付德淵　白文祖

農(nóng)村信用社以各種各樣的形式為人們提供信用貸款，主要的目的就是為了進一步的解決客戶在資金使用方面的問題，同時也能夠進一步的推動了農(nóng)村信用社的迅速發(fā)展，讓信用貸款成為為金融空白的填補，對農(nóng)村信貸制度的建立提供了豐富的經(jīng)驗，促進了經(jīng)濟的發(fā)展。從經(jīng)濟效益角度分析，農(nóng)村信用社開展的信用貸款，很大程度上增強了自身市場競爭實力，同時解決了企業(yè)或者個人發(fā)展的資金問題。從上個世紀90年代開始，我國信用社已經(jīng)成為我國金融系統(tǒng)非常重要的構(gòu)成內(nèi)容。盡管農(nóng)村信用社很大程度上解決了農(nóng)戶資金問題，同時也推進了農(nóng)村經(jīng)濟的迅速發(fā)展，但是在其發(fā)展的過程中，依然帶有著很強的舊制度體系，在管理機制上存在著一系列的缺陷，制約著農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展。

一、前言

農(nóng)村信用自身的規(guī)模是比較小，在管理方面也是存在著多方面的問題，同時，這些問題對農(nóng)村信用社的發(fā)展起到了一定程度的制約作用。農(nóng)村信用社發(fā)展中的問題進行分析，找出信用貸款的不足、存在哪些風險、以及如何防范這些風險？這都是通過本文對農(nóng)村信用社的內(nèi)容分析得知，也是筆者研究農(nóng)村信用社的意義所在。

二、農(nóng)村信用社貸款基本理論

（一）農(nóng)村信用社的概念

信用貸款主要就是指向低收入群進行的一種貸款業(yè)務(wù)，數(shù)額較小，時間較短，在貸款中無需擔保。對農(nóng)村信用社信用貸款而言，與其他的金融產(chǎn)品及扶貧項目等最大的不同是針對貧困或低收入群體而進行服務(wù)的，這也是信用社信用貸款最根本的性質(zhì)；這種針對特殊群體提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)，在財務(wù)管理上是獨立的，其組成內(nèi)容通常不同于國家及政府其他的補貼項目和扶貧項目。農(nóng)村信用社信用貸款最基本的內(nèi)涵是面向低收入群體和持續(xù)性。這兩個方面是統(tǒng)一的也是對立的，二者是并存的。

（二）信用貸款的特點

信用貸款的服務(wù)對象是低收入者，服務(wù)的內(nèi)容是提供信貸產(chǎn)品，這種方式與銀行其他的貸款業(yè)務(wù)是有區(qū)別的，它有以下幾方面的特點：

（1）服務(wù)對象，信用貸款是以低收入（貧困者）為服務(wù)對象。

（2）貸款額度一般比較小，一般在1000元以上20000元以下。

（3）實現(xiàn)信用貸款，貸款人不需要提供任何擔保和質(zhì)押物。

（4）貸款手續(xù)比較簡單。

農(nóng)村小額信貸的主要服務(wù)對象是收入低的人員，具有扶貧項目的功能，而其作用發(fā)揮是非常成功的，我國2003年開始引入這種扶貧方式，但是其推廣和實施可以劃分為四個時期：1初期試點階段（2003年至2006年） 在試點階段，我國政府的資金投入較少。這一時期人們關(guān)注的還是孟加拉“鄉(xiāng)村銀行”式小額貸款能否在我國實行，實行的可能性有多大。2項目擴展階段（2006年至2010） 在擴展階段，我國不僅接受國際捐助，同時政府可以開始參與到這一活動中來通過小額貸款對于相關(guān)工作進行扶貧，開通補貼等相關(guān)的模式，另外政府應(yīng)該與金融機制落實。3農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)全面實施建設(shè)階段（2010年至今） 建設(shè)階段，在央行的支持下，農(nóng)村信用社成立，開始承擔小額信貸業(yè)務(wù)發(fā)展功能，而且日益完善出一系列的申請手續(xù)

（三）農(nóng)村信用合作社信用貸款的基本要求

根據(jù)《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶信用貸款管理指導(dǎo)意見》的相關(guān)規(guī)定，向農(nóng)村信用合作社申請貸款，應(yīng)該從以下幾方面著手：

（1）貸款額度：

根據(jù)《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶信用貸款管理指導(dǎo)意見》規(guī)定，貸款應(yīng)該根據(jù)家庭情況、經(jīng)濟狀況、和銀行還款能力等具體情況來確定，并報備中國人名銀行來核算貸款標準。

（2）貸款條件：

2年滿18周歲，原則上要小于60周歲；3身體情況良好，能夠儲層單獨立的民事能力；4每個家庭只允許宜人借款；5借款人及配偶不存在不良信用記錄；6 借款的使用必須符合國家有關(guān)規(guī)定；7有借款人必須擁有較為穩(wěn)定的收入，償還能力好；8農(nóng)村信用合作社規(guī)定的有關(guān)貸款的其他要求。

