經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用分析

于博文

【摘 要】自我國加入WTO后，我國金融業(yè)的發(fā)展就已呈現(xiàn)出十分迅猛的勢(shì)態(tài)，基于此，這也給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得一席之位，就要從加強(qiáng)自身經(jīng)濟(jì)資本管理上入手，因?yàn)橘Y本是商業(yè)銀行賴以生存的基礎(chǔ)保障條件，做好該項(xiàng)管理工作，可以大大提升銀行的經(jīng)營管理水平，使其獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。本文也會(huì)針對(duì)目前我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟(jì)資本的重要性及管理現(xiàn)狀進(jìn)行著重分析，并根據(jù)銀行發(fā)展需求，提出一些合理的應(yīng)用措施，以便為相關(guān)人士作為參考借鑒。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)資本；商業(yè)銀行；經(jīng)營管理；應(yīng)用分析

在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理工作中，經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用和管理十分關(guān)鍵，其可以為商業(yè)銀行的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展提供可靠的保障。因?yàn)樯虡I(yè)銀行在整個(gè)經(jīng)營發(fā)展過程中會(huì)面臨很多未知風(fēng)險(xiǎn)，而經(jīng)濟(jì)資本又是根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)來計(jì)算銀行運(yùn)行成本以及所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)損失的，所以，為了幫助商業(yè)銀行規(guī)避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高其經(jīng)營管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，首要任務(wù)就是要重視經(jīng)濟(jì)資本管理模式的有效運(yùn)用，并針對(duì)以往資經(jīng)營管理中存在缺陷和不足進(jìn)行深入的研究，進(jìn)以及時(shí)采取有效措施加以解決和處理，這樣才能防止銀行倒閉，實(shí)現(xiàn)其最終的發(fā)展目標(biāo)。因此，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟(jì)資本的合理應(yīng)用進(jìn)行全面的分析，很有必要。

1.經(jīng)濟(jì)資本概述

經(jīng)濟(jì)資本（economic capital）也被稱作為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本，其所包含的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容有很多，如：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。在商業(yè)銀行經(jīng)營管理體系中，經(jīng)濟(jì)資本占有著很重要的地位和作用，其可以通過銀行資本來抵御和消化非預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而最大化降低商業(yè)銀行所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)中，非預(yù)期損失是影響最大的風(fēng)險(xiǎn)因素，其存有很大的不確定性和難以掌控性，因此，要想規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展帶來影響，就要對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行合理的運(yùn)用，進(jìn)以利用其來抵制非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，幫助商業(yè)銀行獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

2.商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟(jì)資本的重要性

2.1有利于促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部績(jī)效考核

商業(yè)銀行內(nèi)部績(jī)效考核工作在實(shí)際開展過程中，要想保證最終的考核結(jié)果，前提條件就是要利用經(jīng)濟(jì)資本對(duì)銀行的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面的了解，并將這些風(fēng)險(xiǎn)損失歸納到成本預(yù)算中，最后通過與最終收益的比較和分析，來判斷銀行整體經(jīng)營管理水平以及金融產(chǎn)品效益和工作人員的綜合業(yè)務(wù)能力。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)資本具有一定的衡量作用，可以對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題和盈利效益進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷和分析。因此，在商業(yè)銀行績(jī)效考核中經(jīng)濟(jì)資本所發(fā)揮的應(yīng)用功能，主要是考察銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資木收益率，看其是否處于盈利狀態(tài)，是否給銀行帶來一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，從而幫助銀行內(nèi)部績(jī)效考核工作得以順利的開展，更好的審視自身經(jīng)營管理中存在的不足，進(jìn)以通過有效的調(diào)整和完善，來提高自身的經(jīng)營管理水平。

