǔn)達到客觀必然性既無必要又無可能。在民事訴訟中強調(diào)證據(jù)的可信度，二者都強調(diào)法官或事實審理者達到內(nèi)心確信所需要的蓋然性程度，強調(diào)證據(jù)的說服力和可信度。[5]”即便是在前述兩個法條中，分別是作如下規(guī)定：“人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合案件情況，判斷一方提供證據(jù)的證明力是否明顯大于另一方提供證據(jù)予以確認(rèn)?！?第73條)以及：“人民法院經(jīng)審查并結(jié)合相關(guān)事實，確信待證事實的存在具有高度可能性的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該事實存在?！?(第108條)，行文上并未體現(xiàn)對蓋然性程度的確切要求，卻都強調(diào)了法官通過事實判斷所形成的內(nèi)心確信。

2.實踐做法

最高人民法院在2009年發(fā)布的《關(guān)于當(dāng)前經(jīng)濟形勢下知識產(chǎn)權(quán)審判服務(wù)大局若干問題的意見》第16條規(guī)定：“在確定損害賠償時要善用證據(jù)規(guī)則，全面、客觀地審核計算賠償數(shù)額的證據(jù)，充分運用邏輯推理和日常生活經(jīng)驗，對有關(guān)證據(jù)的真實性、合法性和證明力進行綜合審查判斷，采取優(yōu)勢證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定損害賠償事實?！边@一規(guī)定除了明確提出“優(yōu)勢證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)”外，更為司法實踐中法官如何形成內(nèi)心確信提供了較為具體的指導(dǎo)。

在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛中，原告提出被告獲利的初步證據(jù)，被告雖然予以否認(rèn)但卻不能提供證據(jù)支持的情況下，法官即可就侵權(quán)人獲利事實形成初步確信。再通過審查原告證據(jù)的客觀性、關(guān)聯(lián)性和合法性得以進一步確信。譬如雅馬哈發(fā)動機株式會社與浙江華田工業(yè)有限公司、臺州華田摩托車銷售有限公司等商標(biāo)侵權(quán)糾紛案(2006民三終字第1號)中，被告雖反對原告對其侵權(quán)獲利的計算方法，但因其“拒絕提交營業(yè)利潤和成本的相關(guān)證據(jù)”，法院最后認(rèn)定原告的計算方法合理予以采納。

法官對證據(jù)蓋然性的判斷，在進行侵權(quán)人獲利份額分割時更為明顯。在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中，權(quán)利人能夠要求的只能是與其受害權(quán)利有因果關(guān)系的這一部分獲利賠償，由于因果關(guān)系的復(fù)雜性和牽連性，份額分割實際操作中非常不容易，在無法進行精確的份額劃分的情況下，有法院綜合被告“成果創(chuàng)新程度、推廣宣傳力度、售后服務(wù)質(zhì)量、商業(yè)信譽度等特殊營銷策略” (2015贛民三終字第11號)進行認(rèn)定；還有法院根據(jù)“涉案專利的類別、技術(shù)含量、市場價值、對整車的貢獻度等因素”(2004滬二中民五知初字第 89 號)酌情確定分割比例，都是基于證據(jù)事實促成法官內(nèi)心確信的形成。

內(nèi)心確信是一種主觀心理狀態(tài)，指的是裁判者通過對證據(jù)的審查判斷形成的確實相信的心證狀態(tài)[6]。無論立法上確立怎樣的證明標(biāo)準(zhǔn)，個案中舉證達到什么程度才算是“確鑿充分”，則完全取決于裁判者對證據(jù)的判斷。只要當(dāng)事人提供的證據(jù)的證明力在法官內(nèi)心形成“確信”，便可認(rèn)定該事實的真?zhèn)?。因此，對于知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中侵權(quán)人獲利的證明，也取決于法官內(nèi)心對權(quán)利人提出的證據(jù)的確信程度。當(dāng)然，對獲利證據(jù)證明力的判斷，雖然依賴于法官“內(nèi)心確信”的主觀認(rèn)識，但法官的內(nèi)心確信也有一個尺度問題，才能確保訴訟程序的公平公正，使得事實認(rèn)定具有一定程度的穩(wěn)定性和可預(yù)測性。譬如有法院直接參照侵權(quán)商品標(biāo)價對銷售利潤進行估算(2013普民三(知)初字第234號)，筆者認(rèn)為這一認(rèn)定方式太過隨意，不甚妥當(dāng)。比較而言，結(jié)合被告前兩年的銷售額與營業(yè)利潤的比例等因素酌定利潤(2011浙紹知初字第175號)則更為合理。有學(xué)者稱之為給事實認(rèn)定這一“主觀”活動確立一個“客觀”標(biāo)準(zhǔn)[7]。因此，構(gòu)建合理的證明標(biāo)準(zhǔn)主要是為實現(xiàn)對裁判者事實認(rèn)定的引導(dǎo)功能。

