劉 燕

（電子科技大學(xué)，成都 610054）

引言

近年來，我國的高等教育事業(yè)快速發(fā)展，高校規(guī)模急速擴大，經(jīng)費量持續(xù)攀升，給各高校的財務(wù)部門帶來了巨大的壓力。為了適應(yīng)形勢發(fā)展的需要，各高校積極探索解決方案，利用先進(jìn)的信息化技術(shù)無疑是一個很好的選擇。目前，在財務(wù)核算、報銷管理、支付結(jié)算等方面，大部分高校已經(jīng)采用了現(xiàn)代化信息化的方式，如財務(wù)核算管理系統(tǒng)、無現(xiàn)金報賬系統(tǒng)、無現(xiàn)金支付系統(tǒng)、自動對賬系統(tǒng)等，降低了攜帶現(xiàn)金的風(fēng)險，提高了工作效率。而另一方面，銀行到款業(yè)務(wù)管理還處于較為傳統(tǒng)的手工處理模式，從銀行回執(zhí)單的管理到到款信息的發(fā)布、入賬和對賬，整個流程工作量大，給財務(wù)人員帶來了巨大的工作壓力，且容易出現(xiàn)丟單、重復(fù)入賬的情況，準(zhǔn)確率不高。如何通過建設(shè)相關(guān)的系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)銀行到款業(yè)務(wù)由人工管理為主到計算機管理為主、人工管理為輔的轉(zhuǎn)變，成為當(dāng)前財務(wù)管理工作的難點，也是本文研究的重點。

一、到款業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀

銀行存款的收付是高校經(jīng)費管理的重點，隨著高校經(jīng)費規(guī)模的擴大和經(jīng)費來源的多元化，財務(wù)部門每天收到的銀行到款業(yè)務(wù)所涉及的種類越來越多，交易量越來越大，內(nèi)容也越來越復(fù)雜。在目前的手工管理模式中，收到各銀行的到款回執(zhí)單，需首先進(jìn)行紙制和電子記錄，然后按銀行賬戶、業(yè)務(wù)類別區(qū)分，再傳遞分發(fā)到相關(guān)的業(yè)務(wù)管理科室，如科研類的分發(fā)給科研科、學(xué)費收入類的分發(fā)給收入科、支付退票的分發(fā)給退票管理人員。分發(fā)時需請接收人員完成簽字確認(rèn)操作，以存檔查詢，為保證信息一致性，必須再次將分發(fā)信息錄入電子文檔，重復(fù)工作量大，且容易出錯。

銀行到款業(yè)務(wù)在當(dāng)前的處理模式下復(fù)雜度強，工作量大，過程中存在一些不科學(xué)、不規(guī)范、不到位的問題：業(yè)務(wù)繁重、追溯困難、賬務(wù)復(fù)雜、查詢困難、對賬困難。業(yè)務(wù)繁重主要是由于到款單通常涉及多家銀行、多種類型，逐一記錄核對分發(fā)時，工作量大，易出錯；追溯困難主要是由于到款回執(zhí)單的整個流轉(zhuǎn)過程完全靠紙制確認(rèn)，分配的過程人為把控，事后查詢追溯時，難度大；賬務(wù)復(fù)雜主要是指在財務(wù)核算系統(tǒng)成熟通用的情況下，大部分業(yè)務(wù)可以生成智能憑證，高效準(zhǔn)確，然而到款單業(yè)務(wù)卻必須手工錄入制單，效率低下，操作復(fù)雜；查詢困難主要是指利用網(wǎng)絡(luò)對外發(fā)布的到款信息都是由手工錄入更新，實時性差、工作量大、準(zhǔn)確率低。另外，還有對賬困難的情況，不同于無現(xiàn)金支付每筆交易均有一個唯一的支票號用于自動對賬，由于各銀行的到款回執(zhí)單上未提供統(tǒng)一的編碼且存在部分到款單無唯一編碼的情況，對賬時必須自動對賬與手動對賬相結(jié)合。同時，由于銀行到款回執(zhí)單有一定的在途時間，銀行到賬時間與單位賬務(wù)處理時間通常有差異，導(dǎo)致對賬工作困難大，難度高，效率低。

