傳統(tǒng)制造型企業(yè)綠色價值鏈的風(fēng)險識別與防范研究

嚴(yán)潔 章曉穎 葉禾子 劉冰彥 尉曉艷

摘 要：當(dāng)前中國傳統(tǒng)制造業(yè)面臨人力成本和原材料上漲、融資困難等諸多困境，可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略已成為企業(yè)生存的核心，而在經(jīng)濟(jì)全球化背景下通過持續(xù)創(chuàng)新投入則是實現(xiàn)這一戰(zhàn)略的基礎(chǔ)。構(gòu)建綠色價值鏈可以有效解決傳統(tǒng)企業(yè)當(dāng)前轉(zhuǎn)型升級的困境，但其存在的一系列不確定風(fēng)險問題也成為企業(yè)首先需要考慮的問題。本文基于綠色價值鏈構(gòu)建和風(fēng)險識別與防范相關(guān)理論，探討傳統(tǒng)制造型企業(yè)如何利用自身條件在構(gòu)建綠色價值鏈的過程中規(guī)避風(fēng)險，降低風(fēng)險，并闡述可行的構(gòu)建綠色價值鏈的風(fēng)險識別與防范模式。

關(guān)鍵詞：傳統(tǒng)制造型企業(yè);綠色價值鏈;風(fēng)險識別;風(fēng)險防范

當(dāng)前中國傳統(tǒng)制造業(yè)面臨創(chuàng)新能力不足、產(chǎn)品附加值低、產(chǎn)能過剩嚴(yán)重、成本不斷增加、資源環(huán)境緊張、貿(mào)易壁壘高筑等一系列問題。然而在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，隨著國際社會對資源節(jié)約、環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展越來越重視，傳統(tǒng)制造企業(yè)的固有模式發(fā)展受阻，而通過構(gòu)建綠色價值鏈降低成本、提高效益，可以維持自身持續(xù)發(fā)展。當(dāng)下面臨的一系列不確定的風(fēng)險因素則成為企業(yè)創(chuàng)新改善的最大阻礙，本文通過分析傳統(tǒng)制造業(yè)的特點，研究總結(jié)出可行的構(gòu)建綠色價值鏈的風(fēng)險識別與防范模式。

一、綠色價值鏈概念及企業(yè)構(gòu)建必要性

1.綠色價值鏈概念

綠色，是指對自然環(huán)境的保護(hù)和維護(hù)，即節(jié)約資源，減少污染，走可持續(xù)發(fā)展的道路。邁克爾·波特（1985）提出價值鏈和自然生態(tài)系統(tǒng)類似，價值鏈也是一個企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)，獨立的企業(yè)主體是該系統(tǒng)中的元素，通過一些活動產(chǎn)生互相的作用，彼此影響。詳細(xì)來說，企業(yè)通過基本活動和輔助性活動創(chuàng)造價值?；净顒又饕?輔助性活動主要有。這些活動就是創(chuàng)造價值的一個動態(tài)過程。實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展是企業(yè)實施綠色價值鏈的主要目的。康健于（2015）提出，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然路徑是有效實施產(chǎn)品綠色價值鏈管理。將綠色價值鏈與企業(yè)經(jīng)營管理結(jié)合，將其分為綠色供應(yīng)、綠色產(chǎn)品設(shè)計、綠色制造、綠色裝配、綠色消費和廢品管理。綠色供應(yīng)是指在綜合考慮與企業(yè)環(huán)境相關(guān)的利益和成本、機(jī)會和風(fēng)險后，在供應(yīng)鏈的各個節(jié)點減少資源浪費。綠色產(chǎn)品設(shè)計是指在產(chǎn)品生命周期的各個階段，在成本和轉(zhuǎn)化效率之間的權(quán)衡，以達(dá)到最小的環(huán)境負(fù)影響。綠色制造是指用新的制造技術(shù)和環(huán)境戰(zhàn)略，減少浪費與污染。綠色消費是指提高消費者環(huán)保意識，鼓勵其購買環(huán)境友好型產(chǎn)品，廢品管理是指采用技術(shù)減少廢品對環(huán)境的污染以及廢品的重復(fù)和循環(huán)使用。