三、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中侵權(quán)人獲利證明標(biāo)準(zhǔn)的構(gòu)建

最高人民法院在《關(guān)于當(dāng)前經(jīng)濟形勢下知識產(chǎn)權(quán)審判服務(wù)大局若干問題的意見》中指出：“積極引導(dǎo)當(dāng)事人選用侵權(quán)受損或者侵權(quán)獲利方法計算賠償，盡可能避免簡單適用法定賠償方法?！庇纱嗣鞔_了最高院對知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)損害賠償?shù)膽B(tài)度。證據(jù)問題是制約侵權(quán)人獲利賠償方法適用的關(guān)鍵因素，要掃清證明障礙，必須構(gòu)建合理的侵權(quán)人獲利證明標(biāo)準(zhǔn)，以便科學(xué)計算知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)賠償數(shù)額，盡量減少法官判決的隨意性。

證明標(biāo)準(zhǔn)是一個彈性尺度，法官在不同案件中或在同一案件中針對不同法律事實可以采用不同的尺度。筆者認(rèn)為，在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中，對于侵權(quán)人獲利證據(jù)的證明標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放寬，在構(gòu)建侵權(quán)人獲利證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)時應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要包括：

1.最低證明標(biāo)準(zhǔn)

證明標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置不能太低，這是發(fā)現(xiàn)案件真相和實現(xiàn)實體公正的需要，也能夠防止訴權(quán)被濫用。在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中，如果權(quán)利人能夠提供證明侵權(quán)人獲利的直接證據(jù)，譬如侵權(quán)人的財務(wù)會計資料上記載的銷售數(shù)量及利潤率，只要符合真實性要求，就能夠獲得法院的認(rèn)可。但是這樣的證據(jù)權(quán)利人往往很難獲取，因此，權(quán)利人只能通過提供一些間接證據(jù)來證明自己的主張。對于間接證據(jù)，必須具有客觀性、權(quán)威性和專業(yè)性，這樣才能確保其證明力，用以認(rèn)定侵權(quán)人獲利數(shù)額。譬如，有案例中原告以百度文庫中文章所提及的數(shù)據(jù)作為證明行業(yè)利潤率的證據(jù)，就被法院以“該數(shù)據(jù)非權(quán)威機構(gòu)發(fā)布，也未經(jīng)過科學(xué)的評估或論證”為由不予采信(2014粵高法民三終字第309號)。

2.案件及證明對象的性質(zhì)

民事訴訟的證明標(biāo)準(zhǔn)一向低于刑事訴訟，因為民事訴訟的責(zé)任主要是財產(chǎn)責(zé)任，不會涉及人身自由和生命。在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中，往往連人身關(guān)系都不涉及，權(quán)利人證明侵權(quán)人獲利作為確定賠償數(shù)額的方式，關(guān)系到的是財產(chǎn)責(zé)任的范圍，適當(dāng)放寬證明標(biāo)準(zhǔn)更有利于保護知識產(chǎn)權(quán)人的合法權(quán)益。至于證明對象與證明標(biāo)準(zhǔn)之間的關(guān)系，則表現(xiàn)在：證明對象越重要，適用的證明標(biāo)準(zhǔn)越高。如果證明對象不是特別重要的話，則可以適用低一點的證明標(biāo)準(zhǔn)。知識產(chǎn)權(quán)訴訟中侵權(quán)人獲利作為實體法事實，比程序法事實適用的證明標(biāo)準(zhǔn)要高。但相對于作為主要事實的侵權(quán)構(gòu)成要件，侵權(quán)人獲利屬于基本事實，對于案件定性的影響不大，可酌情降低證明標(biāo)準(zhǔn)，以便緩解侵權(quán)人獲利證明的困難，使原告有盡可能多的機會獲得賠償。

