當(dāng)前我國(guó)金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略探究

張艷潔

【摘 要】近年來(lái)，借助國(guó)際市場(chǎng)廣闊空間和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的強(qiáng)烈需求，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，現(xiàn)在已經(jīng)穩(wěn)居世界第二大經(jīng)濟(jì)體地位。金融市場(chǎng)充滿活力，創(chuàng)新不斷，體量增加，競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制在保險(xiǎn)行業(yè)的影響力越來(lái)越大。金融市場(chǎng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力不僅關(guān)系企業(yè)的生存發(fā)展，也代表核心競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱。持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)活力，提高企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力已成為保險(xiǎn)公司發(fā)展過(guò)程中必須要解決好的重大問(wèn)題。本文針對(duì)相關(guān)部門(mén)金融精算與風(fēng)險(xiǎn)控制策略做了簡(jiǎn)要分析，希望能對(duì)相關(guān)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控有所幫助。

【關(guān)鍵詞】金融保險(xiǎn)；精算；風(fēng)險(xiǎn)控制；策略

引言：

近些年來(lái)，借助國(guó)際市場(chǎng)廣闊空間和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的強(qiáng)烈需求，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，現(xiàn)在已經(jīng)穩(wěn)居世界第二大經(jīng)濟(jì)體地位。期中，金融市場(chǎng)充滿活力，創(chuàng)新不斷，體量增加，已在為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的熱點(diǎn)和焦點(diǎn)之一。在此背景下，金融企業(yè)在享受金融市場(chǎng)帶來(lái)的機(jī)遇和收益的同時(shí)，也面臨著前所未有競(jìng)爭(zhēng)壓力，特別是保險(xiǎn)行業(yè)，作為金融領(lǐng)域的后起之秀，市場(chǎng)空間廣闊，市場(chǎng)潛力巨大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)也更為突出。持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)活力，提高企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力已成為保險(xiǎn)公司發(fā)展過(guò)程中必須要解決好的重大問(wèn)題。保險(xiǎn)公司必須做好風(fēng)險(xiǎn)精算和風(fēng)險(xiǎn)控制，保證后墻不倒，底線不破，這樣才能良性發(fā)展，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)。下面，從風(fēng)險(xiǎn)精算的角度對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制做一個(gè)初步分析。

一、相關(guān)概念介紹

（一）精算理論

保險(xiǎn)精算于20世紀(jì)90年代初進(jìn)入中國(guó)，但作為一門(mén)科學(xué)，保險(xiǎn)精算最早起源于17世紀(jì)90年代，當(dāng)時(shí)英國(guó)著名的天文學(xué)家和數(shù)學(xué)家哈雷，以德國(guó)西里亞勃來(lái)斯市1687年至1691年期間的人口死亡數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按年齡分組，編制了世界上也是保險(xiǎn)領(lǐng)域中的第一張生命周期表，第一次將保險(xiǎn)標(biāo)的自然規(guī)律與數(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)分析相結(jié)合，標(biāo)志著保險(xiǎn)精算科學(xué)的誕生。從那時(shí)起到現(xiàn)在，幾百年來(lái)，保險(xiǎn)行業(yè)迅速發(fā)展，保險(xiǎn)精算技術(shù)發(fā)揮了重要作用，同時(shí)，保險(xiǎn)精算科學(xué)本身也隨著保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展不斷深入完善，被廣泛應(yīng)用于保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金評(píng)估、保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算、保險(xiǎn)金額厘定、精算報(bào)告編制等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，還被越來(lái)越多地應(yīng)用于銀行、基金和證券市場(chǎng)。近年來(lái)，隨著全世界金融行業(yè)的高速發(fā)展，金融市場(chǎng)和金融產(chǎn)品融合、創(chuàng)新趨勢(shì)明顯，加上信息化數(shù)據(jù)處理能力的顯著提高，精算理論研究和應(yīng)用已成為重要的金融支撐手段[1]。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理論

風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)于企業(yè)內(nèi)部存在的潛在不確定性因素進(jìn)行及時(shí)有效的識(shí)別和處置，避免或最大程度地減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生概率，降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后的損害程度。在實(shí)踐中，人們先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，然后利用風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)方法進(jìn)行評(píng)測(cè)分析。研究表明，風(fēng)險(xiǎn)管理的效率越高，管理部門(mén)做出正確決策的時(shí)間就越短，正確率就越高，風(fēng)險(xiǎn)管控效果就越明顯，從而保證企業(yè)主體業(yè)務(wù)的平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)行業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