2.傳統(tǒng)制造業(yè)發(fā)展中的問題

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新的制造業(yè)在展露苗頭，而傳統(tǒng)制造業(yè)則凸顯出很多內(nèi)部與外部的問題：舊有的模式跟不上發(fā)展的速度、投入成本較高、盈利能力不理想。以下討論和分析傳統(tǒng)制造中存在的問題。

（1）人力資源匱乏，勞動力成本升高。傳統(tǒng)制造業(yè)對勞動力的需求是不可小覷的，但是因為我國老齡化程度逐年加重的原因，我國現(xiàn)有可用勞動人口供給嚴(yán)重減少，供不應(yīng)求的現(xiàn)狀直接促使勞動力成本上升。另外，為了贍養(yǎng)和生活質(zhì)量等問題，勞動力對工資待遇要求也有所提高。此外，勞動力分布不均，年輕勞動力的就業(yè)觀念也發(fā)生了轉(zhuǎn)變，使企業(yè)面臨“招工難”的問題。勞動力成本上升帶動成本增加，隨之而來的就是企業(yè)競爭力的明顯降低。我國傳統(tǒng)制造業(yè)的生產(chǎn)模式的轉(zhuǎn)換刻不容緩，生產(chǎn)模式應(yīng)該從勞動力密集型轉(zhuǎn)向技術(shù)密集型。

（2）傳統(tǒng)制造業(yè)普遍出現(xiàn)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象。近幾年我國傳統(tǒng)制造業(yè)投資過快增長，推動規(guī)模的擴(kuò)張變大，力求量的快速增加，需求的增加跟不上產(chǎn)能的增加，這無疑導(dǎo)致了嚴(yán)重的產(chǎn)能過剩。減少產(chǎn)出，從追求數(shù)量改變?yōu)樽非筚|(zhì)量。

（3）資源稀缺，生態(tài)環(huán)境條件惡化。之前我國傳統(tǒng)制造業(yè)為了自身的生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大和發(fā)展，低效率的使用消耗了大量資源，能利用的資源日益減少。自然資源、技術(shù)資源的短缺給我國傳統(tǒng)制造業(yè)帶來巨大壓力，制造成本也有所增加。能耗較高而利益較少。因而合理充分利用資源、高效能的綠色轉(zhuǎn)型升級是必不可少的。

（4）傳統(tǒng)制造業(yè)技術(shù)水平發(fā)展差異明顯。我國傳統(tǒng)制造業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀呈現(xiàn)出明顯的地域差異，有些地區(qū)技術(shù)發(fā)展落后，有些地區(qū)較為發(fā)達(dá)，已成規(guī)模。差異明顯的技術(shù)水平影響了我國傳統(tǒng)制造業(yè)的創(chuàng)新、進(jìn)步提升空間。創(chuàng)新目標(biāo)的不一致和分散，導(dǎo)致了資源、資金、人才投入使用的分散和不一致，最終影響到我國創(chuàng)痛制造業(yè)的發(fā)展。應(yīng)當(dāng)互相幫助，互相扶持，縮短地域之間的差距。

（5）自主研發(fā)能力較弱，創(chuàng)新發(fā)展意識薄弱。雖然前期廉價勞動力所致的較低價格給我國傳統(tǒng)制造業(yè)帶來的是優(yōu)勢，但是在勞動力和其他成本日益增加的當(dāng)下，企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展研究的意識淡薄，不重視自主研發(fā)專利和產(chǎn)品創(chuàng)新，缺少核心競爭力，新產(chǎn)品的供給較少。這使我國傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)極易失去競爭力。

（6）管理水平低下，服務(wù)方式落后。面對多元化的消費者需求和消費者對異質(zhì)性、定制化產(chǎn)品、服務(wù)的需求，我國傳統(tǒng)制造業(yè)的統(tǒng)一生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品是無法適應(yīng)的。大批量統(tǒng)一生產(chǎn)的物品和服務(wù)顯現(xiàn)出的一致性并不能令顧客滿意。

不難發(fā)現(xiàn)我國傳統(tǒng)制造業(yè)的發(fā)展正面臨巨大困境。上述問題都是我國傳統(tǒng)制造業(yè)應(yīng)當(dāng)急于解決的問題。我國傳統(tǒng)制造業(yè)的轉(zhuǎn)型升級就是突破困境的一條出路。

