張冰

摘 要：成品油市場競爭激烈，銷售企業(yè)面臨經(jīng)營、管理、發(fā)展等各方面的嚴峻挑戰(zhàn)和風(fēng)險壓力，加強內(nèi)部管理，健全風(fēng)險防范機制，提高合規(guī)運行水平，是企業(yè)持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展的重要保障。

關(guān)鍵詞：油品銷售；風(fēng)險管控；合規(guī)管理

一、成品油銷售企業(yè)面臨的風(fēng)險壓力

成品油市場是完全開放的市場，經(jīng)營主體眾多，政策監(jiān)管嚴格，油品銷售企業(yè)在經(jīng)營運行、渠道建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)發(fā)展、安全環(huán)保等方面，面臨來自國家政策、法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管等諸多風(fēng)險挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在：

（一）戰(zhàn)略和決策風(fēng)險

一是成品油銷售是國家重點監(jiān)管的領(lǐng)域，需要?；方?jīng)營許可、安全環(huán)保、配套基礎(chǔ)設(shè)施等準入條件，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都將直接影響企業(yè)經(jīng)營運行。二是成品油市場瞬息萬變，影響因素較多，在市場研判、價格政策、營銷策略、庫存控制等方面一旦出現(xiàn)重大失誤，不僅將給企業(yè)帶來巨大損失、影響生產(chǎn)后路暢通，而且會影響上游產(chǎn)品的開發(fā)和價值的最終實現(xiàn)。三是隨著國家油氣體制改革深入推進，特別是終端領(lǐng)域?qū)ν赓Y全面放開，大型國際石油公司、地方石油公司和民營企業(yè)加速布局國內(nèi)市場，競爭格局急劇變化，一旦出現(xiàn)戰(zhàn)略誤判、政策失誤或行動遲緩，將會喪失機遇，直接影響企業(yè)長遠發(fā)展。

（二）經(jīng)營運行風(fēng)險

一是油品銷售涉及多個崗位和環(huán)節(jié)，員工業(yè)務(wù)能力、溝通技巧、職業(yè)道德和責(zé)任心等，對企業(yè)平穩(wěn)運行至關(guān)重要。比如，單據(jù)審核把關(guān)不嚴，可能造成發(fā)錯油的情況；銷售政策運用不當(dāng)、品牌宣傳不到位、服務(wù)態(tài)度不熱情等，都可能造成客戶流失。二是合同法律風(fēng)險，包括合同條款不明確，審批流程、格式文本不規(guī)范，對外合作的審批、決策把關(guān)不嚴等。三是計劃管理不當(dāng)、資源配置不合理、調(diào)運組織不及時，將造成局部資源短缺或積壓，影響市場供應(yīng)與經(jīng)營效果。

（三）財務(wù)資金風(fēng)險

為緩解客戶資金周轉(zhuǎn)壓力、保證市場占有率，銷售企業(yè)對戰(zhàn)略客戶和部分大客戶實行信用銷售政策，給予一定賬期，導(dǎo)致資金回籠成為經(jīng)營運行中的最大風(fēng)險。同時，成品油銷售屬于資金密集型企業(yè)，點多、線長、面廣，直接接觸貨幣資金的人員較多，由于員工素質(zhì)參差不齊、信用體系不健全、內(nèi)部管理存在漏洞，員工個人的不規(guī)范行為，會對企業(yè)經(jīng)營運行、資金管理、資產(chǎn)增值造成一定影響。

（四）安全環(huán)保風(fēng)險

成品油銷售屬于?；方?jīng)營行業(yè)，銷售網(wǎng)點分散，安全運營的成本和難度較大，一旦發(fā)生火災(zāi)、爆炸、環(huán)境污染等重大事故，不僅影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，還可能波及周邊民眾生產(chǎn)生活和人身安全。

（五）品牌質(zhì)量風(fēng)險

成品油具有易燃、易爆、易揮發(fā)、易污染的特點，油品裝卸、運輸、存儲、銷售過程中，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)疏漏，都可能造成質(zhì)量事故，不僅損害消費者利益，而且會影響企業(yè)信譽和形象，造成客戶流失和市場份額丟失，甚至影響企業(yè)的生存與發(fā)展。

二、加強風(fēng)險管控的思路舉措

銷售業(yè)務(wù)直面市場，是產(chǎn)業(yè)鏈價值實現(xiàn)的重要環(huán)節(jié)，也是展示企業(yè)對外形象、塑造品牌形象的重要窗口。面對激烈競爭的市場環(huán)境和各種風(fēng)險挑戰(zhàn)，油品銷售企業(yè)要增強底線思維、紅線意識，強化內(nèi)控體系建設(shè)，推進合規(guī)管理，不斷提升風(fēng)險防控能力，為企業(yè)健康發(fā)展提供有力保障。

（一）樹立正確的風(fēng)險管理理念

風(fēng)險管理是促進決策科學(xué)化、合理化，提升內(nèi)部管理水平、降低經(jīng)營運行風(fēng)險的重要途徑，對企業(yè)實現(xiàn)既定任務(wù)目標、確保持續(xù)長遠發(fā)展具有重要意義。一要將風(fēng)險管理納入企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，充分考慮運行管理各環(huán)節(jié)的風(fēng)險點和潛在不確定因素，從組織架構(gòu)、管控方式、制度體系入手，系統(tǒng)做好頂層設(shè)計。二是堅持全員參與。風(fēng)險管理不僅是領(lǐng)導(dǎo)和管理人員的事情，與每一名員工都息息相關(guān)。要把風(fēng)險控制目標、任務(wù)措施融入每一位員工的工作內(nèi)容，使大家清楚自己的崗位職責(zé)和標準規(guī)范，以及不按規(guī)范執(zhí)行會帶來哪些風(fēng)險，通過員工自我管理、專業(yè)人員集中管理、管理層有效監(jiān)督的方式，調(diào)動員工參與企業(yè)風(fēng)險管控的積極性和主動性。三是培育合規(guī)文化。采取多種方式，加強風(fēng)險教育與合規(guī)操作培訓(xùn)，提高干部員工風(fēng)險識別能力和管控能力，引導(dǎo)員工養(yǎng)成按章辦事、遵紀守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作。

