孫 梅

（中國(guó)建設(shè)銀行濱州分行，山東 濱州 256600）

賬戶年檢是開(kāi)戶銀行按年度對(duì)已開(kāi)立的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性、合法性和賬戶信息、賬戶資料的真實(shí)性、有效性進(jìn)行審核確認(rèn)?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定：“銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合辦法規(guī)定開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷(xiāo)?！?/p>

在實(shí)際生活中，單位因撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷(xiāo)、被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以及更換法人代表或負(fù)責(zé)人、遷址，變更經(jīng)營(yíng)范圍等造成其基本信息的變動(dòng)日趨頻繁。銀行通過(guò)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢，不僅是執(zhí)行監(jiān)管部門(mén)要求，而且可以及時(shí)掌握存款人的基本情況，確保其開(kāi)戶資格的合規(guī)性和賬戶信息資料的真實(shí)、完整，保障存款人資金收付活動(dòng)的正常運(yùn)行。下面以濱州建設(shè)銀行為例，探討賬戶年檢現(xiàn)狀及應(yīng)對(duì)措施。

一、賬戶年檢現(xiàn)狀

按照要求，銀行得知存款人注銷(xiāo)或被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，如存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷(xiāo)手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付，并要求存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶。對(duì)于存款人未參加年檢、存在工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人或者單位負(fù)責(zé)人身份證件等重要開(kāi)戶證明文件超過(guò)有效期等不符合銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立規(guī)定情形的，銀行應(yīng)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶?！睘楸ＷC對(duì)公客戶結(jié)算賬戶的合規(guī)性和有效性，銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每年需主動(dòng)開(kāi)展賬戶年檢工作。

（一）以銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)為依據(jù)對(duì)資料超期賬戶進(jìn)行只收不付設(shè)置

建行柜面業(yè)務(wù)集中處理系統(tǒng)上線前，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)手工設(shè)置電子登記簿，對(duì)所有對(duì)公結(jié)算賬戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)單位法人資格證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證等證件逐個(gè)登記有效期，人工核實(shí)賬戶資料到期情況并通知客戶前來(lái)更新賬戶資料。集中處理系統(tǒng)上線后將所有存量對(duì)公結(jié)算賬戶資料電子化管理，并將所有資料有效期在系統(tǒng)中進(jìn)行設(shè)置。系統(tǒng)提供賬戶資料到期和即將到期信息查詢，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶管理人員依據(jù)系統(tǒng)功能對(duì)到期和即將到期客戶進(jìn)行電話通知，由客戶到網(wǎng)點(diǎn)對(duì)資料進(jìn)行更新。對(duì)于資料到期后客戶仍未更新的網(wǎng)點(diǎn)賬戶管理人員手工對(duì)賬戶設(shè)置只收不付。

（二）從國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢并打印留存客戶信息

柜面業(yè)務(wù)集中處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)只是對(duì)到期賬戶資料進(jìn)行提示，并不能實(shí)現(xiàn)真正的“年檢”，在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行沒(méi)有統(tǒng)一要求的情況下，銀行主動(dòng)開(kāi)展存量結(jié)算賬戶年檢，年檢方式以通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、企查查等外部網(wǎng)絡(luò)查詢?yōu)橹鳎茨赀M(jìn)行。主要關(guān)注客戶的工商經(jīng)營(yíng)信息、異常經(jīng)營(yíng)信息和嚴(yán)重違法信息等。對(duì)于企業(yè)存續(xù)狀態(tài)為注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)的企業(yè)及時(shí)通知客戶到銀行辦理賬戶注銷(xiāo)，無(wú)法聯(lián)系客戶的由銀行主動(dòng)將賬戶做封存處理。

（三）開(kāi)戶銀行通知客戶主動(dòng)到網(wǎng)點(diǎn)辦理年檢

部分銀行采取張貼公告、電話通知存款人等方式通知客戶攜帶資料到銀行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行年檢，銀行網(wǎng)點(diǎn)對(duì)客戶資料再次審核確認(rèn)，如客戶未按時(shí)參加年檢的將對(duì)賬戶使用采取限制措施，待存款人完成賬戶年檢手續(xù)后，賬戶才可恢復(fù)使用。

（四）開(kāi)戶銀行派雙人上門(mén)辦理年檢

對(duì)于通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)等外部網(wǎng)站查詢方式年檢發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)異常、嚴(yán)重違法以及無(wú)法通過(guò)網(wǎng)站查詢信息的企業(yè)由開(kāi)戶銀行派兩名以上工作人員到存款人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所辦理賬戶年檢，確認(rèn)客戶的經(jīng)營(yíng)情況。

二、賬戶年檢存在的難點(diǎn)

（一）年檢手段落后，操作難度大

當(dāng)前，年檢主要以再次收集客戶資料、網(wǎng)絡(luò)查詢平臺(tái)查詢等方式了解客戶經(jīng)營(yíng)情況和資料有效期情況，手段仍以人工、手工操作為主，受人員數(shù)量、個(gè)人素質(zhì)、工作能力等因素所限，年檢工作操作難度大、耗時(shí)長(zhǎng)。