3.舉證的難易程度

當(dāng)事人與證據(jù)的距離決定了當(dāng)事人控制和獲得證據(jù)的可能性，對于證明困難程度非常大的案件，法律通過舉證責(zé)任倒置的方式來解決舉證問題。在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中，原告的證明困難還不足以達到引起舉證責(zé)任倒置的程度，只能體現(xiàn)在對證明標(biāo)準(zhǔn)的影響上。當(dāng)然，舉證能力不會對證明標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生根本性改變，但在特定案件中也是制約證明標(biāo)準(zhǔn)建構(gòu)的因素之一。如證據(jù)幾乎完全為實施加害行為的一方當(dāng)事人所控制的案件，在此類訴訟中，為緩解原告的舉證困難，需要適當(dāng)降低證明標(biāo)準(zhǔn)[8]。知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中能夠證明侵權(quán)人獲利的直接證據(jù)往往全部為侵權(quán)人所掌握，即便權(quán)利人可以申請法院調(diào)取證據(jù)，但對于大量存在的中小企業(yè)或個體工商戶的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)人來說，普遍存在會計資料不規(guī)范的情況，此時應(yīng)適當(dāng)降低證明標(biāo)準(zhǔn)，通過對權(quán)利人提供的間接證據(jù)蓋然性的判斷來認(rèn)定獲利結(jié)果，而不必苛求侵權(quán)行為與獲利結(jié)果之間嚴(yán)格的因果關(guān)系。

4.法官自由心證

如前文所述，證明標(biāo)準(zhǔn)很大程度上取決于法官自由心證的實現(xiàn)，特別是在我國的審判模式下，法官形成心證的主動性較強?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第64條規(guī)定：“審判人員應(yīng)當(dāng)依照法定程序全面、客觀地審核證據(jù)，依據(jù)法律的規(guī)定，遵循法官職業(yè)道德，運用邏輯推理和日常生活經(jīng)驗，對證據(jù)有無證明力和證明力大小獨立進行判斷，并公開判斷的理由和結(jié)果。”這一規(guī)定為經(jīng)驗法則和邏輯規(guī)則在證明標(biāo)準(zhǔn)中的適用提供了法律基礎(chǔ)。司法審判上的經(jīng)驗法則是社會日常經(jīng)驗法則中的一個必要而特殊的組成部分，其特殊性表現(xiàn)在法官常常根據(jù)自身的學(xué)識、親身的生活體驗或被公眾所普遍認(rèn)知與接收的那些公理經(jīng)驗作為法律邏輯的一種推定定式[9]。因此，在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中，通過對侵權(quán)人侵權(quán)持續(xù)時間、侵權(quán)范圍等因素的考察，都可以為判斷侵權(quán)人獲利事實提供參照。有學(xué)者主張，在舉證妨礙行為發(fā)生的情形下，法官在心證的基礎(chǔ)上綜合考慮妨礙的方式、可歸責(zé)的程度以及被妨礙證據(jù)的重要程度，最后依據(jù)自由裁量對事實作出認(rèn)定[10]。在侵權(quán)人拒不提供或提供虛假財務(wù)賬簿時，法官可以對權(quán)利人主張的事實推定成立，或者降低證明標(biāo)準(zhǔn)，賦予廣告宣傳資料、歷年經(jīng)營數(shù)據(jù)等間接證據(jù)以較高的證明力。實踐中亦有法院參考行業(yè)協(xié)會發(fā)布的年鑒，認(rèn)定侵權(quán)產(chǎn)品數(shù)量及利潤率，從而計算侵權(quán)獲利數(shù)額的案例(2004滬二中民五知初字第 89 號)。

四、證明侵權(quán)人獲利的新路徑：充分發(fā)揮專業(yè)評估報告的證據(jù)作用

1.專業(yè)評估報告證明侵權(quán)人獲利的合理性

以商品利潤率為例，在侵權(quán)人利潤率無法查明時，《最高人民法院關(guān)于審理商標(biāo)民事糾紛案件適用法律若干問題的解釋》第14條規(guī)定按照注冊商標(biāo)商品的單位利潤計算。《最高人民法院關(guān)于審理專利糾紛案件適用法律問題的若干規(guī)定》第20條也規(guī)定：“侵權(quán)人因侵權(quán)所獲得的利益可以根據(jù)該侵權(quán)產(chǎn)品在市場上銷售的總數(shù)乘以每件侵權(quán)產(chǎn)品的合理利潤所得之積計算。何為“注冊商標(biāo)商品的單位利潤”及“合理利潤”?兩個司法解釋都未予以明確闡釋。司法實踐中，原告利潤率、同行業(yè)利潤率及評估利潤率都被用以計算侵權(quán)人獲利，正如本文表1、表2所示，同類證據(jù)并未得到相同的判決結(jié)果，法院對這些證據(jù)的認(rèn)定持有不同的態(tài)度。

