殷茜

摘要：農(nóng)村信用社小額信貸政策，能夠推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)有效發(fā)展。小額信貸風(fēng)險(xiǎn)由多種確定與不確定因素構(gòu)成，金融資本、技術(shù)創(chuàng)新等生產(chǎn)要素在現(xiàn)實(shí)轉(zhuǎn)化的過程中，會受到一系列的外力阻礙。同時(shí)農(nóng)村信貸群體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信用等級等不確定因素，也增加農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)。本文主要探討農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，通過分析小額信貸的外部干擾、內(nèi)部問題，給出小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的解決策略。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；小額信貸；風(fēng)險(xiǎn)控制；策略

農(nóng)村信用社小額信貸主要為農(nóng)村中小企業(yè)、個(gè)體戶等群體提供服務(wù)，其信貸的數(shù)額小、服務(wù)水平低，這大大增加信用社的信貸成本。究其原因，在于農(nóng)村信用社的信用審核機(jī)制不健全、資金風(fēng)險(xiǎn)管控級別低，再加上金融資本、技術(shù)創(chuàng)新等生產(chǎn)要素的外力阻礙，共同造成信貸資金管控的高風(fēng)險(xiǎn)率與高壞賬率。針對當(dāng)前存在風(fēng)險(xiǎn)較好的信貸體系，需要引入完善的小額信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略進(jìn)行分析。

一、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

農(nóng)村信用社在小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面，存在著很多的誤區(qū)與不足。當(dāng)前信用社小額信貸秉持著多放貸、增加業(yè)務(wù)量，以提高自身的信貸收入。但這種快速增長的業(yè)務(wù)發(fā)展，容易帶來不可控的信用貸款管控風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)村信用社管理制度缺失的前提下，利用現(xiàn)有的規(guī)章制度，不能有效解決信貸中的人員結(jié)構(gòu)不對稱、行政干預(yù)與信用等級評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。由于工作人員的文化水平不高，加上專業(yè)素質(zhì)的限制，導(dǎo)致了人員對信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足。在市場經(jīng)濟(jì)的影響下，信用社小額信貸并沒有一套完善的信貸交易流程，更不存在良好的信用等級評價(jià)體系，這使得小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)程序混亂的局面。因此，農(nóng)村信用社在小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，仍舊面臨著嚴(yán)重的法律法規(guī)建設(shè)、管理制度、人員素質(zhì)、人員結(jié)構(gòu)、信用等級評價(jià)等多方面問題，需要從多方面著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。

二、農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）小額信貸法律法規(guī)不健全

農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)存在的最主要風(fēng)險(xiǎn)，為信貸法律法規(guī)與現(xiàn)實(shí)問題的不相容性。我國關(guān)于農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)的法律法規(guī)較少，立法機(jī)構(gòu)并沒有對農(nóng)村小額信貸管理引起足夠的重視。在法律法規(guī)缺位的市場前提下，農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)也就不可避免。與此同時(shí)，已經(jīng)出臺的法律法規(guī)，也無法起到調(diào)和當(dāng)前信貸矛盾的作用。小額信貸中的很多法律糾紛，難以確定主體責(zé)任人。農(nóng)村信用社的小額信貸業(yè)務(wù)，一直被看作政府幫助農(nóng)村群體的政策性補(bǔ)助業(yè)務(wù)，因此農(nóng)村信用社也無法按照商業(yè)貸款的相關(guān)規(guī)定，對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)施。權(quán)責(zé)不明的小額信貸法律法規(guī)，又導(dǎo)致了嚴(yán)重的信用評定考核問題。小額信貸的信用等級評定，通過相關(guān)的信用調(diào)查進(jìn)行信息獲取，但這種信用評定方式具有樣本的不確定性，不能真實(shí)反映農(nóng)戶的信用情況。若個(gè)人信用等級評價(jià)中包含著若干的欺詐信息，則會增加信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）行政力量干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)

政府的行政力量干預(yù)，會對農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)造成嚴(yán)重影響，政府對農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的行政干預(yù)，會嚴(yán)重?cái)_亂正常的金融市場，也會使信用社小額信貸的資金與資源配置陷入僵局。農(nóng)村信用社難以按照法律的規(guī)定，以獨(dú)立法人的身份進(jìn)行信用貸款的業(yè)務(wù)經(jīng)營，這嚴(yán)重制約了信用社小額貸款對農(nóng)村群體的支持。其中部分政府會向地方農(nóng)村信用社下達(dá)任務(wù)，分配小額信貸的名單與名額，這損害了信用貸款公平公正公開的原則，甚至?xí)a(chǎn)生以權(quán)謀私的問題，增加小額信貸的不可控風(fēng)險(xiǎn)。