3.企業(yè)構(gòu)建綠色價值鏈的必要性

在科學(xué)技術(shù)、生產(chǎn)方式、營銷手段日新月異的時代背景的沖擊下，傳統(tǒng)企業(yè)尤其是傳統(tǒng)的制造行業(yè)漸漸陷入困境，如何應(yīng)對挑戰(zhàn)，找到適合的路子，重新煥發(fā)生機(jī)成了必須要解決的問題。綠色生產(chǎn)是國家近些年來所大力倡導(dǎo)的，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時，也要求保護(hù)好生態(tài)環(huán)境。綠色價值鏈應(yīng)運而生，它將企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級之路和綠色環(huán)保理念恰到好處的結(jié)合在一起，是傳統(tǒng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的首選方案之一。對于企業(yè)本身而言，企業(yè)的綠色化經(jīng)營本質(zhì)上是一種產(chǎn)品、生產(chǎn)方式、市場、原材料等的全方位創(chuàng)新，其將給企業(yè)帶來綠色競爭優(yōu)勢，能在世界各國逐漸強(qiáng)化的綠色貿(mào)易壁壘中突破約束，先于其他企業(yè)一步，擴(kuò)大市場范圍。不同于其他轉(zhuǎn)型發(fā)展之路，綠色價值鏈的構(gòu)建還能給企業(yè)帶來良好的企業(yè)形象。確立綠色經(jīng)營理念，重視生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，體現(xiàn)企業(yè)家的社會責(zé)任，在消費者日益注重環(huán)保理念的今天，運用綠色價值鏈在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級，能夠給大眾呈現(xiàn)良好的企業(yè)面貌，增加企業(yè)無形的文化價值和文化競爭力，有利于獲得長遠(yuǎn)利益。對于相關(guān)利益群體而言，企業(yè)構(gòu)建循環(huán)型價值鏈，走綠色化經(jīng)營道路也是實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要途徑之一。如果企業(yè)順應(yīng)了可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略要求，致力于向消費者提供其所需要的綠色產(chǎn)品，既能體現(xiàn)企業(yè)家的社會責(zé)任，又能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的同步發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)、消費者、社會利益與生態(tài)環(huán)境保護(hù)的統(tǒng)一。同時，這種影響也會隨著企業(yè)的價值鏈延伸到上游或下游企業(yè)，對于整個產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型起到了帶動作用。

二、基于綠色價值鏈的企業(yè)風(fēng)險識別與防范分析

1.風(fēng)險識別

價值鏈?zhǔn)瞧髽I(yè)各環(huán)節(jié)活動互相鏈接的有機(jī)整體，而非簡單孤立的價值活動普通聯(lián)合，因而需要各企業(yè)的密切協(xié)作，以實現(xiàn)整體價值鏈增值最大化，共享利潤、信息與資源的目標(biāo)。由于傳統(tǒng)制造業(yè)的固有模式跟不上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，在市場競爭日趨激烈的大背景下，鏈上企業(yè)間的協(xié)作會因眾多法律、政策、政治經(jīng)濟(jì)等因素的影響而導(dǎo)致價值鏈運作存在風(fēng)險。本節(jié)主要從內(nèi)部、外部、財務(wù)、合作四個方面展開分析。

（1）內(nèi)部風(fēng)險：內(nèi)部風(fēng)險來自組成價值鏈系統(tǒng)構(gòu)成要素之間的互動關(guān)系。內(nèi)部風(fēng)險可以細(xì)分為決策風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險等。

企業(yè)管理的關(guān)鍵在于戰(zhàn)略決策，決策風(fēng)險是指如果發(fā)展戰(zhàn)略不符合宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)、行業(yè)導(dǎo)向而產(chǎn)生的風(fēng)險，會導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略定位失誤，戰(zhàn)略目標(biāo)無法實現(xiàn)，甚至最終被市場淘汰。

技術(shù)風(fēng)險來自于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和競爭的日趨激烈，企業(yè)要想持續(xù)地發(fā)展并提高市場競爭力，就需要以技術(shù)創(chuàng)新作為基礎(chǔ)和保障。