二、金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司

目前，我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司數(shù)量不少，發(fā)展也比較快，但從保險(xiǎn)規(guī)模和保費(fèi)額度角度看，還沒(méi)達(dá)到理想狀態(tài)，就是說(shuō)，同現(xiàn)有的市場(chǎng)潛力相比，其發(fā)展上升空間還非常大。出現(xiàn)這種情況的主要原因可總結(jié)為三個(gè)方面。一是經(jīng)營(yíng)理念和策略方面，管理層缺少足夠的、明確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，沒(méi)有把眼前收益與遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)損失看作一個(gè)整體，因而風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)投資工作比較薄弱，增加了自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和未來(lái)經(jīng)營(yíng)困難。二是保險(xiǎn)理賠工作中，核心團(tuán)隊(duì)成員專業(yè)素質(zhì)水平偏低，不足以應(yīng)對(duì)大市場(chǎng)、高風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，影響了資金的使用效率，增加了企業(yè)運(yùn)行成本。三是在企業(yè)做出重大戰(zhàn)略決策過(guò)程中，缺乏足夠的精算支持，行政決策、主觀決策成份占比較大。

（二）人壽保險(xiǎn)公司

業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，人壽保險(xiǎn)公司主要依靠銀行獲取資金，導(dǎo)致出現(xiàn)資金亂用情況，進(jìn)而引發(fā)投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。同時(shí)，人壽保險(xiǎn)公司工作人員多，層次差異化大，在金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，素質(zhì)因素產(chǎn)的影響不可忽視，直接關(guān)系企業(yè)邊際產(chǎn)品和服務(wù)的產(chǎn)出效率。如果保險(xiǎn)公司不能對(duì)自身的業(yè)務(wù)發(fā)展方向和目標(biāo)做出準(zhǔn)確規(guī)劃，就無(wú)法保證市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)發(fā)展過(guò)程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)和阻力就會(huì)更多更大，循環(huán)發(fā)展下去，形成惡性循環(huán)，導(dǎo)致企業(yè)活力喪失，嚴(yán)重者會(huì)面臨不得不退出市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制策略中精算手段的應(yīng)用

（一）保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的耦合關(guān)系

任何經(jīng)濟(jì)實(shí)體中，每個(gè)成員都有自己的職能定位，在公司發(fā)展中扮演著不同的角色。無(wú)論保險(xiǎn)公司處于哪個(gè)發(fā)展階段，公司要保證金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理工作有序進(jìn)行，就必須細(xì)化每位成員的職權(quán)范圍，使處于不同層次的工作人員承擔(dān)明確責(zé)任與義務(wù)?？傊诮鹑诒ｋU(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任方面，公司需要建立科學(xué)的管理體系，促進(jìn)金融精算與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展[2]。

（二）金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化

目前，我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)公司部門(mén)分散性大，相當(dāng)一部分管理工作中普遍存在重復(fù)管理的情況。完善的管理體系可以保證保險(xiǎn)分析數(shù)據(jù)的客觀性和可用性，具體管理工作中，相關(guān)部門(mén)應(yīng)該完善相應(yīng)的保險(xiǎn)政策和評(píng)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)，保證保險(xiǎn)工作實(shí)施效果。同時(shí)，要完善部門(mén)之間的聯(lián)系配合辦法，加強(qiáng)對(duì)員工整體意識(shí)的培養(yǎng)。金融保險(xiǎn)精算是保險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)[3]，精算人員要嚴(yán)格按照保險(xiǎn)單位成本管理制度來(lái)解決各類保險(xiǎn)財(cái)務(wù)問(wèn)題，使相關(guān)部門(mén)成本管理工作向著快捷、準(zhǔn)確、高效的方向發(fā)展。保險(xiǎn)公司要落實(shí)完善責(zé)任制度，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的精細(xì)化管理。最后，為使保險(xiǎn)成本在可控范圍內(nèi)，保險(xiǎn)公司必須提前做好金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理工作總體計(jì)劃安排，最大限度減少人為操作性誤差和風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的紕漏或疏忽，將可能產(chǎn)生的負(fù)面影響降到最低。