（三）人員結(jié)構(gòu)的不對稱風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社中的人員結(jié)構(gòu)，包括監(jiān)事會、理事會、信用社主任三個(gè)主要責(zé)任體。其中監(jiān)事會、理事會為農(nóng)村信用社的股份與監(jiān)督成員，在實(shí)際的行政管理中沒有實(shí)權(quán)，因此造成了信用社內(nèi)部人員結(jié)構(gòu)的不對稱問題。農(nóng)村信用社主任為信用社行政的主要控制者，其他社員為信用社的下設(shè)法人，也受到信用社主任的直接管理。信用社主任的權(quán)利過大，會造成其他機(jī)構(gòu)的權(quán)力虛設(shè)問題，這種缺乏制衡的內(nèi)部構(gòu)成，會產(chǎn)生不可控的信用貸款管理風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)p害農(nóng)村信用社的資金利益。農(nóng)村信用社的骨干人員組成，是按照相應(yīng)的股份進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)的劃分，各層級共同構(gòu)成了倒金字塔的資金管控結(jié)構(gòu)。雖然從股權(quán)總量上看，農(nóng)村信用社基層員工的股份占比最大，但由于其人數(shù)較多，因此在行政與資金管控中沒有實(shí)權(quán)，而那些控制農(nóng)村信用社小額信貸資本的小部分人，則會對信貸的資金去向進(jìn)行干預(yù)。

三、農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）優(yōu)化農(nóng)村信貸的金融環(huán)境

政府與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)推出適應(yīng)農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)展的政策，以優(yōu)化信貸的金融環(huán)境。當(dāng)前農(nóng)村第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)在信用貸款中所占的比例，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于第三產(chǎn)業(yè)的信貸比例。但第一、第二產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，能夠推動(dòng)第三產(chǎn)業(yè)的又好又快發(fā)展，因此農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展對城市發(fā)展具有促進(jìn)作用。農(nóng)村信用社小額信貸的發(fā)展，要考慮到商業(yè)貸款的經(jīng)濟(jì)屬性，同時(shí)也不能忽略小額信貸業(yè)務(wù)的政策性扶持。這種二元發(fā)展的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，需要政府提供足夠的財(cái)政補(bǔ)貼、稅收與利率優(yōu)惠，才能保持農(nóng)村信貸的良好與健康運(yùn)營。

（二）加強(qiáng)農(nóng)村小額信貸立法

立法機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社小額信貸的特殊性，制定針對性的法律法規(guī)條款，最主要的是協(xié)調(diào)商業(yè)貸款與政策性扶持之間的關(guān)系。同時(shí)在農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、信用評級方面，也要有相應(yīng)的法律法規(guī)進(jìn)行約束，并要制定出規(guī)范的審核與審批流程。建立完善的小額信貸法律法規(guī)條款，能夠從大環(huán)境方面規(guī)范信貸的操作流程，降低小額信貸的交易成本，將信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。當(dāng)前各種土地、工廠、房產(chǎn)等產(chǎn)權(quán)抵押泛濫成災(zāi)，其中大多數(shù)為不能形成有效使用與資產(chǎn)價(jià)值的垃圾權(quán)益，這對農(nóng)村金融信貸的發(fā)展造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。因此在小額信貸的信用評級、資產(chǎn)抵押過程中，應(yīng)該建立完善的審核條款進(jìn)行限制，以最大程度降低資產(chǎn)抵押與貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）健全人員管理章程

人員管理章程是企業(yè)發(fā)展需要遵循的基本準(zhǔn)則，也是企業(yè)生存的關(guān)鍵。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)健全人員管理章程，利用章程對社員、監(jiān)事會、理事會、信用社主任等成員進(jìn)行監(jiān)管，并明確各人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)。管理章程應(yīng)該對農(nóng)村信用社的決策、監(jiān)管等事項(xiàng)，做出一系列的制度規(guī)定。各個(gè)權(quán)力中心應(yīng)該形成相互扶持與制約的關(guān)系，其中決策、執(zhí)行、監(jiān)督應(yīng)該分屬于三個(gè)不同的部門，這樣才能防范權(quán)力的濫用情況，保障小額信貸工作的順利實(shí)施。

（四）建立小額信貸風(fēng)險(xiǎn)評估與分散機(jī)制

對于農(nóng)村信用社個(gè)人與中小企業(yè)的信用評級問題，應(yīng)該建立統(tǒng)一的信用征集與評定系統(tǒng)。該信用征集與評定系統(tǒng)為全國互聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，任何地區(qū)的農(nóng)村信用社都可以查詢到某個(gè)人，或者某一公司的信用情況。信用征集與評定系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的建立，一方面能夠搜集地區(qū)企業(yè)的信用情況，方便信用評級與貸款信用評定；另一方面也能查詢到用戶的不良記錄，降低信用貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

小額信貸能夠?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)體提供充足的資金支持，幫助其擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。但農(nóng)村信用社小額信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)，也是信貸中不得不關(guān)注的主要問題。只有從法律法規(guī)、人員監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)評估、信用等級評價(jià)等多方面著手改革，才能有效控制農(nóng)村信用社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)，從而推動(dòng)信用社小額信貸模式的又好又快發(fā)展。

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（作者單位：陜西省漢中市漢臺區(qū)信用合作聯(lián)社）endprint