黃曉晶

（中國(guó)人民銀行黃岡市中心支行，湖北 黃岡 438000）

一、現(xiàn)行國(guó)庫(kù)制度中存在的問(wèn)題

近些年來(lái)隨著國(guó)庫(kù)服務(wù)內(nèi)容的不斷拓展，服務(wù)方法也不斷增多，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新數(shù)量也逐漸增多，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)信息化的需求也不斷增長(zhǎng)，例如橫向聯(lián)網(wǎng)電子繳稅、社保資金發(fā)放、電子撥款、直接辦理集中支付等國(guó)庫(kù)制度服務(wù)建設(shè)在各級(jí)國(guó)庫(kù)中得到了推廣，但是此類國(guó)庫(kù)服務(wù)的主要操作仍在非信息化條件下進(jìn)行的，尤其是非聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下實(shí)施的，制度建設(shè)不夠健全，內(nèi)容相對(duì)單一，部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度存在斷層，電子化業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問(wèn)題[1]。

（一）權(quán)責(zé)分工不明，業(yè)務(wù)流程繁雜

目前國(guó)庫(kù)制度對(duì)于日常業(yè)務(wù)操作與流程都進(jìn)行了明確的規(guī)定，操作性較好但由于沒(méi)有明確業(yè)務(wù)電子化之后相關(guān)單位的責(zé)任與義務(wù)，導(dǎo)致各方面的權(quán)職都不太明確。各單位在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中都相互推卸責(zé)任，導(dǎo)致各流程斷裂，責(zé)任定義不明確，無(wú)法實(shí)施問(wèn)責(zé)制，影響了國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的效率。

（二）忽略外部風(fēng)險(xiǎn)

電子化國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)通常具備業(yè)務(wù)主體多元化、風(fēng)險(xiǎn)分散化、業(yè)務(wù)專業(yè)性突出的特點(diǎn)。主體多元化就是指電子化國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)涉及到不同的參與單位，包括財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局、國(guó)庫(kù)、銀行、社保局、軟件開(kāi)發(fā)與維護(hù)公司等與業(yè)務(wù)相關(guān)的部門與單位，都需要納入信息化國(guó)庫(kù)制度的主體之中。風(fēng)險(xiǎn)分散化是指信息化國(guó)庫(kù)系統(tǒng)看起來(lái)將國(guó)庫(kù)制度分割成不同板塊的模版，風(fēng)險(xiǎn)分散在財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局、國(guó)庫(kù)、銀行等部門[2]。例如直接辦理集中支付，數(shù)據(jù)從各財(cái)務(wù)局上傳至國(guó)庫(kù)支付中心，傳輸過(guò)程中需要對(duì)各部門的權(quán)職與行為進(jìn)行明確。業(yè)務(wù)專業(yè)性突出是指國(guó)庫(kù)制度對(duì)電子業(yè)務(wù)的掌握能力，需要選擇先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)、開(kāi)發(fā)商與供應(yīng)商，不能像傳統(tǒng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)一樣，僅依靠自身的內(nèi)控效果?，F(xiàn)階段的國(guó)庫(kù)制度對(duì)自身業(yè)務(wù)有著較多的規(guī)范，對(duì)參與單位的規(guī)范仍有一定的空白地帶，缺乏對(duì)軟件開(kāi)發(fā)、建設(shè)的投入。

（三）重業(yè)務(wù)，輕技術(shù)

在信息化國(guó)庫(kù)制度建設(shè)過(guò)程中，沒(méi)有統(tǒng)一對(duì)軟件開(kāi)發(fā)公司的認(rèn)證準(zhǔn)入要求，且業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作過(guò)分依賴外包服務(wù)技術(shù)人員，缺乏能夠獨(dú)立完成各項(xiàng)系統(tǒng)操作的人才，因此在關(guān)鍵信息掌握以及技術(shù)人員的使用方面存在一定的問(wèn)題，尤其是技術(shù)部門與運(yùn)營(yíng)企業(yè)之間缺乏制度約束，導(dǎo)致操作的隨意性增加，對(duì)信息系統(tǒng)的安全造成了較大的威脅，應(yīng)當(dāng)對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)管理以及操作進(jìn)行嚴(yán)格、規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)制定[3]。此外，系統(tǒng)技術(shù)驗(yàn)收過(guò)程中缺乏操作指引。國(guó)庫(kù)新業(yè)務(wù)提出之后需要由相應(yīng)的部門進(jìn)行檢驗(yàn)與認(rèn)證，但是由于目前缺乏相應(yīng)的規(guī)范，部分地區(qū)使用的系統(tǒng)未經(jīng)過(guò)安全性檢測(cè)就直接應(yīng)用于國(guó)庫(kù)工作中。

二、信息化國(guó)庫(kù)制度建設(shè)的重要性

（一）推動(dòng)國(guó)庫(kù)工作發(fā)展的客觀需求

信息化國(guó)庫(kù)系統(tǒng)將業(yè)務(wù)從提出到結(jié)束的整個(gè)周期都納入系統(tǒng)管理之中，對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行整理與分析，并將數(shù)據(jù)匯總進(jìn)行共享。在信息化環(huán)境中，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)雖然無(wú)明顯變化，但是基本要素卻發(fā)生了較大的改變，這就要求對(duì)現(xiàn)有的國(guó)庫(kù)制度進(jìn)行信息化改進(jìn)，從而推動(dòng)我國(guó)國(guó)庫(kù)制度的現(xiàn)代化發(fā)展。

（二）提高國(guó)庫(kù)制度的科學(xué)化建設(shè)