2.2有利于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升

在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，經(jīng)濟(jì)資本對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的定量計(jì)算十分重視，其對(duì)于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力有著莫大的助推作用。因此，經(jīng)濟(jì)資本也可視為保障商業(yè)銀行持久發(fā)展的基本要素，可以充分檢驗(yàn)出商業(yè)銀行在運(yùn)行發(fā)展過程中所遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。而這些風(fēng)險(xiǎn)因素大多是由于商業(yè)銀行所開展的貸款業(yè)務(wù)所致，因此，要想徹底規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行管理工作的順利進(jìn)行，就要靈活運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行有效識(shí)別，這樣才能達(dá)到最終目的。

2.3有利于商業(yè)銀行正確實(shí)施戰(zhàn)略決策

隨著近年來社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模也得到了很大的擴(kuò)展，基于此，這就給商業(yè)銀行帶來了很大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，進(jìn)而使其在運(yùn)作過程中，很容易會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤的決策，尤其是在貸款業(yè)務(wù)方面，極易形成較大的信貸資金流風(fēng)險(xiǎn)，一旦自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于緊張，就會(huì)面臨倒閉的局面。因此，為了改善這種現(xiàn)狀，就要充分利用經(jīng)濟(jì)資本來對(duì)客戶資金進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，盡可能使其達(dá)到利潤(rùn)最大化，這樣才能降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行的金融理財(cái)效益。由此可見，經(jīng)濟(jì)資本有利于商業(yè)銀行正確實(shí)施戰(zhàn)略決策，使其找到明確的商運(yùn)作方向，從而有效提高自身的經(jīng)營管理效益，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得一席之位。

3.當(dāng)前我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理現(xiàn)狀分析

3.1實(shí)效性偏低

商業(yè)銀行中經(jīng)濟(jì)資本管理的核心目的是為了最大化保障銀行的資本安全，使其獲得一定的經(jīng)營利潤(rùn)。因此，相關(guān)銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理給予相應(yīng)的重視。但是在實(shí)際運(yùn)行過程中，一些商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)所采取的經(jīng)濟(jì)資本管理方法極為單一，僅僅針對(duì)資本風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果，相對(duì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)資本的形成過程控制卻是極為忽視。另外，一些商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，所采取的決策方式過于抽象，且決策結(jié)果考核也只集中在銀行管理上，在經(jīng)濟(jì)資本方面的考核卻是少之又少，基本是為了考核才會(huì)開展經(jīng)濟(jì)資本管理工作，基于此，這就使得經(jīng)濟(jì)資本在銀行經(jīng)營管理中的實(shí)效性大大降低，根本無法徹底消除風(fēng)險(xiǎn)因素，提高商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和綜合經(jīng)營管理水平。

3.2導(dǎo)向性作用不強(qiáng)

經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基本保障要素，其可以幫助銀行最大化降低經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，提高自身的經(jīng)營利潤(rùn)，并且還能為銀行的長(zhǎng)期運(yùn)作指引正確的方向。但是在現(xiàn)下大多數(shù)商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中，所采取的經(jīng)濟(jì)資本管理模式都局限在資源配置的管理上，相對(duì)，對(duì)于提高銀行領(lǐng)導(dǎo)決策水平卻是起不到任何的助推作用，因此，這就使得經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的導(dǎo)向性作用始終處于邊緣化狀態(tài)。

3.3管理考核機(jī)制不完善

目前，一些商業(yè)銀行在實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理模式時(shí)，都是按照以往固定的操作方法來體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本的各項(xiàng)職能作用，這就會(huì)使得最終的預(yù)算結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)較大的偏差，從而不僅會(huì)影響到銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素的判斷，使其面臨較大的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，而且還會(huì)降低銀行的業(yè)務(wù)水平，減少優(yōu)質(zhì)客戶和自身的經(jīng)營利潤(rùn)。另外，經(jīng)濟(jì)資本的考核與銀行領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)以及資源配置有著很大的關(guān)系，所以若是商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理考核機(jī)制不完善，也會(huì)影響到商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平，使其承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)壓力。