目前的業(yè)務(wù)處理模式極大地制約了高校財務(wù)管理工作的發(fā)展，如何通過技術(shù)手段改進(jìn)工作方式，減少甚至避免這些問題，成為當(dāng)務(wù)之急。為此，經(jīng)過多次討論研究，實現(xiàn)到款回執(zhí)單線上可視流轉(zhuǎn)、過程可追溯、賬務(wù)處理智能化的到款業(yè)務(wù)管理平臺應(yīng)運而生。

二、到款業(yè)務(wù)管理平臺

要建設(shè)能夠有效提高工作效率，保證工作質(zhì)量的到款業(yè)務(wù)管理平臺，實現(xiàn)銀行到款回執(zhí)單線上流轉(zhuǎn)，需要考慮其與銀行系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、對賬系統(tǒng)、查詢平臺間的數(shù)據(jù)共享，功能方便主要集中在四個點：數(shù)據(jù)獲取、到款單分配、賬務(wù)處理、數(shù)據(jù)查詢。平臺主要架構(gòu)（如下頁圖所示）。

到款業(yè)務(wù)管理平臺架構(gòu)圖

1.數(shù)據(jù)獲取。減少手工輸入工作量，降低錯誤率的第一步，就是將到賬信息的采集端前移，到款回執(zhí)單來自于各個銀行，故到款業(yè)務(wù)平臺的數(shù)據(jù)獲取源頭是各家銀行，到款信息狀態(tài)更新以銀行系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)的更改為主線，平臺建設(shè)之初，先打通與銀行的數(shù)據(jù)對接接口，建立一套到賬數(shù)據(jù)中心，將通過接口獲取的銀行到款數(shù)據(jù)存入數(shù)據(jù)中心。高校業(yè)務(wù)的多樣化使得它在銀行開設(shè)了多個賬戶，這就要求銀行到賬管理平臺需實現(xiàn)多銀行賬戶到款管理。要滿足這個需求，需通過分層設(shè)計，在業(yè)務(wù)層實現(xiàn)面向多銀行的信息序列化、解析、加密、簽名、驗簽名等復(fù)雜通訊過程。具體操作時，通過銀行專線或者開通銀企互聯(lián)業(yè)務(wù)與銀行對接，實現(xiàn)提取銀行流水?dāng)?shù)據(jù)的功能，設(shè)置特定時間，定時自動更新數(shù)據(jù)。

2.到款單分配。建立到賬數(shù)據(jù)中心后，管理平臺將獲取的各銀行數(shù)據(jù)存留，為下一步分配做好準(zhǔn)備。銀行回執(zhí)單由于結(jié)算方式不同，表現(xiàn)形式也多種多樣，當(dāng)管理員收到銀行提供的紙制到款回執(zhí)單后，首先根據(jù)回執(zhí)單憑證號或流水號在平臺上確認(rèn)核實信息，標(biāo)注回執(zhí)單收取狀態(tài)如“已收取”“待確認(rèn)”“已收取”狀態(tài)的回執(zhí)單進(jìn)入待分配數(shù)據(jù)庫。然后，管理員根據(jù)單據(jù)分類在平臺里選擇對應(yīng)的業(yè)務(wù)科室，點擊分配，同時將紙制回執(zhí)單配送至各科室業(yè)務(wù)員查收。業(yè)務(wù)員查收回執(zhí)單時，也需在線上線下同時操作，若回執(zhí)單分配有誤，可點擊“退回”，管理員重新分配。

