組織間信任與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效影響的實(shí)證研究

吳 迪，簡(jiǎn)迎輝

（河海大學(xué)商學(xué)院，南京211100）

PPP項(xiàng)目作為緩解政府財(cái)政壓力、改善公共項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效率的有效手段，最早開(kāi)始于英國(guó)，目前在市政工程、交通運(yùn)輸、旅游、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、保障房等公共服務(wù)項(xiàng)目中均得到廣泛應(yīng)用[1，2]。目前，我國(guó)關(guān)于PPP項(xiàng)目的法律法規(guī)還不是非常完善[3]，PPP項(xiàng)目失敗的案例也時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致政府與社會(huì)資本在PPP項(xiàng)目中互相不信任，擔(dān)心對(duì)方在未來(lái)會(huì)做出對(duì)自身不利的事情。這種情形下，由于政府和社會(huì)資本相互猜疑，顯然無(wú)法發(fā)揮出PPP項(xiàng)目的高效優(yōu)勢(shì)[4]。

基于此，從組織間信任與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的視角改善PPP項(xiàng)目績(jī)效成為當(dāng)前中國(guó)PPP項(xiàng)目研究者重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題[5]。因此，本文從組織間信任與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效影響的角度建立理論模型，通過(guò)實(shí)證研究驗(yàn)證與揭示組織間信任、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效的影響機(jī)理，探索潛在的PPP項(xiàng)目績(jī)效改善路徑[6]。

一、組織間信任、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效的影響關(guān)系分析

（一）組織間信任對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的影響分析

信任作為一種心理狀態(tài)，在PPP項(xiàng)目公私雙方合作中體現(xiàn)的形式為對(duì)對(duì)方行動(dòng)的一種預(yù)期，它具有減少機(jī)會(huì)主義行為、降低交易成本等功效[7]。從已有的文獻(xiàn)中可以發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)很有可能是組織間信任改善PPP項(xiàng)目績(jī)效的載體。當(dāng)組織與組織之間的信任程度較高時(shí)，不合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)情況發(fā)生的概率會(huì)降低，可能的原因在于組織間信任對(duì)于正式契約的彌補(bǔ)作用。從交易成本的視角出發(fā)，在PPP項(xiàng)目中，組織間信任對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的影響體現(xiàn)在其可以適當(dāng)降低PPP合同的完備性。PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)本身就高于一般的工程項(xiàng)目，在信任程度較低時(shí)，政府與社會(huì)資本在談判階段都會(huì)基于對(duì)未來(lái)的不確定性希望將所有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)都提前做好分擔(dān)的方案，這無(wú)疑會(huì)增加信息收集的成本，使PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)變得非常死板，缺乏靈活性。而在信任程度較高時(shí)，即使在未來(lái)出現(xiàn)了新的風(fēng)險(xiǎn)，公私雙方也會(huì)通過(guò)良好的溝通進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再分擔(dān)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效的影響分析

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效的影響體現(xiàn)在PPP合同中，PPP合同解決的首要問(wèn)題是對(duì)項(xiàng)目中未來(lái)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前分擔(dān)，確定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者與承擔(dān)比例。風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)以合同簽訂為界線(xiàn)，可以分為初始分擔(dān)與再分擔(dān)兩個(gè)過(guò)程[8]。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)初始分擔(dān)確定好之后，由于契約的剛性，政府與社會(huì)資本在內(nèi)心會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的好壞進(jìn)行評(píng)價(jià)。當(dāng)政府或社會(huì)資本覺(jué)得風(fēng)險(xiǎn)初始分擔(dān)中有條款對(duì)自己不利時(shí)，而契約又很難再去改動(dòng)，此時(shí)覺(jué)得不利的一方有可能會(huì)采取機(jī)會(huì)主義行為在損害對(duì)方利益的基礎(chǔ)上為自己牟取利益，并且在合作中表現(xiàn)出消極的工作狀態(tài)，這對(duì)于PPP項(xiàng)目績(jī)效顯然是非常不利的。在風(fēng)險(xiǎn)再分擔(dān)過(guò)程中，主要分為對(duì)新風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)與已分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的再分擔(dān)過(guò)程，在PPP項(xiàng)目中的直接表現(xiàn)形式為變更、調(diào)價(jià)、索賠等方面。