上述三種商品利潤率中，原告利潤率和同行業(yè)利潤率往往與侵權(quán)人的侵權(quán)行為無關(guān)。原告雖然是涉案主體，但每個經(jīng)營主體的盈利能力都有差別，特別是在小規(guī)模侵權(quán)人對大規(guī)模知識產(chǎn)權(quán)人的侵權(quán)行為中，由于規(guī)模效應(yīng)，權(quán)利人的利潤率可能會大大高于侵權(quán)人的利潤率。而同行業(yè)企業(yè)則既非案件當(dāng)事人，又與案件沒有利害關(guān)系，與涉案主體屬于完全不同的市場經(jīng)營主體，在證據(jù)的關(guān)聯(lián)性上更加欠缺，實踐中法院通常以此為由認(rèn)定將原告利潤率和同行業(yè)利潤率直接推定為侵權(quán)商品利潤率沒有法律依據(jù)(2012粵高法民三終字第79號、2014民提字第25號)。比較而言，評估利潤率的確定，是建立在侵權(quán)人相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，由專業(yè)評估機構(gòu)，通過科學(xué)的會計方法進行的估算，在證據(jù)的關(guān)聯(lián)性和客觀性方面都要優(yōu)于原告利潤率和同行業(yè)利潤率。

司法實踐中還有原告提出稅務(wù)部門出具的完稅憑證來證明被告獲利，法院以其“未提供證據(jù)證明經(jīng)營賬目獲利事實”為由未予采信(2011豫法民三終字第118號)。稅務(wù)信息等間接財務(wù)資料雖然能在一定程度上證明當(dāng)事人的財務(wù)狀況，但具體到證明侵權(quán)獲利數(shù)額是遠遠不夠的，而專業(yè)評估機構(gòu)可以在稅務(wù)信息的基礎(chǔ)上結(jié)合原告或同行業(yè)經(jīng)營信息進行評估，得出來的評估數(shù)據(jù)更具有說服力。2016年4月1日起施行的《最高人民法院關(guān)于審理侵犯專利權(quán)糾紛案件應(yīng)用法律若干問題的解釋(二)》第27條規(guī)定：“在權(quán)利人已經(jīng)提供侵權(quán)人所獲利益的初步證據(jù)，而與專利侵權(quán)行為相關(guān)的賬簿、資料主要由侵權(quán)人掌握的情況下，人民法院可以責(zé)令侵權(quán)人提供該賬簿、資料；侵權(quán)人無正當(dāng)理由拒不提供或者提供虛假的賬簿、資料的，人民法院可以根據(jù)權(quán)利人的主張和提供的證據(jù)認(rèn)定侵權(quán)人因侵權(quán)所獲得的利益?！睂I(yè)評估機構(gòu)的評估結(jié)論能夠較為科學(xué)地證明侵權(quán)人的獲利事實及獲利數(shù)額，根據(jù)上述規(guī)定完全可以作為初步證據(jù)提供，從而將舉證責(zé)任轉(zhuǎn)移給侵權(quán)人，由侵權(quán)人承擔(dān)拒絕提供或者提供虛假財務(wù)會計資料的不利后果，法院可以根據(jù)評估結(jié)論確定獲利賠償數(shù)額。

2.確保專業(yè)機構(gòu)獲利評估報告的證明力

知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟中專業(yè)評估報告的證據(jù)屬性，很難將其歸入《民事訴訟法》定義的7種傳統(tǒng)證據(jù)類型中。國外有專門的專家證人制度，譬如美國專家證人的分工十分細化，除技術(shù)類別專家、法律類別專家和對侵權(quán)行為的主觀狀態(tài)進行分析的專家外，有專門的賠償方面的專家，他們通曉企業(yè)產(chǎn)品利潤的計算，能夠?qū)r償?shù)臄?shù)額問題提出計算依據(jù)[11]。我國《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第61條雖然有“具有專門知識的人員”介入案件的規(guī)定，但根據(jù)該司法解釋起草者的意見，第61條中“專家”的作用僅僅是幫助當(dāng)事人說明技術(shù)問題，對鑒定過程見證與詢問從而幫助當(dāng)事人和法官理解專業(yè)問題。所以此時的專家意見更像是一種陳述而非證據(jù)[12]。

