對有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律問題的幾點(diǎn)探討

李衛(wèi)剛

（陜西財(cái)經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，陜西 咸陽 712000）

對有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律問題的幾點(diǎn)探討

李衛(wèi)剛

（陜西財(cái)經(jīng)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，陜西 咸陽 712000）

有限責(zé)任公司作為我國重要公司形式之一，由于公司設(shè)立靈活、股權(quán)靈活等一系列靈活的優(yōu)點(diǎn)，深受我國眾多中小型企業(yè)青睞。但也正是因?yàn)樗膬?yōu)點(diǎn)導(dǎo)致在法律方面不嚴(yán)謹(jǐn)不認(rèn)真。因此，通過探討對比有限責(zé)任公司股權(quán)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和外部轉(zhuǎn)讓的法律問題，分析論述我國有限責(zé)任公司以及《中華人民共和國公司法》的不足之處，并對此提出一系列完善措施。

有限責(zé)任公司；股權(quán)轉(zhuǎn)讓；法律問題

一、我國法律對于有限責(zé)任公司的定義

在我國，根據(jù)現(xiàn)有的《中華人民共和國公司法》（2005）來定義，公司是依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，以營利作為第一目的企業(yè)法人，為經(jīng)營企業(yè)而聯(lián)合的團(tuán)體。有限責(zé)任公司是指，根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)，在中國境內(nèi)設(shè)立的由五十個(gè)以內(nèi)的股東按各自出資的金額對公司承擔(dān)有限的責(zé)任，公司的法定代表人以全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)全部的責(zé)任。

與其他公司形式相比，有限責(zé)任公司在有資合性質(zhì)的前提下同時(shí)具有一定的人合性質(zhì)。有限責(zé)任公司以公司股東出資金額為比例，享有權(quán)益，承擔(dān)責(zé)任，這是它的資合性質(zhì)；同時(shí)，因?yàn)橐罁?jù)我國相關(guān)法律法規(guī)，有限責(zé)任公司不能公開發(fā)售股票，募集資金，所以公司內(nèi)股東與股東會(huì)較為熟識(shí)，股東之間關(guān)系密切，所以，有限責(zé)任公司具有一定人合的性質(zhì)。

但與此同時(shí)，因?yàn)橛邢挢?zé)任公司的資合性質(zhì)與人合性質(zhì)，所以我國法律法規(guī)對其股權(quán)轉(zhuǎn)讓做出一定的限制和特殊規(guī)則。因而，了解熟知我國有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓之間的關(guān)系尤為必要。

二、有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式方法及法律規(guī)定

有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式有兩種，一種是公司股東將其持有的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司現(xiàn)有的股東，我們一般稱之為公司內(nèi)部的股權(quán)轉(zhuǎn)讓；還有一種是公司股東將其轉(zhuǎn)讓給公司現(xiàn)有股東以外的投資人，這種我們稱其為公司外部的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。這兩種股權(quán)轉(zhuǎn)讓的形式根據(jù)我國法律規(guī)定有著不同的轉(zhuǎn)讓條件和轉(zhuǎn)讓程序。

有限責(zé)任公司的內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓是屬于公司股東之間出資金額與持有股權(quán)的變動(dòng)，對公司各個(gè)股東持有股權(quán)的比例有較大影響，同時(shí)對公司股東人數(shù)也有一定的影響；而有限責(zé)任公司的外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指公司股東將其持有的股權(quán)轉(zhuǎn)售給于公司股東以外的投資人，對公司股東人數(shù)與其持有的股權(quán)比例都有一定的影響。

根據(jù)我國在2005年修正的《中國人民共和國公司法》相關(guān)規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東可以把自己持有的部分或者全部股份自由轉(zhuǎn)讓給公司現(xiàn)有的其他股東。也就是說，我國法律不禁止現(xiàn)有公司股東之間股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，也不需要通過公司股東大會(huì)的表決同意。但是既然是建立公司，為了保護(hù)公司和公司股東的合法權(quán)益，我國法律規(guī)定允許公司自身制定更嚴(yán)格的更符合公司實(shí)際情況的章程來作為限制條件，以保障交易效率和公司的正常秩序，否則有限責(zé)任公司的股權(quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓只需要轉(zhuǎn)讓方和被轉(zhuǎn)讓方一致同意即可。

而有限責(zé)任公司的外部股權(quán)轉(zhuǎn)讓，依據(jù)我國《公司法》相關(guān)的規(guī)定，公司股東向公司現(xiàn)有股東以外的投資人轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，須經(jīng)過其他公司股東同意才可以，且同意其轉(zhuǎn)讓的公司股東須達(dá)到公司股東總?cè)藬?shù)的一半才可以，且若是通過股東表決同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在不損害出讓股權(quán)的股東個(gè)人利益為前提的情況下，現(xiàn)有的公司股東有優(yōu)先購買的權(quán)利。若是公司其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓，那么表決不同意的公司股東應(yīng)當(dāng)購買轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，若不購買即視為同意轉(zhuǎn)讓。同時(shí)，有限責(zé)任公司股權(quán)的外部轉(zhuǎn)讓同內(nèi)部轉(zhuǎn)讓一樣要優(yōu)先遵從于公司章程規(guī)定。

