信息化視角下的AB電力公司風(fēng)險管理

秦瑩

摘要：信息化推進打破了傳統(tǒng)風(fēng)險管理桎梏，風(fēng)險管理信息化建設(shè)有利于企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險時做出正確決策，增強企業(yè)經(jīng)濟效益，保障其經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。AB電力公司是央企國家電網(wǎng)公司的全資子公司，經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜，風(fēng)險管理不容忽視，建設(shè)和優(yōu)化適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險管理體系尤為重要。本文結(jié)合電力企業(yè)實際，構(gòu)建了電力企業(yè)的風(fēng)險管理框架，指出了其目前在風(fēng)險管理過程中存在的主要問題，并基于該框架進行風(fēng)險管理信息化建設(shè)，為中國電力行業(yè)風(fēng)險管理活動提供了可以借鑒參考的方法。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；風(fēng)險管理；信息化

一、電力企業(yè)風(fēng)險管理框架

電力企業(yè)風(fēng)險管理框架為電力公司風(fēng)險管控水平的快速提升提供了捷徑，能夠幫助我們更好地理解和管理電力企業(yè)面臨的風(fēng)險。本文根據(jù)風(fēng)險管理的相關(guān)理論，基于COSO企業(yè)全面風(fēng)險管理框架，結(jié)合電力企業(yè)實際情況，構(gòu)建的電力企業(yè)風(fēng)險管理框架如圖1所示，是由以下部分組成的一個三維立體圖：

五個垂直的縱行代表電力企業(yè)風(fēng)險管理的五個目標(biāo)，即電網(wǎng)堅強、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績優(yōu)秀、現(xiàn)代公司。橫行代表五個組成要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估與應(yīng)對、控制管理、信息溝通、監(jiān)督評價。風(fēng)險管理層面用第三個維度表示，代表電力企業(yè)從總部、到各電力公司、到產(chǎn)業(yè)單位、再到金融單位的不同層次的單位。

電力企業(yè)風(fēng)險管理由五個相互關(guān)聯(lián)的要素構(gòu)成，各要素間相互影響、相互聯(lián)系、相互約束，均來源于管理層經(jīng)營管理電力企業(yè)的方式，并同管理過程形成了一個有機整體。電力企業(yè)風(fēng)險管理框架是一個由多種要素和內(nèi)容構(gòu)成的錯綜復(fù)雜的體系，各因素間互相影響，整體上是一個反復(fù)而多方向的過程，每個構(gòu)成要素都會影響其它要素。

二、AB電力公司目前風(fēng)險管理過程中的主要問題

AB電力公司開展風(fēng)險管理體系建設(shè)以來，盡管已梳理出其主要風(fēng)險，對應(yīng)電力企業(yè)的風(fēng)險管理框架，已經(jīng)存在較為完善的風(fēng)險管理的組織機構(gòu)和管理機制，并獲得了一定的風(fēng)險管理成效，但目前風(fēng)險管理信息化建設(shè)滯后，缺乏統(tǒng)一的思想指導(dǎo)和堅實的理論基礎(chǔ)。AB電力公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)有待完善，未將“職責(zé)、流程、制度、風(fēng)險、考核評價”五位一體在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中進行匹配并標(biāo)準(zhǔn)化落地應(yīng)用，導(dǎo)致公司員工對自身崗位風(fēng)險不明確，系統(tǒng)維護有待加強，需將人工評價與信息系統(tǒng)結(jié)合實施全面風(fēng)險管理，實現(xiàn)“五位一體”標(biāo)準(zhǔn)化全面落地應(yīng)用。

三、基于電力企業(yè)全面風(fēng)險管理框架實現(xiàn)風(fēng)險管理信息化建設(shè)

我們以經(jīng)營管理和風(fēng)控管理兩個維度開展量化建模。經(jīng)營管理對應(yīng)電力企業(yè)風(fēng)險管理框架中的風(fēng)險管理目標(biāo)，主要從電網(wǎng)堅強、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績優(yōu)秀、現(xiàn)代公司五方面進行評價，取數(shù)方式全部為系統(tǒng)自動取數(shù)，實現(xiàn)風(fēng)險管理信息化；風(fēng)控管理對應(yīng)電力企業(yè)風(fēng)險管理框架中的五個風(fēng)險管理要素，從控制環(huán)境、風(fēng)險預(yù)警、控制管理、信息溝通、監(jiān)督評價五方面進行評價，取數(shù)方式為系統(tǒng)自動取數(shù)為主，人工評價為輔，基本實現(xiàn)風(fēng)險管理信息化。評價模式如圖2。