（三）組織間信任對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效的影響分析

PPP項(xiàng)目具有的復(fù)雜性與長(zhǎng)期性，使得正式契約無(wú)法將所有情況都進(jìn)行規(guī)定，此外，人的有限理性也使得正式契約無(wú)法完全避免機(jī)會(huì)主義行為的發(fā)生。正是在這種情況下，越來(lái)越多的研究開(kāi)始關(guān)注非正式的關(guān)系契約對(duì)于限制機(jī)會(huì)主義行為的優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)正式契約的不足。而組織間信任是非正式關(guān)系契約中的關(guān)鍵因子，有助于PPP項(xiàng)目的成功進(jìn)行。在政府與社會(huì)資本的合作中，組織間信任能夠減少機(jī)會(huì)主義，降低交易成本，增進(jìn)信息共享，化解沖突，使公私雙方各自發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，對(duì)PPP項(xiàng)目的績(jī)效有正面積極的影響[9]。

二、模型構(gòu)建

（一）組織間信任的維度劃分

目前，學(xué)者多使用兩分法和三分法對(duì)組織間信任進(jìn)行分析。使用三分法多呈現(xiàn)兩種形式，一種是以McKnight[10]為代表的將信任劃分為仁愛(ài)信任、誠(chéng)實(shí)信任和能力信任；另一種是在基于特征信任（對(duì)合作者的承諾、友好、善意等）和理性信任（對(duì)成本收益的合理預(yù)判等）的基礎(chǔ)上加入了制度信任，包括政治環(huán)境、法律規(guī)定以及設(shè)計(jì)的相應(yīng)制度等。學(xué)者在使用二分法時(shí)大多從經(jīng)濟(jì)角度出發(fā)，稱(chēng)之為理性信任或者計(jì)算型信任，和從感情、特征角度出發(fā)，稱(chēng)之為感性信任或者非計(jì)算型信任。

由PPP項(xiàng)目的特征可知，政府和社會(huì)資本之間要形成一種互惠互贏(yíng)的良性關(guān)系，并且需要有一個(gè)積極的外界政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境，所以本文基于目前學(xué)者的研究，將PPP項(xiàng)目組織間信任劃分為三個(gè)維度，分別是制度型信任，即政府與社會(huì)資本特征和合作關(guān)系之外的外界政治、法律等環(huán)境；關(guān)系型信任，即合作雙方在各種環(huán)境下不斷加強(qiáng)了解溝通合作的友好過(guò)程，具有一定的感性特質(zhì)；特征型信任，即在PPP項(xiàng)目伊始，政府和社會(huì)資本雙方基于對(duì)未來(lái)成本收益的合理計(jì)算預(yù)期后形成的較為理性的信任關(guān)系。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)指標(biāo)體系構(gòu)建

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)在PPP項(xiàng)目中是動(dòng)態(tài)的變化過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略是PPP合同的重要組成部分。因此，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的量表進(jìn)行分析時(shí)可從風(fēng)險(xiǎn)初次分擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)再分擔(dān)兩個(gè)方面考慮。本文將PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的量表從風(fēng)險(xiǎn)初始分擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)再分擔(dān)兩個(gè)層面進(jìn)行考慮，其中風(fēng)險(xiǎn)初始分擔(dān)的量表項(xiàng)包括風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的完整性、合理性與公平性三個(gè)方面；風(fēng)險(xiǎn)再分擔(dān)的量表項(xiàng)包括風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的補(bǔ)充性、調(diào)適性與可執(zhí)行性三個(gè)方面。