（3）貸款利率：

依據(jù)是央行的農(nóng)村信用社主要就是實行小額貸款貸款基準利率，在具體的工作中，農(nóng)村信用合作社可以根據(jù)借款人的信用情況及償還能力進行利率的調(diào)整。對于農(nóng)村信用社貸款是可以提供一定的優(yōu)惠措施。

（4）貸款期限：

按季節(jié)或者按照年度來進行利息的結(jié)算；如果農(nóng)戶存在不及時歸還的情況，可以適當調(diào)高貸款利率，在還款情況正常后在對其信用等級進行評定；如果是不可抗力導(dǎo)致的還款超期，也要根據(jù)農(nóng)戶的信用等級進行劃分，但是不管怎樣，貸款期限大多在2年內(nèi)。

三、農(nóng)村信用社信貸風險管理存在的問題

（一）風險管理意識淡薄

從員工的風險意識是可以看出來，信用社從前臺到后臺的員工中，大多數(shù)的風險意識都不是很高的。從農(nóng)村信用社的客戶來看，農(nóng)村信用社風險意識淡薄大多數(shù)是存在制度中的。在經(jīng)營管理的過程中，經(jīng)常會存在不規(guī)范的情況，人才缺乏、資金鏈條緊張的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)營和管理的過程中，對上下游的人員以及市場敏感度的預(yù)測是比較低的。同時，抗風險的能力也是比較差的，信貸風險逐漸的加大農(nóng)村信用社在財務(wù)管理制度方面并不是十分規(guī)范的。由于農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)層次和客戶經(jīng)濟風險的防范意識是比較淡薄的，這樣就導(dǎo)致了可操作性風險會進一步的加大。

（二）信貸調(diào)查過于形式化

在貸款的過程中，主要就是對信貸風險進行控制。調(diào)查人員應(yīng)該進一步的深入擔保單位。對相關(guān)的資料進行查閱，對客戶的資產(chǎn)、負債、所有者的權(quán)益進行分析。對個人或者企業(yè)的收入能力以及利潤成本進行分析，并且對相關(guān)的賬目進行全面的核實。對企業(yè)進行全面的調(diào)查研究，這樣，才能夠?qū)ζ髽I(yè)的經(jīng)濟情況以及經(jīng)濟發(fā)的的趨勢進行預(yù)測。

（三）對個人或者企業(yè)信貸風險分析不足

風險識別意識是建立在對企業(yè)整體分析的基礎(chǔ)上進行的。在當前很多銀行對個人或者企業(yè)的分析是有著比較嚴重的不足。企業(yè)在分析中，主要是對其進行財務(wù)分析和非財務(wù)分析。對小微企業(yè)的財務(wù)分析是十分重要的，財務(wù)分析，不僅僅是對相關(guān)數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，更應(yīng)該對資產(chǎn)的質(zhì)量進行分析。

農(nóng)村信用社對小微企業(yè)進行非財務(wù)分析主要是采用定性的手段對其進行分析，這種方法是對財務(wù)分析的一種補充。這樣就能夠為銀行的財務(wù)動態(tài)以及相關(guān)的判斷標準進行比較全面的把握。對于擔保的分析，并不是從全面角度考慮的。對于以后信貸業(yè)務(wù)來說，擔保主要就是進行抵押的幾種形式。同時擔保還可以作為第二還款來源，因此，這些因素都是十分重要的。

四、農(nóng)村信用社貸款風控問題產(chǎn)生的運用

（一）農(nóng)村信用社貸款風險因素分析

宏觀角度分析，農(nóng)村小額信貸貸款業(yè)務(wù)開展過程中，普遍存在內(nèi)部和外部兩種風險。外部風險主要體現(xiàn)為自然、市場、信用等風險形式，而內(nèi)部風險則主要是利率及管理方面的風險。下面對其進行分析。

（二）農(nóng)村信用社內(nèi)部風險因素

對農(nóng)村信用社而言，業(yè)務(wù)開展過程中的內(nèi)部風險集中體現(xiàn)在管理和利率兩個方面，在管理中，出現(xiàn)風險的主要原因是管理機制不科學，很多制度都沒有落實，是通過利率優(yōu)惠的方式推廣的，這就造成信用社帶來利率與實際面臨的風險不能形成科學比重，所以很多農(nóng)村信用社擔心風險過高而不愿意將貸款提供給農(nóng)戶，從而造成小額貸款無法發(fā)揮促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的扶貧意義。