雖然目前我國(guó)國(guó)庫(kù)系統(tǒng)電子化水平較高，但是從電子化向信息化轉(zhuǎn)變的過(guò)程中仍存在不少的問(wèn)題，舊制度中的漏洞很大程度上限值了信息化建設(shè)以及國(guó)庫(kù)電子業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，只有不斷的完善國(guó)庫(kù)制度，推動(dòng)國(guó)庫(kù)制度的現(xiàn)代化、科學(xué)化建設(shè)，形成長(zhǎng)效運(yùn)行機(jī)制，從而推動(dòng)國(guó)庫(kù)制度的可持續(xù)發(fā)展。

（三）提高國(guó)庫(kù)工作的效率與質(zhì)量

近些年來(lái)，信息化技術(shù)在現(xiàn)代社會(huì)得到了廣泛運(yùn)用，使得各行各業(yè)的工作與生產(chǎn)模式發(fā)生了較大的變化。信息化技術(shù)的應(yīng)用使得國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)服務(wù)更加便捷，減少了人工手續(xù)所花費(fèi)的人力物力與精力，但是也可能由于制度不完善，導(dǎo)致操作過(guò)程中出現(xiàn)失誤，影響了國(guó)庫(kù)服務(wù)的效率[4]。因此，需要不斷的整合與改進(jìn)國(guó)庫(kù)制度，提高信息化系統(tǒng)的規(guī)范化，強(qiáng)調(diào)操作規(guī)范的重要性，并加強(qiáng)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，從而提高國(guó)庫(kù)工作效率與質(zhì)量。

三、信息化條件下國(guó)庫(kù)制度建設(shè)的相關(guān)策略

（一）完善電子國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的規(guī)范

信息化國(guó)庫(kù)制度建設(shè)過(guò)程中需要對(duì)舊制度進(jìn)行整理與統(tǒng)籌，保留舊制度中的優(yōu)點(diǎn)，并結(jié)合現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行更新，從而推動(dòng)國(guó)庫(kù)制度的可持續(xù)發(fā)展。例如在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)交接過(guò)程中，過(guò)去通常都是采用紙質(zhì)檔案的方式，需要人工逐一填寫相應(yīng)的內(nèi)容，并由不同單位的管理人員進(jìn)行一一審批，再由管理員進(jìn)行更換，但是通過(guò)現(xiàn)有的信息系統(tǒng)分析，能夠通過(guò)電子化業(yè)務(wù)的實(shí)施，在信息化系統(tǒng)中完成審批與更換的工作，從而提高交接效率。舊制度中對(duì)于電子檔案的保存也沒(méi)有比較明確的規(guī)范，因此在信息化系統(tǒng)建設(shè)過(guò)程中，需要對(duì)電子檔案進(jìn)行分類管理，并且可以根據(jù)實(shí)際需求，將部分可替換為電子檔案的紙質(zhì)檔案進(jìn)行更新，從而提高系統(tǒng)的覆蓋率。

（二）不斷更新國(guó)庫(kù)信息資料庫(kù)

不斷更新國(guó)庫(kù)信息資料庫(kù)，將過(guò)往國(guó)庫(kù)制度信息整理并替換為電子檔案，對(duì)資料庫(kù)中的文件檔案根據(jù)業(yè)務(wù)范圍以及特點(diǎn)進(jìn)行歸類，管理人員能夠通過(guò)“國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)類型、發(fā)文級(jí)別、發(fā)文單位、發(fā)文時(shí)間、地方國(guó)庫(kù)”等選擇進(jìn)行檢索，從而快速的尋找到所需的文件。同時(shí)要根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中的記錄對(duì)舊檔案和文件進(jìn)行更新，豐富現(xiàn)有的資料庫(kù)，提高資源共享的程度，使得工作人員在辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)更加準(zhǔn)確，從而減少人為因素引起的誤差。

（三）提高內(nèi)部控制管理的同時(shí)也要注意外部風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于常規(guī)電子制度的規(guī)范需要進(jìn)行明確規(guī)定，同時(shí)要確定各環(huán)節(jié)的操作流程，使得國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)辦理更加規(guī)范化和科學(xué)化，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵進(jìn)行嚴(yán)密控制，確定工作人員在辦理國(guó)庫(kù)工作時(shí)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)家資金安全。同時(shí)，還需要更新應(yīng)急處理措施，制定分層預(yù)警處理方案，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的制度化建設(shè)，加強(qiáng)應(yīng)急演練，從而提高工作人員的應(yīng)變能力。注意制度繼承過(guò)程中優(yōu)勢(shì)的保存，并且在創(chuàng)新過(guò)程中表現(xiàn)出較高的包容性，能夠覆蓋各種成熟的業(yè)務(wù)。信息化系統(tǒng)的建設(shè)過(guò)程中依賴于國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，需要充分考慮現(xiàn)代社會(huì)國(guó)庫(kù)工作的要求，從而推動(dòng)國(guó)庫(kù)工作的不斷發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的不斷變化，我國(guó)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)也不斷的拓展，國(guó)庫(kù)的職能也發(fā)生了較大的變化，國(guó)庫(kù)制度也隨之產(chǎn)生了相應(yīng)的改變，但是在信息化建設(shè)方面仍存在許多問(wèn)題，仍需要進(jìn)一步優(yōu)化與改革。信息化國(guó)庫(kù)制度的建設(shè)符合現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的要求，因此需要認(rèn)識(shí)到信息化建設(shè)的重要性，并把握建設(shè)過(guò)程中的各項(xiàng)重點(diǎn)要點(diǎn)，從而推動(dòng)國(guó)庫(kù)制度信息化建設(shè)的可持續(xù)發(fā)展。