（三）PPP項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)體系構(gòu)建

本文借鑒王秀婧、袁競(jìng)峰、吳小軍、Dulaimi、Nepal等人的研究成果，并結(jié)合政府部門(mén)使用的VFM評(píng)價(jià)思想，從第三方的視角，將PPP項(xiàng)目績(jī)效的量表分為經(jīng)濟(jì)性、效率、效能、公平性四個(gè)維度。其中，經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)對(duì)于政府與社會(huì)資本有所區(qū)別，政府關(guān)注于PPP項(xiàng)目是否有減少財(cái)政支出、緩解財(cái)政壓力，而社會(huì)資本則關(guān)注于自身是否盈利；效率指標(biāo)是指資源的利用率與項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)是否按計(jì)劃的時(shí)間進(jìn)行；效能指標(biāo)主要是針對(duì)PPP項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量與運(yùn)營(yíng)維護(hù)的質(zhì)量是否達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)包括政府與社會(huì)資本在PPP項(xiàng)目合作中自身能力是否有所提升；公平性指標(biāo)主要是基于PPP項(xiàng)目的公共產(chǎn)品屬性而展開(kāi)分析，政府與社會(huì)資本在PPP項(xiàng)目中的滿(mǎn)意度，公眾對(duì)PPP項(xiàng)目的滿(mǎn)意度，政府與社會(huì)資本在PPP項(xiàng)目中合作是否愉快。

（四）研究假設(shè)與模型構(gòu)建

根據(jù)前文的變量之間的影響關(guān)系分析，初步認(rèn)為由制度型信任、關(guān)系型與特征型信任組成的組織間信任對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與PPP項(xiàng)目績(jī)效都具有積極的影響，合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效同樣有積極影響?；诖?，本文建立了組織間信任、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效影響的概念模型，如圖1所示。

圖1 理論研究模型

研究假設(shè)如下：

H1a：制度型信任與PPP項(xiàng)目績(jī)效正相關(guān)；

H1b：特征型信任與PPP項(xiàng)目績(jī)效正相關(guān)；

H1c：關(guān)系型信任與PPP項(xiàng)目績(jī)效正相關(guān)；

H2a：制度型信任與PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)正相關(guān)；

H2b：特征型信任與PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)正相關(guān)；

H2c：關(guān)系型信任與PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)正相關(guān)；

H3a：PPP項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與項(xiàng)目績(jī)效正相關(guān)。

三、假設(shè)模型驗(yàn)證

（一）問(wèn)卷調(diào)查與數(shù)據(jù)收集

1.量表設(shè)計(jì)

組織間信任量表包括11個(gè)題項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)量表包括6個(gè)題項(xiàng)，PPP項(xiàng)目績(jī)效量表包括11個(gè)題項(xiàng)，均采用李克特5級(jí)量表，1—5 分對(duì)應(yīng)“非常不同意”、“不同意”、“不一定”、“同意”、“非常同意”，具體內(nèi)容如表1。

2.數(shù)據(jù)收集

本文的調(diào)查對(duì)象是江蘇、浙江、安徽和湖北四省等地區(qū)具有PPP項(xiàng)目實(shí)踐經(jīng)歷的政府與社會(huì)資本方的管理者與實(shí)踐者。共發(fā)出問(wèn)卷232份，回收208份，問(wèn)卷回收率為89.66%。在對(duì)回收問(wèn)卷的整理中將無(wú)效問(wèn)卷剔除，最后留下有效問(wèn)卷180份。問(wèn)卷對(duì)象中，政府與社會(huì)資本的比例為62.02%和37.98%，其中項(xiàng)目工程師、專(zhuān)業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人比較多，占據(jù)比例為66.83%，大多屬于PPP項(xiàng)目的一線(xiàn)工作人員；學(xué)歷中60%為本科學(xué)歷，具有一定的PPP項(xiàng)目的理解能力。

（二）調(diào)查結(jié)果分析

1.量表的信度和效度檢驗(yàn)

本文選擇SPSS19.0數(shù)據(jù)分析軟件對(duì)問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行信度

與效度檢驗(yàn)，其中信度系數(shù)Cronbach’sα≥0.7時(shí)，表明量表具有一定的可信度，符合要求。由表2可知，各變量的Cronbach’sα值均大于0.7，并且量表的整體信度為0.796，滿(mǎn)足信度要求，量表無(wú)須剔除選項(xiàng)。

