農(nóng)村信用社主要風(fēng)險(xiǎn)管理情況及加強(qiáng)舉措
——以某家縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)為例

魏景輝

（內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)合社，內(nèi)蒙古 赤峰 024000）

一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及舉措

（一）現(xiàn)狀

信用風(fēng)險(xiǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，概括為：銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性，表現(xiàn)為不良貸款的居高不下，信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：

一是隱形風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。2018年6月末，全部房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款中有5筆逾期，余額3983.45萬(wàn)元。截止3月末，全部房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款共欠息1421.61萬(wàn)元，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)需持續(xù)密切關(guān)注。

二是大額不良貸款清收乏力。某家縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)不良貸款31260.31萬(wàn)元。其中：千萬(wàn)元以上不良貸款14774.03萬(wàn)元，占不良貸款的47.26%。額度大，清收、處置困難。

（二）采取措施

一是結(jié)合目前某家縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)存量信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況和結(jié)構(gòu)，2017年，某家縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)新成立了“法律事務(wù)部”，配備了懂業(yè)務(wù)、有經(jīng)驗(yàn)的專職人員，專門(mén)負(fù)責(zé)不良貸款管理工作，清收千萬(wàn)元以上聯(lián)社認(rèn)定存在風(fēng)險(xiǎn)的貸款、借冒名貸款、房地產(chǎn)和已進(jìn)入訴訟階段的不良貸款，實(shí)行臺(tái)賬管理，充分發(fā)揮聯(lián)社清收主體作用，確保全年不良貸款“控”、“降”目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二是抓住各級(jí)人民法院開(kāi)展對(duì)農(nóng)村信用社涉訴案件專項(xiàng)執(zhí)行行動(dòng)的契機(jī)，加大對(duì)涉訴貸款的追繳力度，制定了《某家縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)關(guān)于開(kāi)展配合法院依法收貸的實(shí)施方案》，加大配合力度，共同與法院專項(xiàng)執(zhí)行工作組、信用社齊心協(xié)力打好清非工作的攻堅(jiān)戰(zhàn)。

三是在報(bào)紙上、街頭大屏幕和公眾微信平臺(tái)上公開(kāi)曝光“老賴”黑名單，請(qǐng)全社會(huì)參與監(jiān)督，收集執(zhí)行線索，擴(kuò)大被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)搜索范圍，縮小被執(zhí)行人消費(fèi)活動(dòng)空間，從輿論上對(duì)被執(zhí)行人形成壓力，迫使其積極履行法律義務(wù)。

四是對(duì)因經(jīng)濟(jì)變動(dòng)因素或是自然災(zāi)害形成的不良貸款要在合理評(píng)估后適當(dāng)采取重組、續(xù)貸、扶持等容忍措施。在清收方式上，堅(jiān)持自主處置和市場(chǎng)化處置相結(jié)合的原則，多渠道、多方式處置不良貸款，最大程度的減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及舉措

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險(xiǎn)。

具體表現(xiàn)形式為：對(duì)人員的約束控制，往往主要依靠其覺(jué)悟和道德上的約束，以及法律、制度約束。在這種情況下，一旦員工價(jià)值觀偏離軌道，或未能充分認(rèn)識(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，重視業(yè)務(wù)拓展，輕視安全管理，導(dǎo)致有章不循，約束不力，就很容易發(fā)生濫用權(quán)力、鉆制度漏洞等情況發(fā)生。如授權(quán)管理中事后授權(quán)，對(duì)重要空白憑證和印章保管不嚴(yán)、交接不銜接，對(duì)賬不符合規(guī)定等。

操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防，主要采取以下措施：

一是加強(qiáng)對(duì)基層重要崗位各項(xiàng)制度的監(jiān)督執(zhí)行力，強(qiáng)化不相容崗位的制約管理。加強(qiáng)分級(jí)授權(quán)和統(tǒng)一授信管理，嚴(yán)格不同層級(jí)的審批權(quán)限。認(rèn)真執(zhí)行重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核制度、崗位輪換制度、強(qiáng)制休假制度、近親屬回避制度、離崗審計(jì)制度和干部交流等制度。進(jìn)一步加強(qiáng)員工日常行為管理，增強(qiáng)員工案防合規(guī)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)持按章按規(guī)辦事。同時(shí)強(qiáng)化職能部門(mén)職責(zé)的發(fā)揮，建立起業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查、整改落實(shí)、責(zé)任追究的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，確保聯(lián)社各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。