4.強(qiáng)化商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟(jì)資本的合理應(yīng)用措施

4.1建立現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念

為了進(jìn)一步推動(dòng)商業(yè)銀行的持久穩(wěn)定發(fā)展，使其在當(dāng)下激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之位，就要在開展經(jīng)濟(jì)資本管理工作時(shí)，建立現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念，提升相關(guān)管理工作人員的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和防范意識(shí)，使其可以運(yùn)用科學(xué)有效的管理模式去落實(shí)商業(yè)銀行資本管理工作，這樣才能保證管理效果，發(fā)揮出經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)效作用。另外，還要建立一個(gè)符合經(jīng)濟(jì)資本管理需求的管理機(jī)構(gòu)和管理制度，進(jìn)以通過該機(jī)構(gòu)的管控和制度的約束來提高商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的導(dǎo)向作用，從而在降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，使其經(jīng)營質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益能夠達(dá)到同步發(fā)展。

4.2建立完善的經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制

從我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理現(xiàn)狀來看，大多數(shù)銀行機(jī)構(gòu)都存在經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制不完善的現(xiàn)象，進(jìn)而使得銀行在經(jīng)營發(fā)展過程中時(shí)常會(huì)受到各種風(fēng)險(xiǎn)因素所干擾，稍有不慎，就會(huì)走上倒閉的道路。因此，要想規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行能夠規(guī)范化、高效化的開展信貸業(yè)務(wù)和金融業(yè)務(wù)，關(guān)鍵任務(wù)就是要建立一個(gè)完善的經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制，以便通過該機(jī)制來抵制各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而根據(jù)商業(yè)銀行的發(fā)展需求，采取對(duì)應(yīng)的解決措施，這樣才能增強(qiáng)銀行的經(jīng)營管理水平，使其在健康穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)資本環(huán)境中發(fā)展前進(jìn)。

4.3建立健全的績(jī)效考核體系

首先，商業(yè)銀行要結(jié)合自身的實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)行內(nèi)部考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面的完善，確保其符合銀行內(nèi)部各崗位管理需求和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，從而在保障優(yōu)質(zhì)客戶的同時(shí)，更好的降低風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的經(jīng)營利潤(rùn)。其次，要建立健全的激勵(lì)機(jī)制，以便可以充分調(diào)動(dòng)銀行工作人員的熱情和積極性，使之可以對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用給予高度的重視，從而秉著現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念和管理模式，有效貫徹落實(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理工作，這樣既可以最大化避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，又能提升商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

4.4建立統(tǒng)一的經(jīng)濟(jì)資本調(diào)控機(jī)制

在建立商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本調(diào)控機(jī)制時(shí)，一定要將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別作為首要任務(wù)，進(jìn)以根據(jù)商業(yè)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行優(yōu)化配置，以便可以最大化促進(jìn)信貸源與財(cái)務(wù)資源的有機(jī)結(jié)合。此外，要根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部管理現(xiàn)狀，對(duì)各部門所面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)，進(jìn)而結(jié)合預(yù)測(cè)結(jié)果來計(jì)算各部門所需的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量，這樣就會(huì)縮小風(fēng)險(xiǎn)損失與經(jīng)濟(jì)資本的差異，從而降低商業(yè)銀行所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高其整體經(jīng)營管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

5.結(jié)束語

綜上所述，經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行發(fā)展的主要源動(dòng)力，其不僅可以降低商業(yè)銀行經(jīng)營管理中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素，而且還能促進(jìn)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，使其經(jīng)營管理水平得到進(jìn)一步的提升。因此，一定要重視經(jīng)濟(jì)資本的管理，通過建立現(xiàn)代化的經(jīng)營管理理念和完善的經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制、內(nèi)部績(jī)效考核體系以及經(jīng)濟(jì)資本調(diào)控機(jī)制等來發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用價(jià)值，從而使其為商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

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