（三）農(nóng)村信用社外部風險因素

由于農(nóng)村經(jīng)濟是“靠天吃飯”的經(jīng)濟模式，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)受到自然因素影響，而養(yǎng)殖行業(yè)也會受到疾病等因素影響。因此，無論是種植還是養(yǎng)殖，在很大反面也是農(nóng)戶不能及時還貸的客觀原因。

五、完善農(nóng)村信用社信貸風險的對策

（一）加強風險管理意識，完善風險管理制度

農(nóng)村信用社應(yīng)該加強各個支行領(lǐng)導(dǎo)班子的風險意識，也要進一步糾正他們管理的理念，作為各級行業(yè)高級管理者，應(yīng)該進一步的堅信“高效風險的管理水平”與業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展以及相關(guān)的項目是相輔相成的。當然，也要明確劃分對風險控制和風險防范的區(qū)別。避免過度的強調(diào)回避風險而影響業(yè)務(wù)適度的發(fā)展。在風險管理方面，和業(yè)務(wù)的發(fā)展也是有著比較緊密的聯(lián)系，銀行應(yīng)該促進業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高收益的手段。

應(yīng)該加強全員風險的管理意識，在信貸風險管理方面應(yīng)該提高全員風險防范措施。首先：應(yīng)該考慮每位信貸人員的行為。銀行的信貸人員在信貸存款業(yè)務(wù)的情況下，應(yīng)該考慮到相關(guān)的風險因素和相關(guān)的風險意識。對風險的大小防范也應(yīng)該有一個清晰的思路。也要明確農(nóng)村信用社風險管理不只是領(lǐng)導(dǎo)階層的任務(wù)。也是全體員工的任務(wù)。強化對小微企業(yè)客戶管理等方面的培訓，增強執(zhí)行風險管理的政策和相關(guān)程序的自覺性

（二）完善對貸款者系統(tǒng)化調(diào)查

完善貸款精細化是防范信貸風險非常重要的一個環(huán)節(jié)，在長時間的發(fā)展中，農(nóng)村信用社對于貸款的管理也是十分薄弱的。在過去農(nóng)村信用社放貸的過程中，大多數(shù)的時候就是重視放款，輕視管理。對于貸款后的基本情況并不是十分重視的。對于這種粗放管理方式，導(dǎo)致農(nóng)村信用社對市場變化的敏感度也是比較低的。不能夠及時的發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)的問題，在大多數(shù)時候是很難提出有效的對策。農(nóng)村信用社信貸風險預(yù)警指標是十分重要，因此可以為信貸決策提供很好的依據(jù)。對于提高農(nóng)村信用社對企業(yè)或者個人活動要進行監(jiān)管，同時要建立針對個人的預(yù)警風險指標。對監(jiān)管系統(tǒng)進行建立，同時要設(shè)立貸款審批和實際使用明細，對貸款動態(tài)進行監(jiān)督，要設(shè)立分期貸款體系，對擔保方式進行動態(tài)監(jiān)管。

（三）強化風險分析提高風險識別水平

農(nóng)村信用社在發(fā)放第一筆貸款的情況下，對企業(yè)經(jīng)營的內(nèi)容以及客戶的具體情況進行比較全面的調(diào)查。應(yīng)該根據(jù)報表來核實基礎(chǔ)內(nèi)容。關(guān)注企業(yè)主要資產(chǎn)和負債變動的情況，從企業(yè)變化中發(fā)現(xiàn)風險，并且有針對性的提出了控制風險措施。杜絕信用貸款使用不當情況的出現(xiàn)，在貸款業(yè)務(wù)后，要對貸款過程進行核查，不能夠忽視實力弱、貸款少的農(nóng)戶。管理人員能夠及時的理解信貸情況，有效的分析信貸質(zhì)量，及時的反應(yīng)給管理層，從而確定整個項目期內(nèi)的貸款質(zhì)量以及項目的運行情況，確保農(nóng)戶在使用小額貸款過程中，符合相關(guān)規(guī)定，全面促進小額現(xiàn)代的功能實現(xiàn)。

六、結(jié)論

村信用社在實施開展小額貸款項目時，存在著很多的問題與風險。這些風險和問題筆者歸納包為：社小額農(nóng)信貸款的監(jiān)管風險；農(nóng)戶信用評定制度不完善；農(nóng)戶拖欠貸款所帶來的信貸風險；利率優(yōu)惠政策難以落實；農(nóng)貸措施與農(nóng)戶要求不匹配；農(nóng)村信用合作社資金不足其資金流失等等。分析完這些風險后要尋找防范這些風險的辦法，主要包括：確立合理的小額信貸利率；擴展資金來源渠道；創(chuàng)新小額信貸激勵機制；建立健全的現(xiàn)代化的信貸管理制度；完善農(nóng)村信用社信用等級評級制度；提高農(nóng)戶的信用意識等等一些防范措施。（作者單位為遼寧對外經(jīng)貿(mào)學院國際經(jīng)貿(mào)學院）