傳統(tǒng)制造企業(yè)最基本的業(yè)務(wù)就是生產(chǎn)制造，生產(chǎn)風(fēng)險是指生產(chǎn)組織和產(chǎn)品質(zhì)量管理不嚴(yán)密而產(chǎn)生的風(fēng)險，會影響產(chǎn)品聲譽，企業(yè)銷售困難而產(chǎn)生損失。

（2）外部風(fēng)險：外部風(fēng)險來自價值鏈與外部環(huán)境之間的互動活動。傳統(tǒng)制造型企業(yè)的策劃、采購、制造、銷售、經(jīng)營，整條價值鏈包括從售后服務(wù)到零售商，再追溯到生產(chǎn)商，原料供應(yīng)商的整個流程。資金、信息、物資的流動使價值鏈聯(lián)盟得以高效運作，因此，當(dāng)價值鏈作為一個整體參與市場競爭，外部風(fēng)險在各個環(huán)節(jié)的作用都會影響價值鏈的反映速度和競爭力。

（3）財務(wù)風(fēng)險：公司經(jīng)營離不開現(xiàn)金流，流動資金就是公司利益的創(chuàng)造者。各企業(yè)的流動資金充足、財務(wù)安全、經(jīng)營穩(wěn)健，是整個價值鏈正常運作的必要保障。財務(wù)風(fēng)險是指由于鏈上企業(yè)內(nèi)控不完善、財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資規(guī)模不當(dāng)，導(dǎo)致資金流動性不足，進(jìn)而難以按期償還債務(wù)的風(fēng)險。一旦某企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，上下游企業(yè)間資金流通必然出現(xiàn)問題，從而導(dǎo)致整個價值鏈陷入財務(wù)困境，資金鏈的斷裂甚至造成整個價值鏈斷裂。

（4）合作風(fēng)險：價值鏈?zhǔn)且粋€各企業(yè)松散鏈接相互協(xié)作的耦合整體，合作是價值鏈高效運行至關(guān)重要的因素之一。合作風(fēng)險可細(xì)分為資源流通風(fēng)險與道德風(fēng)險。資源共享可促進(jìn)價值鏈高效運行，但同時多期博弈使某些企業(yè)著眼自身利益，存在物資與信息等資源的隱藏行為，造成鏈上企業(yè)資源流通渠道阻塞，甚至還會引起逆向選擇和道德風(fēng)險，

企業(yè)間的信用是使價值鏈得以存在至關(guān)重要的因素，對價值鏈上成員企業(yè)的道德信用問題缺乏系統(tǒng)的應(yīng)急處理制度，會造成企業(yè)缺乏對彼此的信任，導(dǎo)致價值鏈整體運作水平下降。合作風(fēng)險隨之產(chǎn)生，增加企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

風(fēng)險識別是指在企業(yè)構(gòu)建綠色價值鏈過程中判斷、分類并鑒定面臨的各種潛在風(fēng)險的過程。通過財務(wù)報表法、環(huán)境分析法、生產(chǎn)流程分析法、風(fēng)險專家調(diào)查列舉法、層次分析法等一系列識別方法，確定風(fēng)險的來源，風(fēng)險的種類及其可能影響，以進(jìn)行風(fēng)險識別，并利于后續(xù)的合規(guī)管理和高效控制，這是風(fēng)險評估并執(zhí)行應(yīng)對方案進(jìn)行風(fēng)險防范的基礎(chǔ)。

2.風(fēng)險防范的必要性和方式分析

傳統(tǒng)制造業(yè)市場準(zhǔn)入門檻低，管理力度欠缺，同時沒有完善的法律法規(guī)與成文規(guī)定，導(dǎo)致市場魚龍混雜，有一定潛在風(fēng)險。此外，由于產(chǎn)能過剩、制造業(yè)技術(shù)水平落后、生態(tài)環(huán)境惡化等一系列問題，傳統(tǒng)制造業(yè)的升級刻不容緩，綠色價值鏈作為傳統(tǒng)制造業(yè)在轉(zhuǎn)型升級過程中的首選方案之一，因其監(jiān)管方式不到位、人員意識觀念不足等問題，使傳統(tǒng)制造業(yè)在轉(zhuǎn)型過程中存在隱患與風(fēng)險，因此，傳統(tǒng)制造業(yè)必須建立起有效的風(fēng)險控制與管理機(jī)制，才能保證全行業(yè)平穩(wěn)健康地發(fā)展?；诰G色價值鏈，傳統(tǒng)制造型企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險防范的方式可以從以下幾方面入手：