二是有效運(yùn)用信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)控制。充分運(yùn)用現(xiàn)有的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)、遠(yuǎn)程授權(quán)系統(tǒng)、遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)、審計(jì)信息系統(tǒng)、銀聯(lián)直聯(lián)收單服務(wù)平臺(tái)和資金服務(wù)平臺(tái)等，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)操作的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、實(shí)時(shí)糾改，有效堵塞各類業(yè)務(wù)操作中的漏洞，努力消除案件風(fēng)險(xiǎn)隱患。

三是強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域的案件風(fēng)險(xiǎn)防控。一年來(lái)共開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)檢查15次，共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題764個(gè)，涉及責(zé)任人次466人（次），已對(duì)責(zé)任人全部進(jìn)行問(wèn)責(zé)；分別開(kāi)展了電子銀行類、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)類、新增貸款、離職離任專項(xiàng)審計(jì)及突擊檢查等。通過(guò)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)領(lǐng)域加大檢查、整改和處罰力度。通過(guò)連續(xù)的檢查，大量揭示和糾正各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不規(guī)范操作行為，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高內(nèi)控執(zhí)行力，防范案件風(fēng)險(xiǎn)。

三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及舉措

某家縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)短期內(nèi)流動(dòng)性能夠滿足日常需要，流動(dòng)性水平整體穩(wěn)定，但流動(dòng)性抗壓能力有待提高，資產(chǎn)負(fù)期限結(jié)構(gòu)需進(jìn)一步優(yōu)化。為了長(zhǎng)效的保證流動(dòng)性充裕，主要做好以下工作：

1.提高負(fù)債管理能力。一是提高主動(dòng)負(fù)債能力，進(jìn)一步做好增存和同業(yè)資金的吸收工作。大力發(fā)展財(cái)政類賬戶等，提高對(duì)公存款占比，對(duì)公存款有相對(duì)穩(wěn)定的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步保證存款穩(wěn)定性。二是加強(qiáng)負(fù)債的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額，并定期做風(fēng)險(xiǎn)分析和壓力測(cè)試，全力防范集中度風(fēng)險(xiǎn)。

2.強(qiáng)化流動(dòng)性資產(chǎn)管理。流動(dòng)性資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款及一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款等。在今后的同業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)中，一是適時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，調(diào)整好資金在安全性和盈利性的偏好，提高一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額。二是加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對(duì)手的關(guān)系，保持在市場(chǎng)上的適當(dāng)活躍程度，并定期評(píng)估市場(chǎng)融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。三是加強(qiáng)資金期限錯(cuò)配管理，加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)，上下溝通，在資金管理和調(diào)配時(shí)充分考慮短期內(nèi)到期存款、到期貸款情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控，匹配資金缺口，嚴(yán)防同業(yè)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。日常監(jiān)測(cè)、月度監(jiān)測(cè)和季度監(jiān)測(cè)有機(jī)結(jié)合，著重加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)、預(yù)警和提示，定期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析。根據(jù)監(jiān)測(cè)內(nèi)容采取措施，調(diào)整業(yè)務(wù)比例，重新分配資金以滿足流動(dòng)性管理的需要。

4.完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。根據(jù)《某家縣級(jí)法人機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，自上而上明確風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)，建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度，不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

5.做好流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃的管理。建立了應(yīng)急資金來(lái)源和應(yīng)急措施，不斷擴(kuò)寬應(yīng)急融資渠道。應(yīng)急融資渠道分為資產(chǎn)方融資渠道和負(fù)債方融資渠道。其中：資產(chǎn)方融資渠道包括變現(xiàn)多余貨幣市場(chǎng)資產(chǎn)、出售原定持有到期的債券、出售長(zhǎng)期資產(chǎn)和固定資產(chǎn)、提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動(dòng)性較低的資產(chǎn)等；負(fù)債方融資渠道包括向省級(jí)聯(lián)社申請(qǐng)調(diào)劑資金，同業(yè)市場(chǎng)上拆入資金、增加賣出回購(gòu)票據(jù)和債券、向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款、常備借貸便利，申請(qǐng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)互助資金等方式增加流動(dòng)性。通過(guò)加強(qiáng)流動(dòng)性應(yīng)急演練，不斷增強(qiáng)農(nóng)信社處置突發(fā)事件的能力。