（二）賬戶管理集中程度不足，網(wǎng)點(diǎn)管理能力有限

隨著前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離，對(duì)公結(jié)算賬戶管理部分職能已集中到后臺(tái)，但就目前的情況來(lái)看，賬戶管理集中程度仍不足。賬戶開(kāi)立、年檢、人行賬戶管理系統(tǒng)信息采集、紙質(zhì)賬戶資料保管更新等工作仍由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)，網(wǎng)點(diǎn)人員在賬戶資料的整理、歸檔、檢查、保管等方面花費(fèi)大量的時(shí)間，特別是賬戶年檢工作每年進(jìn)行一次，需要花費(fèi)大量的人力和時(shí)間。

（三）賬戶數(shù)量多，完全靠人工處理仍會(huì)有疏漏

對(duì)公結(jié)算賬戶是連接銀行和企業(yè)之間的紐帶，是企業(yè)在銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。因此近年來(lái)，對(duì)公結(jié)算賬戶的拓戶工作是各家銀行的主要工作，也是經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)的主要指標(biāo)。以建行為例，綜合性支行營(yíng)業(yè)室的對(duì)公結(jié)算賬戶一般在1000戶以上。對(duì)如此龐大數(shù)量的賬戶開(kāi)展年檢工作，完全由人工處理難免會(huì)有疏漏。

（四）年檢資料歸檔困難

一年一次的年檢工作完成，大量的紙質(zhì)資料需要?dú)w檔，如果按照賬戶資料的保管要求整理，需將新產(chǎn)生的紙質(zhì)材料逐戶放入原賬戶資料中，一是需要花費(fèi)大量的時(shí)間，二是網(wǎng)點(diǎn)保管的紙質(zhì)賬戶資料逐年增加，保管難度增加。

三、年檢工作應(yīng)對(duì)建議及措施

（一）縮小年檢賬戶范圍

賬戶年檢工作涉及的客戶范圍大、賬戶多、工作量大，年檢的目的是核實(shí)確認(rèn)企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)是否正常、信息是否準(zhǔn)確，銀行結(jié)算賬戶使用是否合規(guī)。一個(gè)客戶可能會(huì)在多家銀行網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立多個(gè)銀行結(jié)算賬戶，如果所有的賬戶都需要年檢，一方面給客戶帶來(lái)很多不便，另一方面銀行做了很多重復(fù)性的工作。建議由基本結(jié)算賬戶開(kāi)戶行對(duì)基本戶進(jìn)行年檢，并對(duì)年檢結(jié)果在人行賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，其他賬戶開(kāi)戶行根據(jù)人行系統(tǒng)基本賬戶年檢情況進(jìn)行下一步處理。

（二）系統(tǒng)超期數(shù)據(jù)篩選聯(lián)動(dòng)后續(xù)處理

優(yōu)化銀行系統(tǒng)功能，在設(shè)置篩選資料有效期的同時(shí)按照外部監(jiān)管部門(mén)要求，由系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬戶狀態(tài)設(shè)置只收不付，避免由人工參與而發(fā)生的遺漏或不及時(shí)。

（三）與工商部門(mén)設(shè)置數(shù)據(jù)接口，對(duì)于注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)企業(yè)形成預(yù)警報(bào)表

企業(yè)在工商部門(mén)注銷(xiāo)后銀行結(jié)算賬戶不應(yīng)繼續(xù)使用，但在實(shí)際工作中，很多企業(yè)工商信息已注銷(xiāo)卻不到銀行辦理賬戶的銷(xiāo)戶手續(xù)，只有在每年年檢時(shí)銀行才能發(fā)現(xiàn)企業(yè)已注銷(xiāo)。建議銀行與工商部門(mén)設(shè)置數(shù)據(jù)接口，借鑒銀行與公安部門(mén)身份證數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)方式，及時(shí)將工商部門(mén)數(shù)據(jù)與銀行數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，返回比對(duì)結(jié)果，生成企業(yè)已注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)，但銀行賬戶仍正常的預(yù)警報(bào)表，由銀行工作人員進(jìn)行后續(xù)處理。

（四）進(jìn)一步深化前后臺(tái)業(yè)務(wù)分流，加大賬戶集中程度

近年來(lái)，各家銀行都在推進(jìn)前后臺(tái)業(yè)務(wù)分流，加大業(yè)務(wù)后臺(tái)集中力度，以建設(shè)銀行為例，賬戶開(kāi)銷(xiāo)戶、變更審批、到人民銀行核準(zhǔn)備案等工作已全部集中至后臺(tái)處理。但是相較于賬戶使用維護(hù)、紙質(zhì)資料保管等大量的后續(xù)工作，已經(jīng)集中的小部分賬戶業(yè)務(wù)仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，只有進(jìn)一步深化前后臺(tái)業(yè)務(wù)分流，加大賬戶集中程度，才能有效推進(jìn)賬戶年檢工作。

（五）加大年檢工作的督導(dǎo)檢查力度

目前，年檢工作主要由各家銀行自行組織開(kāi)展，并無(wú)統(tǒng)一的要求或標(biāo)準(zhǔn)，也缺乏后續(xù)的監(jiān)督檢查，只有制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，并且有對(duì)此項(xiàng)工作建立檢查考核體系才能有效推動(dòng)賬戶年檢工作的真實(shí)有序開(kāi)展。