（三）金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面化

實(shí)踐證明，金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)相關(guān)部門(mén)的發(fā)展有不可忽視的作用。為此，相關(guān)部門(mén)需要建立科學(xué)的金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以有序開(kāi)展金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。一般而言，金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括精算模型、精算數(shù)據(jù)源、回歸分析過(guò)程、改進(jìn)意見(jiàn)建議等幾個(gè)主要工作單元，其工作性質(zhì)帶有全局性、決策性和主動(dòng)性，需要多方面的資源支持，因此，宜由最高管理層來(lái)統(tǒng)籌安排，才會(huì)取得最佳實(shí)施效果。

（四）加強(qiáng)金融保險(xiǎn)精算隊(duì)伍建設(shè)

在實(shí)踐中，相關(guān)部門(mén)應(yīng)該加強(qiáng)金融保險(xiǎn)精算隊(duì)伍的責(zé)任意識(shí)，讓團(tuán)隊(duì)成員認(rèn)識(shí)到精算工作的崗位重要性。金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理人員層級(jí)如圖1所示。人力資源部門(mén)應(yīng)該基于人員所處層級(jí)，組織開(kāi)展多元化培訓(xùn)輔導(dǎo)，保證不同層級(jí)人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)穩(wěn)步提升。此外，管理者應(yīng)對(duì)培訓(xùn)過(guò)程加強(qiáng)管理，確保培訓(xùn)質(zhì)量。對(duì)于精算人員素質(zhì)能力的提升工作，管理部門(mén)要通過(guò)支持鼓勵(lì)、崗位健全、薪酬調(diào)整、崗位橫向縱向調(diào)整等手段，多形式、多層次加以引導(dǎo)，把個(gè)人能力水平的提高，與公司整體效益的保證統(tǒng)一起來(lái)。

業(yè)務(wù)工作實(shí)際開(kāi)展過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)可能存在于各個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)的存在形式、持續(xù)時(shí)間、潛在影響、識(shí)別難度、涉及群等體方面，各不相同。因此，以精算理論為支撐，以風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)，以專業(yè)分析處置為過(guò)程，借助信息化數(shù)據(jù)計(jì)算分析工具，就可以從業(yè)務(wù)和技術(shù)兩個(gè)層面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，以當(dāng)前最少的成本投入，換取未來(lái)不可控的風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)損失。這樣的效果一旦達(dá)到，甚至部分達(dá)到，都會(huì)形成良好的部門(mén)效益和社會(huì)效益，企業(yè)應(yīng)在這方面引起足夠重視，并進(jìn)行近期、遠(yuǎn)期適當(dāng)規(guī)模的資金投入，保證人力資源建設(shè)的物質(zhì)條件。

（五）完善金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度

金融保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中應(yīng)當(dāng)引起足夠重視的關(guān)鍵因素，內(nèi)控制度的有效性對(duì)于保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量以及保險(xiǎn)成本的降低有重要影響。通常，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的基本內(nèi)涵，就是保障保險(xiǎn)項(xiàng)目在規(guī)定期限內(nèi)完成，否則，會(huì)直接引起成本增加和效益的下降。實(shí)踐中，責(zé)任人需要結(jié)合影響保險(xiǎn)項(xiàng)目順利實(shí)施各多種因素，構(gòu)建一套完備的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度。期間，要根據(jù)《企業(yè)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引》與《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指導(dǎo)》等文件來(lái)找準(zhǔn)政策依據(jù)，確保制度的合法性和可行性。此外，職能部門(mén)在完成日常工作過(guò)程中，還需積極配合上級(jí)機(jī)構(gòu)安排做好專項(xiàng)工作，創(chuàng)造良好的文化氛圍，形成團(tuán)隊(duì)整體優(yōu)勢(shì)，發(fā)揮合力作用。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，保險(xiǎn)精算與風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于行業(yè)的健康發(fā)展及工作主體單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展都有著重要意義。為此，企業(yè)可以從建立風(fēng)險(xiǎn)控制管理體制，明確工作人員崗位責(zé)任體系、加強(qiáng)業(yè)務(wù)工作審計(jì)核查等方面做起，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和預(yù)測(cè)水平，保證企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位。

【參考文獻(xiàn)】

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