（一）經(jīng)營管理

經(jīng)營管理對應(yīng)電力企業(yè)風(fēng)險管理框架中的風(fēng)險管理目標(biāo)，是反映企業(yè)價值創(chuàng)造能力的關(guān)鍵評價指標(biāo)，綜合績效指數(shù)采用國家電網(wǎng)公司業(yè)績評價指標(biāo)，從電網(wǎng)堅強、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績優(yōu)秀、現(xiàn)代公司五個方面進行綜合評價。

（二）控制環(huán)境

控制環(huán)境對應(yīng)電力企業(yè)風(fēng)險管理框架中的控制環(huán)境要素，由治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策和企業(yè)文化幾部分組成，為實現(xiàn)風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)，其評價要點包括風(fēng)控組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)控管理責(zé)任、崗位職責(zé)、人力資源政策、誠信道德價值觀、利益沖突政策、企業(yè)文化管理等。

（三）風(fēng)險預(yù)警

風(fēng)險預(yù)警對應(yīng)電力企業(yè)風(fēng)險管理框架中的風(fēng)險評估與應(yīng)對要素，使企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。根據(jù)對國網(wǎng)風(fēng)控管理體系的分析，將公司風(fēng)險分為可量化風(fēng)險與不可量化風(fēng)險。其中，可量化風(fēng)險包括信息安全風(fēng)險、電網(wǎng)安全風(fēng)險、人身安全風(fēng)險、設(shè)備安全風(fēng)險、工程進度及工程建設(shè)風(fēng)險、物資采購風(fēng)險、物資供應(yīng)合同管理風(fēng)險、營銷規(guī)劃風(fēng)險、人力資源供給風(fēng)險、電網(wǎng)投資風(fēng)險等，不可量化風(fēng)險包括政策等閑、組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、體制改革風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟政治風(fēng)險等戰(zhàn)略性風(fēng)險。對可量化風(fēng)險設(shè)計風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，借助風(fēng)控信息系統(tǒng)實時監(jiān)督功能，開展動態(tài)風(fēng)險監(jiān)測，降低傳統(tǒng)風(fēng)險評估對專家打分法的依賴程度，提升風(fēng)險評估的客觀性、精準(zhǔn)性，同時逐步將全量風(fēng)險納入風(fēng)險監(jiān)測范圍，實現(xiàn)全面風(fēng)險防控。

AB電力公司探索風(fēng)險預(yù)警理論研究與應(yīng)用，針對安全生產(chǎn)風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、工程建設(shè)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、市場營銷風(fēng)險、輿情風(fēng)險、廉政風(fēng)險等初步設(shè)計了一套主要風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系。

結(jié)合風(fēng)險評價量化模型建設(shè)思路，AB電力公司精選了24個風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，作為風(fēng)險評價量化模型中風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的計算基礎(chǔ)。涉及安全、人資、財務(wù)、物資、規(guī)劃、工程、運檢、營銷、信息共9個風(fēng)險專業(yè)，評價要點包括電網(wǎng)安全風(fēng)險、人力資源供給風(fēng)險、預(yù)算管理風(fēng)險、電價管理風(fēng)險、物資規(guī)劃及計劃管理風(fēng)險、物資供應(yīng)合同管理風(fēng)險、運行風(fēng)險、檢修風(fēng)險、客戶服務(wù)風(fēng)險、信息系統(tǒng)運維風(fēng)險等15項風(fēng)險。