專家證據(jù)的主要功能，在于擴大法官感知能力，幫助法院查明因果關(guān)系及進行事實認(rèn)定。專業(yè)機構(gòu)的評估報告在功能上與專家證據(jù)基本契合，除了對拒絕提供財務(wù)資料的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)人進行侵權(quán)獲利評估，即便當(dāng)事人提交了會計憑證、賬簿等資料，在計算利潤時也有一個專業(yè)的會計分析過程，往往涉及復(fù)雜的財務(wù)、稅務(wù)等專業(yè)知識，一般情況下超出了法官的知識范圍，此時借助于專業(yè)機構(gòu)評估也可以更為便捷、科學(xué)地確定侵權(quán)獲利數(shù)額。而最高人民法院在《關(guān)于當(dāng)前經(jīng)濟形勢下知識產(chǎn)權(quán)審判服務(wù)大局若干問題的意見》中就已明確指出：“注意發(fā)揮審計、會計等專業(yè)人員輔助確定損害賠償?shù)淖饔?，引?dǎo)當(dāng)事人借助專業(yè)人員幫助計算、說明和質(zhì)證。積極探索知識產(chǎn)權(quán)損害賠償專業(yè)評估問題，在條件成熟時適當(dāng)引入由專業(yè)機構(gòu)進行專門評估的損害賠償認(rèn)定機制?！?因此，引入專業(yè)機構(gòu)評估確定知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)獲利乃大勢所趨。

從證據(jù)的效力而言，專業(yè)機構(gòu)評估結(jié)論并沒有優(yōu)于其他證據(jù)的必然效力。如果專業(yè)機構(gòu)的評估缺乏權(quán)威性，同樣難以成為定案依據(jù)。也就是說，法院對知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)獲利的評估結(jié)論是否采信，取決于專業(yè)評估的客觀性、權(quán)威性和專業(yè)性。因此，要確保專業(yè)機構(gòu)獲利評估報告的證明力，可以從以下幾個方面實現(xiàn)：

(1)合格的評估機構(gòu)。知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)獲利評估所涉及到的專業(yè)范圍較廣，包括會計師、資產(chǎn)評估、知識產(chǎn)權(quán)評估等專業(yè)機構(gòu)都有用武之地。侵權(quán)獲利評估不同于司法鑒定，對評估機構(gòu)及其人員未實行登記管理制度。但作為“專家證據(jù)”，該專業(yè)評估機構(gòu)是否依法成立，是否規(guī)范經(jīng)營，有無出具虛假、失實評估報告的記錄，專業(yè)評估人員的職業(yè)道德和責(zé)任感等因素，都會對評估報告的證明力產(chǎn)生影響。因此，法院應(yīng)當(dāng)對專業(yè)評估機構(gòu)進行審慎的資質(zhì)審查，從而決定對其作出的評估結(jié)論是否予以采信。

(2)合法的評估過程。評估機構(gòu)的中立性應(yīng)貫穿整個評估過程，因此，評估機構(gòu)及評估人員在利益關(guān)系上要與知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛的雙方當(dāng)事人保持距離，以維護評估結(jié)論的客觀及公允。整個評估過程除涉及商業(yè)秘密外應(yīng)依法公開，以便接受雙方當(dāng)事人及法院的監(jiān)督。評估必須基于充分的事實和資料，依托客觀真實的數(shù)據(jù)展開，并科學(xué)運用專業(yè)的評估手段，充分利用評估人員的知識、技能和經(jīng)驗，通過確信的原理或方法推論出評估結(jié)論，才能被可靠地運用于案件事實。

(3)規(guī)范的質(zhì)證程序。對于知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)獲利的評估結(jié)論，能否被作為證據(jù)采用，需要雙方當(dāng)事人的質(zhì)證和法庭的認(rèn)證。質(zhì)證的焦點要始終圍繞著對侵權(quán)獲利數(shù)額的技術(shù)爭議。由于評估證據(jù)的專業(yè)性，評估結(jié)論的質(zhì)證程序應(yīng)有別于傳統(tǒng)證人證言的質(zhì)證方式以保障專家證言的公正性。實務(wù)界有觀點認(rèn)為應(yīng)先要求各方專家針對科學(xué)或技術(shù)問題作一個簡要歸納，再由各方專家相互發(fā)問，然后各方專家簡短總結(jié)。這一過程不允許雙方訴訟代理人的介入，在這個過程結(jié)束后再進入交叉詢問階段。這樣不僅避免了誤導(dǎo)專家的弊端，也節(jié)省了庭審時間[13]。

