許銳

【摘要】在我國的票據(jù)市場中，銀行承兌匯票在票據(jù)市場中是一種主要的使用工具，而商業(yè)承兌匯票的業(yè)務(wù)發(fā)展卻相對比較落后。本文主要以商業(yè)承兌匯票這項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀為切入點(diǎn)，從中發(fā)現(xiàn)存在的問題，而后再找出解決問題的可行性策略，最終對商業(yè)承兌匯票這項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，有著十分重要的作用和意義。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)承兌匯票 業(yè)務(wù)發(fā)展 相關(guān)問題 策略措施

一、商業(yè)承兌匯票概述

商業(yè)承兌匯票作為一種積極有效的信用支付工具，它對于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展、銀行和金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和發(fā)展對以及市場流通等方面都有著積極的作用和意義。其作用和意義具體表現(xiàn)為它可以豐富企業(yè)支付手段，降低財(cái)務(wù)成本，提高資金效益。節(jié)省財(cái)務(wù)支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。商業(yè)承兌匯票還可以緩解企業(yè)之間貨款的拖欠問題，維護(hù)正常合理的交易秩序，有助于激發(fā)市場經(jīng)濟(jì)的活力。不僅如此，商業(yè)承兌匯票還能夠使得銀行信用和企業(yè)商業(yè)信用的進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，加快資金融通，解決企業(yè)融資難問題。

二、商業(yè)承兌匯票發(fā)展之現(xiàn)狀

（一）商業(yè)承兌匯票在使用上很受限制

首先商業(yè)承兌匯票存在著地域局限性。我國遼闊的地域范圍導(dǎo)致了企業(yè)在商業(yè)承兌匯票的使用和流通中會受到地域因素的影響。由于地域影響，企業(yè)對于距離相對較遠(yuǎn)的企業(yè)了解和認(rèn)識不足，這會導(dǎo)致其一般不會輕易接受對方的商業(yè)承兌匯票的。任何不確定因素都意味著風(fēng)險(xiǎn)。從企業(yè)的角度來將，沒有人是愿意冒這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的。因此在通常情況下，接受商業(yè)承兌匯票的企業(yè)大多采取直接在簽發(fā)商業(yè)匯兌企業(yè)所在的當(dāng)?shù)氐你y行去辦理資金的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，獲取相關(guān)的現(xiàn)金。此外，就目前商業(yè)承兌匯票的使用范圍而言，其使用領(lǐng)域主要集中在國有大型企業(yè)和大中型企業(yè)及大型跨國公司。所以，商業(yè)承兌匯票使用面就窄了很多。

（二）各方對商業(yè)承兌匯票的使用比較謹(jǐn)慎，商業(yè)承兌匯票并不是主要的結(jié)算方式

鑒于目前我國的商業(yè)銀行其支付系統(tǒng)和匯兌業(yè)務(wù)已經(jīng)基本上完善，對于企業(yè)資金的安全性、支付的高效準(zhǔn)確性以及匯劃的簡便可行性都能有所保證。因此，與銀行結(jié)算的方式相比較，企業(yè)如果采取商業(yè)承兌匯票的方式進(jìn)行結(jié)算是存在著一定的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的。由于對商業(yè)承兌匯票依然存在的風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的思想負(fù)擔(dān)，這導(dǎo)致了客戶基本上不會把商業(yè)承兌匯票作為結(jié)算時(shí)的首要選擇。除此之外，由于銀行在實(shí)際辦理商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)會充分考慮商業(yè)承兌匯票的支付者的支付能力，為了降低銀行自身的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，杜絕不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，因此銀行對于商業(yè)承兌匯票的相關(guān)審核和相關(guān)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)會相對比較嚴(yán)苛，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)承兌匯票的市場流通較為緩慢，這無疑會導(dǎo)致商業(yè)承兌匯票結(jié)算效率的下降，進(jìn)而失去其便捷性和簡易性。

（三）從市場條件的角度而言

由于商業(yè)承兌匯票的在銀行的貼現(xiàn)辦理業(yè)務(wù)流程相對比較復(fù)雜，其流通速度相對較慢，這就會讓企業(yè)在其經(jīng)營中的資金運(yùn)作會產(chǎn)生比較大的壓力，毫無疑問這也會嚴(yán)重影響商業(yè)承兌匯票在企業(yè)結(jié)算時(shí)的使用。從商業(yè)承兌匯票的結(jié)算周期上將，其時(shí)間跨度比較大，變幻莫測的市場發(fā)展趨勢，使得企業(yè)的運(yùn)營會存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，無法保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定性，這對于企業(yè)的發(fā)展是十分不利的。為了合理有效規(guī)避企業(yè)自身的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，保證其資金的正常流轉(zhuǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營的穩(wěn)定，企業(yè)會盡可能減少使用商業(yè)承兌匯票的機(jī)率，因此，這也制約了商業(yè)承兌匯票的發(fā)展。