（二）完善內(nèi)控管理組織體系

一是健全領(lǐng)導(dǎo)機制。成立由企業(yè)主要負責(zé)人牽頭的風(fēng)險管理委員會，設(shè)立經(jīng)營、法律、投資、資金、質(zhì)量等專業(yè)管理小組，明確任務(wù)目標、夯實工作職責(zé)，確保風(fēng)險控制工作有效開展。二是對現(xiàn)行管理制度進行清理、修改和補充，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度缺陷；將國家法律法規(guī)、規(guī)則標準作為內(nèi)部制度建設(shè)的基礎(chǔ)，確保符合國家和行業(yè)有關(guān)要求；結(jié)合自身行業(yè)特點、經(jīng)營現(xiàn)狀，制定崗位工作規(guī)范，明確具體工作流程和操作要求；將全面風(fēng)險管理成果固化為制度和流程，形成標準化、體系化的范本。三是建立內(nèi)控評價、財務(wù)稽查、審計檢查、效能監(jiān)察和專項調(diào)查相結(jié)合的全方位、全過程監(jiān)督檢查體系，定期、不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查，采取有效措施改進提升。

（三）強化重點環(huán)節(jié)風(fēng)險管控

根據(jù)成品油銷售經(jīng)營和業(yè)務(wù)運行特點，銷售企業(yè)應(yīng)重點強化以下領(lǐng)域風(fēng)險管控：

1.戰(zhàn)略和經(jīng)營風(fēng)險控制。一是強化戰(zhàn)略研究，系統(tǒng)謀劃企業(yè)改革發(fā)展路徑，搶抓市場先機；健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范決策程序，嚴格執(zhí)行“三重一大”制度，夯實主體責(zé)任，確保重大經(jīng)營決策符合企業(yè)長遠發(fā)展。二是加強市場研判分析，及時掌握供需變化和運行走勢，靈活調(diào)整經(jīng)營策略和價格政策，在貼近市場變化、保持平穩(wěn)運行中實現(xiàn)整體效益最大化，將市場波動的影響降至最低程度。三是加強業(yè)務(wù)運行管理，狠抓客戶精準服務(wù)，抓好銷售計劃、資源配置和價格政策執(zhí)行，強化調(diào)運組織、信用管控、客戶資質(zhì)等環(huán)節(jié)監(jiān)督管理。

2.資金風(fēng)險控制。一是健全資金橫向制約和縱向監(jiān)控體系，抓好資金運行、信用管控、往來賬款等環(huán)節(jié)風(fēng)險管控，加大財務(wù)稽核和資金專項檢查力度，按日審核在途資金，實行日監(jiān)控、日核對，降低資金回籠風(fēng)險。二是加強客戶信用管控，定期進行資信調(diào)查和分析評估；健全客戶信用檔案和數(shù)據(jù)庫，防止向未經(jīng)信用授權(quán)的客戶發(fā)出油品。三是強化財務(wù)人員職業(yè)道德教育，及時掌握員工思想動態(tài)，推行輪崗交流，防范用人風(fēng)險。

3.安全環(huán)保風(fēng)險管控。一是健全安全生產(chǎn)投入保障制度、重大危險源管理制度、事故應(yīng)急救援預(yù)案等安全管理制度體系，既要貫徹國家法律法規(guī)，又要結(jié)合實際制定具備可操作性的辦法和實施細則，確保安全工作有章可循、有法可依。二是加強安全管理人員和應(yīng)急救援隊伍建設(shè)，強化員工安全教育培訓(xùn)和預(yù)案演練，提高全員安全生產(chǎn)意識和應(yīng)對突發(fā)事件的處置能力。三是深入推進安全標準化建設(shè)，注重細節(jié)管理和痕跡管理，著力打造安全本質(zhì)型企業(yè)；加大隱患排查治理力度，強化關(guān)鍵時段、重要部位專項檢查和風(fēng)險防范，確保安全萬無一失。

4.合同法律風(fēng)險控制。一是抓好合同分類管理，根據(jù)業(yè)務(wù)運行實際，出臺標準合同文本，明確銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式、糾紛處理等重點合同條款。二是嚴格執(zhí)行合同審批流程，明確審批簽署權(quán)限；加強事前審批管理，重點審查簽約依據(jù)和對方資信，重要合同要征詢企業(yè)法律顧問或?qū)＜乙庖姟Ｈ羌訌姾贤募s情況監(jiān)督檢查和效果評估，及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理漏洞，實現(xiàn)合同全過程閉環(huán)管理。

5.健全重大風(fēng)險評價追責(zé)機制。一是把風(fēng)險管控作為衡量企業(yè)經(jīng)營管理水平和業(yè)績大小的重要依據(jù)，對存在重大風(fēng)險、管控不力或出現(xiàn)重大經(jīng)營辦理事故的單位，在考核中實行一票否決。二是建立責(zé)任追究機制，對因違規(guī)出現(xiàn)重大資金損失、安全環(huán)保事故、經(jīng)濟案件的，既要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，也要追究管理者的責(zé)任；對檢查人員該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)、該處罰的未處罰的，要追究連帶責(zé)任。三是建立舉報監(jiān)督機制，為員工舉報違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，調(diào)動員工參與風(fēng)險管控主動性。

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