有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓制度的自由對公司有著不可或缺的作用，它平衡了公司股東間的利益平衡，為公司股東間加入新鮮血液，提高公司股東的素質(zhì)，促進(jìn)公司經(jīng)營管理模式的不斷完善。同時(shí)因?yàn)檫@種股權(quán)轉(zhuǎn)讓的自由原則，從一定角度上也對公司內(nèi)部管理帶來極大不利。

三、在有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律法規(guī)中存在的問題

我國在有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律條例建設(shè)上還存有較大的漏洞，如在有限責(zé)任公司股權(quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的問題上，因?yàn)槲覈蓪τ邢挢?zé)任公司的股權(quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓采取的是絕對自由策略，假若公司也未對內(nèi)部股權(quán)的轉(zhuǎn)讓規(guī)定一定的章程，那么這種建立在股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方互相完全信任之上的轉(zhuǎn)讓自由雖然一定程度上減少了煩瑣的法律程序，使股權(quán)交易的過程簡單明了，降低了股權(quán)交易成本，極大肯定了公司股東的自治權(quán)，但是因?yàn)樽杂晒蓹?quán)的交易模式，公司股權(quán)極大容易集中在部分人手中，導(dǎo)致公司股東間責(zé)任、權(quán)利與義務(wù)的不平衡，使股東大會(huì)以及公司內(nèi)部的管理組織機(jī)構(gòu)的職能被架空。若是公司的原始股東僅僅有兩個(gè)人，現(xiàn)行的自由轉(zhuǎn)讓股權(quán)的法律法規(guī)很容易形成“一人公司”，公司的營收損失分配不均，不是不可能引起各種經(jīng)濟(jì)糾紛問題的。而我國現(xiàn)有的《中華人民共和國公司法》中，沒有對因?yàn)楣竟蓹?quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致的分配不均，甚至是“一人公司”的存續(xù)問題作出相應(yīng)規(guī)定，所以我們國家的有限責(zé)任公司的股權(quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的相關(guān)法律法規(guī)還有不完善的地方。

而說到我國有限責(zé)任公司股權(quán)的外部轉(zhuǎn)讓的法律問題，雖然與股權(quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓相比之下更加嚴(yán)格規(guī)范，但依舊存有法律漏洞。

就比如前文我們說到的，有限責(zé)任公司股權(quán)外部轉(zhuǎn)讓時(shí)，須經(jīng)過公司其他股東同意才可以，且其同意的股東須達(dá)到公司其他股東總?cè)藬?shù)的一半才可以。那么，假如公司的股東僅有兩個(gè)人時(shí)，半數(shù)如何定義，是不是說僅有兩個(gè)股東的公司，除出讓股權(quán)的股東外，另一個(gè)股東只有知情權(quán)力而無否決的權(quán)力；即使另一個(gè)股東否決有效，那他應(yīng)該購買被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，還是不購買，在法律上視作同意處理。再比如，有限責(zé)任公司股權(quán)外部轉(zhuǎn)讓時(shí)的優(yōu)先權(quán)問題，經(jīng)過股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在條件不變的情況下，公司現(xiàn)有的其他股東享有優(yōu)先購買的權(quán)利，且現(xiàn)有股東有且有一個(gè)以上有購買欲望時(shí)協(xié)商購買比例，協(xié)商不成功便以持有股權(quán)來決定優(yōu)先級。這實(shí)際上仍是一種變相的“內(nèi)部轉(zhuǎn)讓”，從另一種概念上講，都同意轉(zhuǎn)讓了再保障現(xiàn)有股東的優(yōu)先購買權(quán)利意義何在？這些問題都是我國《公司法》中對于外部轉(zhuǎn)讓的規(guī)定的不足之處，如果不對我國《公司法》進(jìn)行進(jìn)一步的規(guī)范與修正，那么長遠(yuǎn)看來，這些問題與漏洞對司法審判的公正造成巨大影響。

四、如何解決有限責(zé)任公司的公權(quán)轉(zhuǎn)讓法律問題

目前我國《公司法》的不完善以致有限責(zé)任公司股權(quán)變動(dòng)的混亂現(xiàn)象，讓公司、公司股東以及股權(quán)受讓方產(chǎn)生利益沖突，甚至是個(gè)人矛盾。所以，筆者在這里為《公司法》的完善提供一些小小的建議，讓有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓案件的審理的法律依據(jù)更加完善。