表1 量表設(shè)計(jì)

本文的變量量表具有充足的文獻(xiàn)基礎(chǔ)，得到其他學(xué)者的一致認(rèn)可與實(shí)證證明，其內(nèi)容效度已經(jīng)滿(mǎn)足要求。利用SPSS19.0對(duì)各變量量表的結(jié)構(gòu)效度進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)指標(biāo)如表2所示。其中KMO值均已超過(guò)0.7，荷載系數(shù)均超過(guò)60%，并且斜交旋轉(zhuǎn)后累計(jì)方差解釋量為73.781%，證明本文選擇的量表滿(mǎn)足結(jié)構(gòu)效度要求。

表2 因素信度和結(jié)構(gòu)效度分析

2.基于A(yíng)MOS軟件的結(jié)構(gòu)方程驗(yàn)證

基于A(yíng)MOS軟件，對(duì)問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，可以得到組織間信任、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與PPP項(xiàng)目績(jī)效三者之間影響關(guān)系模型，如圖2所示。

圖2 結(jié)構(gòu)方程驗(yàn)證

其中各變量關(guān)系的非標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)化S.E.、臨界比C.R.、標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)與顯著性P等指標(biāo)如表3所示。

由表3可知，擬合優(yōu)度指標(biāo)中CMIN/DF為1.013小于2，GFI為 0.869大于 0.5，NFI為 0.964大于 0.9，IFI為 0.992大于 0.9，CFI為 0.992大于 0.9，RMSEA為 0.031小于 0.05，均在合理范圍內(nèi)，滿(mǎn)足擬合要求。GFI為0.869小于0.9，考慮到0.869接近0.9并且大于0.5，仍然在可以接受的范圍內(nèi)。因此，依據(jù)擬合優(yōu)度指標(biāo)，問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)結(jié)果的數(shù)據(jù)能夠證明本文

表3 模型擬合效果分析表

提出的模型擬合度較高，在合理的接受范圍內(nèi)。

3.假設(shè)的驗(yàn)證結(jié)果

根據(jù)AMOS軟件的運(yùn)行分析結(jié)果，對(duì)假設(shè)進(jìn)行驗(yàn)證，驗(yàn)證結(jié)果如表4所示。

表4 假設(shè)驗(yàn)證統(tǒng)計(jì)表

四、結(jié)論與建議

組織間信任與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效影響的理論模型，是目前PPP項(xiàng)目領(lǐng)域中首次針對(duì)組織間信任與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)兩種變量對(duì)于PPP項(xiàng)目績(jī)效的影響研究。本文提出的理論模型揭示了政府與社會(huì)資本在PPP項(xiàng)目合作中組織間信任—風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)—PPP項(xiàng)目績(jī)效之間的關(guān)系，為政府與社會(huì)資本在PPP項(xiàng)目中通過(guò)關(guān)系治理與合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)共同改善PPP項(xiàng)目績(jī)效提供新的思路。

由前文的分析結(jié)果可知，本文提出的理論模型是合理的，其中關(guān)系型信任、特征型信任對(duì)于PPP項(xiàng)目績(jī)效與PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的積極促進(jìn)作用被證實(shí)，而制度型信任對(duì)于PPP項(xiàng)目績(jī)效與PPP項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的作用被否定。在本文的理論模型中，組織間信任是關(guān)系治理的關(guān)鍵因子之一，而風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)則代表了契約治理，兩種因子共同影響PPP項(xiàng)目績(jī)效，并且組織間信任對(duì)PPP項(xiàng)目績(jī)效的影響有部分是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)實(shí)現(xiàn)的。這反映了關(guān)系治理與契約治理在PPP項(xiàng)目績(jī)效管理中共同存在，并且關(guān)系治理對(duì)契約治理有所影響，需要兩者保持一種微妙的平衡，從而使得PPP項(xiàng)目績(jī)效達(dá)到最優(yōu)。

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