(4)明確的法律責(zé)任。為確保專業(yè)評估獲利證據(jù)的真實性，評估機構(gòu)及評估人員應(yīng)當(dāng)受到《民事訴訟法》第111條及《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第 80 條的規(guī)范，賦予其一定的訴訟義務(wù)。如有偽造、篡改評估數(shù)據(jù)或評估結(jié)論，故意毀損財務(wù)會計資料等行為，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的公法責(zé)任。此外，故意出具虛假或錯誤的評估報告，或有重大過失致使他人財產(chǎn)損失的，還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。

五、結(jié) 語

通過剝奪侵權(quán)人獲利來實現(xiàn)對權(quán)利人的損害賠償，這一救濟手段在知識產(chǎn)權(quán)法中早已明確，最高院對適用獲利賠償也持鼓勵的態(tài)度。但在司法實踐中，舉證是計算侵權(quán)人獲利遭遇到的最大障礙。在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)人拒絕提供或提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù)的情況下，權(quán)利人想要獲得證明侵權(quán)人獲利的直接證據(jù)是非常困難的，只能提供一些間接證據(jù)用以支持賠償主張。在現(xiàn)有立法未明確具體證明標(biāo)準(zhǔn)的情況下，司法實踐中法院對這些間接證據(jù)的態(tài)度各不相同，以至于出現(xiàn)判決結(jié)果上的較大差異。為了鼓勵并引導(dǎo)侵權(quán)獲利賠償請求權(quán)的行使，并使得權(quán)利人實現(xiàn)獲利賠償救濟，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建合理的侵權(quán)人獲利證明標(biāo)準(zhǔn)。以“優(yōu)勢證據(jù)”規(guī)則為基礎(chǔ)，在滿足最低證明標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過對案件及證明對象性質(zhì)的判斷，結(jié)合舉證的難易程度，運用法官自由心證以認(rèn)定侵權(quán)人獲利證據(jù)的證明力。在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)呈多發(fā)態(tài)勢的當(dāng)下，引入專業(yè)機構(gòu)評估侵權(quán)人獲利不失為一個行之有效的路徑。專業(yè)機構(gòu)評估類似于國外的專家證人制度，能夠幫助法官對侵權(quán)獲利數(shù)額進行客觀和專業(yè)的認(rèn)定，在幫助當(dāng)事人節(jié)約訴訟成本的同時也提高了審判效率。為確保專業(yè)機構(gòu)獲利評估結(jié)論的證明力，需要對評估機構(gòu)資質(zhì)進行審查，對評估過程進行監(jiān)督，同時經(jīng)過規(guī)范的程序進行法庭質(zhì)證，還要通過相應(yīng)的法律責(zé)任約束評估機構(gòu)及評估人員進行客觀、公正、科學(xué)的知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)獲利評估。

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ProofofProfitsfromtheInfringementinIntellectualPropertyInfringementLitigation——APracticalAnalysisoftheJudgmentDocuments

TANGWen

(SchoolofLaw,NanjingUniversity,Nanjing210093,China)

In intellectual property infringement litigation,the right owner always asks for compensations for damages in terms of the profits that the infringer has earned from the infringement when the losses suffered by the right owner cannot be determined,but it is difficult to fulfill the request because of the difficulty involved in eliciting sufficient proof.According to the current legal provisions,the preponderant evidence standard should be used to determine the amount of damages in intellectual property infringement.To construct a reasonable standard of proof on profits from the Infringement,the judge should take into account minimum proof standard,the nature of the case and the proof,the difficulty of proof and the discretional evaluation of evidence.With the probative force ensured,the evidence function of professional assessment report should be given full attention so as to clear the obstacles to gaining compensations from the profits made through intellectual property infringement.

profits from the infringement; standard of proof; expert evidence

10.19525/j.issn1008-407x.2017.04.013

D923.4

A

1008-407X(2017)04-0101-07

2016-11-01;

2017-01-15

安徽省哲學(xué)社會科學(xué)項目：“孤兒作品利用的著作權(quán)問題研究”(AHSKY2015D32)

唐雯(1982-)，女，湖南長沙人，南京大學(xué)法學(xué)院博士研究生，安徽財經(jīng)大學(xué)法學(xué)院講師，主要從事民商法研究，E-mail：tangwen82@163.com。