3.賬務(wù)處理。為了避免再次在財務(wù)系統(tǒng)中錄入到款回執(zhí)單信息，手工做賬的情況，可在到款業(yè)務(wù)管理平臺與財務(wù)核算系統(tǒng)間建立接口，進(jìn)行對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。然后在財務(wù)核算系統(tǒng)中定義智能憑證，待平臺上的銀行到款信息與紙質(zhì)銀行回執(zhí)單核實后，即可導(dǎo)入財務(wù)系統(tǒng)，生成智能憑證。導(dǎo)入財務(wù)系統(tǒng)時，銀行回執(zhí)單流水號、付款人信息、金額、日期等被獲取，InputDef（）定義如下：

Line1=流水號，BILLNO，選擇，SELECT RPAD（BILLNO，10）BILLNO，RPAD（CHANNEL_CODE，6）BANKNO，RPAD（TRIM（OTHER_ACCNAME），20）OTHER_ACCNAME，IN_AMTFROM OLPAY_HIS_DETAILTWHERE STATUS=10 ANDIN_AMT＞0 ORDER BYBILLNO，TRAN_DATE

生成憑證分錄時，根據(jù)獲取的數(shù)據(jù)自動填充摘要和借貸金額等，Detail（）定義如下：

Line1=#SABS#，#PROJ#，#SUBJ#，#JAMT#，#DAMT#，附件，1，接口，YHDK，#SOURCE#，#SRKEY#，銀行，，#ZPH#，#TDATE#，#OTHER_ACCNAME#，#OTHER_ACCOUNT#，往來，#CLR#

到款業(yè)務(wù)管理平臺與財務(wù)核算系統(tǒng)的對接，既能有效減少工作量，又能保證數(shù)據(jù)的一致性，避免重復(fù)入賬和丟失入賬的情況發(fā)生。

4.數(shù)據(jù)查詢。數(shù)據(jù)查詢是對已存在的數(shù)據(jù)庫表中的記錄或信息進(jìn)行查詢，所以數(shù)據(jù)庫是基于互聯(lián)網(wǎng)的到款業(yè)務(wù)管理平臺不可或缺的部分，該平臺改變了傳統(tǒng)的手工翻閱紙制記錄的查詢模式，將日常到款記錄都存儲到數(shù)據(jù)庫中，后臺管理人員設(shè)置發(fā)布規(guī)則，選擇發(fā)布內(nèi)容?？傮w分為對內(nèi)和對外兩類查詢：對內(nèi)，管理員、業(yè)務(wù)員等人員都處于財務(wù)內(nèi)網(wǎng)，可隨時查詢回執(zhí)單所處節(jié)點，分配情況等；對外，當(dāng)財務(wù)內(nèi)網(wǎng)的信息需要在校園網(wǎng)上提供給用戶查詢時，需要設(shè)計一個數(shù)據(jù)傳輸工具將財務(wù)內(nèi)網(wǎng)的數(shù)據(jù)傳輸至校園網(wǎng)財務(wù)對外服務(wù)器，以便校內(nèi)師生用戶可通過網(wǎng)站和微信方式查詢資金到賬情況。

另外，在對賬方面，管理平臺在每月末將所有銀行交易信息自動更新至銀行對賬系統(tǒng)，通過做賬標(biāo)識碼對到賬信息進(jìn)行匹配，實現(xiàn)自動對賬，緩解因逐年增長的到賬信息帶來的數(shù)量大、難度高的對賬壓力，同時提高準(zhǔn)確率。

結(jié)語

銀行到款業(yè)務(wù)管理平臺充分利用了現(xiàn)有的信息化技術(shù)手段，將銀行系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、對賬系統(tǒng)和查詢平臺進(jìn)行了有效整合，為財務(wù)人員減輕了工作壓力，為校內(nèi)師生提供了便捷安全的資金到款查詢渠道，有利于促進(jìn)銀行到款業(yè)務(wù)的管理更加信息化、規(guī)范化、高效化，推動高校財務(wù)工作發(fā)展。