風(fēng)險預(yù)警指數(shù)計算方法：

首先，根據(jù)風(fēng)險值排名賦予各風(fēng)險相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警分值。假設(shè)有n個風(fēng)險，則排名第一的風(fēng)險預(yù)警分值為（n+1）/2。其中風(fēng)險預(yù)警的分值計算邏輯為：假設(shè)風(fēng)險預(yù)警權(quán)重為20分，有n個風(fēng)險，風(fēng)險等級排名為n，n-1，n-2…1，建立等差數(shù)列.因此排名第一風(fēng)險的分值為40/（n+1），第二為40（n-1）/n（n+1）；其次，針對各單項風(fēng)險設(shè)置預(yù)警區(qū)間，如觸發(fā)預(yù)警區(qū)間，則該單項風(fēng)險對應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警分值為分值的1/2；接著，針對各單項風(fēng)險設(shè)置告警區(qū)間，如觸發(fā)告警區(qū)間，即該風(fēng)險對應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警分值為0分；最后，計算本期單位風(fēng)險預(yù)警指數(shù)=全量風(fēng)險的風(fēng)險預(yù)警分值之和。endprint

以電網(wǎng)安全風(fēng)險為例：AB電力公司共有8項風(fēng)險納入風(fēng)險預(yù)警指數(shù)，其中排名第一的為電網(wǎng)安全風(fēng)險，其風(fēng)險預(yù)警分值為40/9分。通過建立規(guī)則“考察主網(wǎng)電壓合格率（%）”來動態(tài)監(jiān)測電網(wǎng)安全風(fēng)險：如合格率低于99%，則進入預(yù)警區(qū)間，則該風(fēng)險對應(yīng)的得分為20/9分；如電壓合格率低于98%，則進入告警區(qū)間，該風(fēng)險對應(yīng)得分為0分。

（四）控制管理

控制管理對應(yīng)電力企業(yè)風(fēng)險管理框架中的控制管理要素。評價控制管理有效性，要求企業(yè)建立標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部控制流程并有效執(zhí)行?？刂乒芾碇笖?shù)將針對“建立標(biāo)準(zhǔn)流程”和“執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)流程”兩個環(huán)節(jié)進行評價，其評價要點包括流程標(biāo)準(zhǔn)化率、五位一體流程執(zhí)行合規(guī)評價指標(biāo)。

（五）信息溝通

信息溝通對應(yīng)電力企業(yè)風(fēng)險管理框架中的信息溝通要素。通過建立健全信息溝通機制、反舞弊機制來評估信息溝通的有效性，同時通過評估信息系統(tǒng)維護的有效性來評估信息系統(tǒng)的風(fēng)險程度，其評價要點包括信息溝通渠道暢通性、反舞弊機制健全性、信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定性。

（六）監(jiān)督評價

監(jiān)督評價對應(yīng)電力企業(yè)風(fēng)險管理框架中的監(jiān)督評價要素，是企業(yè)評價內(nèi)部控制有效性，定期監(jiān)督檢查內(nèi)部控制建立與實施情況，發(fā)現(xiàn)并及時改進缺陷。監(jiān)督評價包括日常監(jiān)督、專項監(jiān)督以及對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)問題的管理改進。其評價要點包括實施監(jiān)督問題數(shù)量及問題累計增長率、專項監(jiān)督問題數(shù)量及問題累計增長率、問題整改完成率。

監(jiān)督問題來源于線上實時監(jiān)督和內(nèi)部檢查和外部檢查等專項監(jiān)督，主要從問題發(fā)生情況與問題累計增長情況兩方面進行量化評估。

問題重要性水平分為一般、重要、重大。一般問題賦予權(quán)重1分，重要問題賦予權(quán)重2分，重大問題賦予權(quán)重3分；由于外部檢查發(fā)現(xiàn)問題均屬于重大問題，因此外部檢查問題得分的計算不再考慮問題重要性水平。

管理改進部分是對已發(fā)現(xiàn)問題整改及時性及質(zhì)量的評價，企業(yè)定期考核已發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。問題整改完成率=（年內(nèi)已整改的問題數(shù)量/年內(nèi)問題總數(shù)）*100%，用問題整改完成率乘以權(quán)重，得出問題整改部分得分。

四、啟示

信息化是風(fēng)險管理高效實施的保障，AB電力公司通過風(fēng)險管理信息化建設(shè)在評價環(huán)節(jié)、評價要點、運算機制、運算頻率等方面實現(xiàn)了系統(tǒng)自動取數(shù)為主，人工評價為輔，優(yōu)化了風(fēng)險評價模式，提高了風(fēng)險預(yù)警的及時性，使風(fēng)險管理機制得到了優(yōu)化。

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（作者單位：國網(wǎng)天津市電力公司信息通信公司）endprint