（1）建立健全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化準(zhǔn)入管理制度。規(guī)范統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)入管理制度是實現(xiàn)傳統(tǒng)制造業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，要加強(qiáng)資金鏈的管理，制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來衡量企業(yè)活動，同時，應(yīng)提高準(zhǔn)入門檻，篩選出真正符合綠色可持續(xù)發(fā)展要求的企業(yè)，以嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)省察不合格企業(yè)，勒令其整改，否則不能進(jìn)入制造業(yè)市場。更新并完善管理體系，實時跟進(jìn)，依據(jù)綠色可持續(xù)理念優(yōu)化管控制度。

（2）創(chuàng)新監(jiān)管機(jī)制，健全征信系統(tǒng)。監(jiān)管方法與力度應(yīng)適應(yīng)制造業(yè)市場的發(fā)展，同時融入綠色可持續(xù)理念，對其進(jìn)行更新與優(yōu)化。推動建設(shè)以綠色價值鏈為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)制造產(chǎn)業(yè)征信平臺，實現(xiàn)傳統(tǒng)制造業(yè)信用信息的數(shù)據(jù)化，并使信息公開化、透明化，增強(qiáng)消費者與生產(chǎn)者之間的信用度，保障消費者權(quán)益。監(jiān)管機(jī)制的創(chuàng)新離不開產(chǎn)業(yè)相關(guān)人員對綠色價值理念的理解，管理人員應(yīng)貫徹落實習(xí)近平總書記的“兩山”理論，將綠色產(chǎn)業(yè)鏈與產(chǎn)業(yè)監(jiān)管緊密結(jié)合。

（3）建立健全法律風(fēng)險管控機(jī)制。隨著傳統(tǒng)制造業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，合適的法律法規(guī)需及時緊跟其步伐，加強(qiáng)法制體系建設(shè)，與時俱進(jìn)修正法律法規(guī)。政府還應(yīng)加強(qiáng)對傳統(tǒng)制造業(yè)市場的監(jiān)管，設(shè)立相關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行準(zhǔn)入制度。同時，產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員應(yīng)樹立法律風(fēng)險控制理念，具備防范法律風(fēng)險意識，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律規(guī)定，秉持綠色可持續(xù)發(fā)展的原則進(jìn)行生產(chǎn)活動。市場的自發(fā)性與復(fù)雜性要求相關(guān)產(chǎn)業(yè)人員提前做好預(yù)防和事后補救工作，重視風(fēng)險的客觀存在。

（4）建立健全綠色價值鏈與供應(yīng)鏈管理體系。綠色價值鏈與供應(yīng)鏈面臨的風(fēng)險也是傳統(tǒng)制造業(yè)面臨的風(fēng)險之一，進(jìn)行合理的綠色價值鏈與供應(yīng)鏈管理體系建設(shè)顯得十分迫切。傳統(tǒng)制造業(yè)應(yīng)順應(yīng)市場變化，找準(zhǔn)市場定位，充分挖掘自身優(yōu)點，構(gòu)建合理有效的供應(yīng)鏈管理機(jī)制，并對其實施長遠(yuǎn)規(guī)劃。

總之，傳統(tǒng)制造業(yè)要進(jìn)行綠色價值鏈的轉(zhuǎn)型升級，需要及時轉(zhuǎn)變觀念，順應(yīng)時代發(fā)展，同時需提高自身風(fēng)險管理意識，助力全行業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。全面風(fēng)險管理屬于風(fēng)險管理的最新發(fā)展，表明了風(fēng)險管理未來的發(fā)展方向。本文通過將價值鏈與風(fēng)險管理相結(jié)合的相關(guān)理論引入綠色價值鏈，建立綠色價值鏈風(fēng)險的理論與框架，為傳統(tǒng)制造型企業(yè)如何利用自身條件規(guī)避風(fēng)險，降低風(fēng)險，總結(jié)出一套可行的風(fēng)險識別與防范模式，使得傳統(tǒng)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的道路更加多元化，為綠色價值鏈本土化的理論增添實踐依據(jù)和具體的可操作性。

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