1.《中國人民共和國公司法》應(yīng)對有限責(zé)任公司的股權(quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓做出進(jìn)一步的限制規(guī)則，學(xué)習(xí)外部轉(zhuǎn)讓的規(guī)則，即轉(zhuǎn)讓須召開公司股東大會(huì)進(jìn)行通告，且公司現(xiàn)有其他股東也可參與購買，股東之間無優(yōu)先級，若多個(gè)股東愿意購買按出資比例劃分股權(quán)，若有爭議即平分股權(quán)。雖然現(xiàn)在股權(quán)的內(nèi)部轉(zhuǎn)讓僅僅是兩個(gè)股東間的利益關(guān)系，但經(jīng)過股東大會(huì)這一步可以做到分散股權(quán)，維護(hù)低股權(quán)的股東，避免股權(quán)過于集中的問題。

2.關(guān)于公司原始股東僅有兩人的公司在進(jìn)行股權(quán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓時(shí)，我們有如下建議，即通過法律對轉(zhuǎn)讓股權(quán)做出規(guī)定，一是轉(zhuǎn)讓人在一定時(shí)間內(nèi)（3個(gè)月、6個(gè)月），對同一受讓人轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，最多不能超過轉(zhuǎn)讓人持有股份的50%。這樣可以極大程度避免出現(xiàn)“一人公司”的幾率。

3.關(guān)于“一人公司”的存在的問題，如果有限責(zé)任公司因?yàn)槟承┰蜃兂伞耙蝗斯尽钡臅r(shí)候，應(yīng)當(dāng)通過法律手段規(guī)定，“一人公司”可以短時(shí)間內(nèi)合法存在，且公司現(xiàn)有股東在規(guī)定時(shí)間內(nèi)尋找非三代以內(nèi)直系親屬的新投資人進(jìn)行股權(quán)分散；或者在規(guī)定時(shí)間內(nèi)去工商局進(jìn)行審查是否符合普通意義上的一人公司的設(shè)立條件，若符合須變更登記信息。若是期滿未變更登記信息，也未進(jìn)行股權(quán)分散，那么強(qiáng)制性解散“一人公司”。

4.關(guān)于有限責(zé)任公司股權(quán)對外轉(zhuǎn)讓的法律問題，對三人及以上的股東人數(shù)的公司召開股東大會(huì)進(jìn)行表決，且應(yīng)對股權(quán)轉(zhuǎn)讓做出明確的書面通知與記錄，包含時(shí)間、人物、價(jià)格及其他相關(guān)條件。若公司原始股東人數(shù)為兩人，轉(zhuǎn)讓人在一定時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份比例不得超過自身持有的一半。

5.最后關(guān)于有限責(zé)任公司對外轉(zhuǎn)讓優(yōu)先購買權(quán)問題，建議通過法律限定現(xiàn)有股東與購買比例，優(yōu)先權(quán)決定比例多少。避免外來外來投資人員侵犯原本公司、公司股東利益，也避免公司內(nèi)部股東股權(quán)過于集中的問題。

為了維護(hù)公司、公司股東的共同利益，不能只依靠法律法規(guī)做出的基本保障，也要認(rèn)真制定相關(guān)的公司章程。公司章程必須嚴(yán)格依據(jù)《公司法》，在公正、公開、公平的前提下保證每一位股東的合法權(quán)益。

結(jié)語

綜上所述，我國的有限責(zé)任公司的法律法規(guī)建設(shè)問題還有很大的弊端，本文僅針對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的部分問題進(jìn)行探究與分析。除此之外，還有協(xié)議時(shí)間與合同時(shí)間的問題矛盾、股權(quán)轉(zhuǎn)讓附加條件的問題和股權(quán)繼承等等問題，這些問題還需要我國的法律不斷的修訂和完善加以解決。

國家在發(fā)展，法律在完善。經(jīng)濟(jì)作為一個(gè)國家的基礎(chǔ)是重中之重，用公平公正公開的法律制度來保障公司企業(yè)的合法利益至關(guān)重要。相信隨著我國法律不斷完善，我國有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓效率會(huì)越來越高，因?yàn)楣蓹?quán)轉(zhuǎn)讓所引起的糾葛問題也會(huì)越來越少。

[1]周航，戚枝淬.有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓若干法律問題探討[J].安徽工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2013，（3）.

[2]鄭文英.論我國有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓制度[J].金卡工程：經(jīng)濟(jì)與法，2015，（2）.

[3]王亞明.有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓研究[J].長江論壇，2012，（1）.

D922.291.91

A

1673-291X（2017）35-0196-02

2017-05-08

李衛(wèi)剛（1982-），男，陜西禮泉人，碩士研究生，講師，從事經(jīng)濟(jì)法理論與教學(xué)研究。

[責(zé)任編輯 柯 黎]