（四）從社會發(fā)展角度而言

目前我國的商業(yè)信用評價(jià)體系還尚未完善，無論是企業(yè)還是個(gè)人的商業(yè)信用評價(jià)體系和制度建設(shè)都沒有嚴(yán)格可靠的管理體系，其商業(yè)信用評估建設(shè)體系還只是處于初始階段，缺乏合理有效的監(jiān)督管理制度及措施。還有，在商業(yè)信用評估體系的建設(shè)中，也缺乏行之有效的法律和法規(guī)，這導(dǎo)致了目前我國社會中企業(yè)和個(gè)人的信用環(huán)境整體不佳。這些狀況和因素都導(dǎo)致了商業(yè)承兌匯票在企業(yè)結(jié)算和支付時(shí)的使用和流通。比如企業(yè)之間所存在的尾款拖欠、占款現(xiàn)象等信用不良現(xiàn)象，這些都限制了商業(yè)承兌匯票的使用和流通。此外，現(xiàn)行法律法規(guī)和相關(guān)的信用評估機(jī)構(gòu)對于信用違規(guī)現(xiàn)象的懲戒力度不足，不能起到很好的警示作用，因此各種社會因素的綜合影響導(dǎo)致了商業(yè)承兌匯票的流通和使用。

三、加快商業(yè)承兌匯票發(fā)展的幾點(diǎn)措施

（一）廣泛開展商業(yè)承兌匯票的知識普及和相關(guān)宣傳，使得社會和企業(yè)都能夠充分認(rèn)識到商業(yè)承兌匯票的重要作用和其優(yōu)點(diǎn)，進(jìn)而改變企業(yè)對于商業(yè)承兌匯票的認(rèn)識和理解，從而在思想觀念上可以接受商業(yè)承兌匯票，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)承兌匯票的使用和流通

由于商業(yè)承兌匯票在實(shí)際使用中簡易便捷，豐富了企業(yè)的支付手段，也大大減少了企業(yè)對銀行的依賴，可以解決企業(yè)融資困難等優(yōu)點(diǎn)，使得企業(yè)商業(yè)承兌匯票在宣傳普及中尤其獨(dú)特的優(yōu)勢。因此，積極宣傳其優(yōu)越性，改變企業(yè)的陳舊支付觀念，增加其流通和應(yīng)用的范圍，使得企業(yè)商業(yè)承兌匯票在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下也以全新姿態(tài)進(jìn)行推廣和普及[1]。

（二）發(fā)揮政府職能，加強(qiáng)企業(yè)的商業(yè)信用體系建設(shè)

就目前我國社會而言，社會信用大環(huán)境的整體狀況不佳，企業(yè)失信嚴(yán)重等信用體系不完善是影響商業(yè)承兌匯票使用和流通的重要因素。所以，政府要積極發(fā)揮自身職能，通過行政手段或者聯(lián)合相關(guān)的企業(yè)信用評估機(jī)構(gòu)和平臺，加強(qiáng)對于企業(yè)的商業(yè)信用體系建設(shè)，建立健全其相關(guān)的規(guī)章制度，建立一些公開透明、公正合理以及讓企業(yè)和個(gè)人都信賴的商業(yè)信用評估機(jī)構(gòu)和平臺。然后，借助于現(xiàn)代信息技術(shù)，以互聯(lián)網(wǎng)平臺為依托，把企業(yè)在商業(yè)承兌匯票的相關(guān)信息錄入其相關(guān)信用平臺。錄入信息包括企業(yè)對于商業(yè)承兌匯票的開立、承兌、在銀行的貼現(xiàn)狀況以及款項(xiàng)的支付等情況，尤其是將其中的不良信息錄取其中，把一切都放在一個(gè)公開透明的環(huán)境之中，加強(qiáng)對企業(yè)商業(yè)信用的監(jiān)督和管理。此外，還可以借助技術(shù)手段建立企業(yè)相關(guān)信用信息的查詢系統(tǒng)，保證商業(yè)信用信息的真實(shí)性和公開性的同時(shí)，可讓起到讓企業(yè)進(jìn)行自我監(jiān)督的作用。

（三）推行標(biāo)準(zhǔn)化，劃分企業(yè)商業(yè)信用等級，進(jìn)行獎(jiǎng)懲制度

通過對企業(yè)信用定期考評制度和相應(yīng)的等級劃分評定等標(biāo)準(zhǔn)化舉措，規(guī)范企業(yè)的信用建設(shè)。相關(guān)的信用評估和監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以和銀行建立聯(lián)系，利用銀行對企業(yè)信用信息的掌握，建立和完善標(biāo)準(zhǔn)化的票據(jù)評級指標(biāo)體系。通過對企業(yè)定期評定來進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲處，比如將一些信用不良的企業(yè)拉入“黑名單”等，維持信用平臺和其標(biāo)準(zhǔn)化的公信力和權(quán)威性[2]。

（四）發(fā)展電子商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)

電子商業(yè)承兌匯票簡潔有效，也可以避免匯票的損壞和造假，降低風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)還可以提高其流通速度和效率，能夠積極推動商業(yè)承兌匯票的發(fā)展。加快商業(yè)承兌匯票的電子化建設(shè)，也會使商業(yè)承兌匯票的推廣和應(yīng)用更加廣泛和高效。

四、小結(jié)

雖然商業(yè)承兌匯票在其目前發(fā)展中存在一些問題，但是通過對其進(jìn)行針對性的推廣和普及，其發(fā)展和應(yīng)用前景還是十分廣闊的。

參考文獻(xiàn)

[1]劉春梅.關(guān)于我國商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的思考[J].青海金融，2007.

[2]韓戰(zhàn)青.商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題及解決策略分析[J].時(shí)代金融，2007.endprint