嚴(yán)格制度嚴(yán)格管理促崗位內(nèi)控建設(shè)上臺階

摘要：制度是崗位內(nèi)控建設(shè)的基石，內(nèi)控是一個不斷完善的過程，不斷科學(xué)化的過程，要在動態(tài)管理上下功夫。執(zhí)行的落實必須要有一套行之有效的考核方案，要做到真考實核，促崗位做好內(nèi)控建設(shè)。

關(guān)鍵詞：制度；管理；措施；體會

2017年，中央儲備糧溫州直屬庫有限公司（以下簡稱溫州公司）按照“橫向到邊、縱向到底、責(zé)任到崗”原則，以扎實的管理為基礎(chǔ)，高度統(tǒng)一的思想認(rèn)識為保障，認(rèn)真做好分公司崗位內(nèi)控建設(shè)的標(biāo)桿示范， 8月份以99.98分最高分通過集團公司驗收。

一、主要工作措施

（一）精準(zhǔn)指導(dǎo)是前提。

浙江分公司高度重視崗位內(nèi)控建設(shè)工作，制定了分公司崗位內(nèi)控建設(shè)和驗收方案，按照部署落實、組織實施、測試完善、總結(jié)預(yù)驗四個階段的具體要求，倒排進度，落實到崗。組織編制印發(fā)《浙江轄區(qū)崗位內(nèi)控建設(shè)應(yīng)知應(yīng)會》，將員工崗位職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)流程制作成二維碼，印制在桌面崗位牌、胸牌及鼠標(biāo)墊上，方便查詢、學(xué)習(xí)。同時，創(chuàng)新增加企業(yè)黨建工作流程，突出黨建引領(lǐng)作用；增加事業(yè)部下統(tǒng)一購銷和財務(wù)集中管理流程，進一步提升了崗位內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求。

（二）思想統(tǒng)一是基礎(chǔ)。

近幾年，溫州公司狠抓內(nèi)控管理，通過多媒體、多角度的動員宣貫，組織專家培訓(xùn)，開辟員工大講堂宣講等形式，充分調(diào)動員工的積極性、創(chuàng)造性，逐步形成了有溫州公司特色、全員參與的企業(yè)內(nèi)控文化。深度凝聚全員共識、統(tǒng)一思想，切實提高全體員工對崗位內(nèi)控建設(shè)的認(rèn)識，自主高效的投身自身崗位建設(shè)工作中。

（三）組織有力是保障。

溫州公司始終把“加強內(nèi)部控制，增強風(fēng)險管控能力”作為工作重點緊抓不放，成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。在2007年開展內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上深入推進，特別是近年，我們將內(nèi)部控制活動責(zé)任到人、控制措施留痕管理融合到全員考核中，建立一套比較科學(xué)合理的考核體系。每季度，成立考核評價小組，制定工作方案，開展全面評價或?qū)ｍ椩u價或重點評價。通過不斷完善表單、優(yōu)化流程，經(jīng)近十年的管理經(jīng)驗積累，是崗位內(nèi)控標(biāo)桿庫建設(shè)的有力保障。

（四）內(nèi)容創(chuàng)新是亮點。

在分公司的指導(dǎo)下，結(jié)合流程圖和矩陣創(chuàng)新發(fā)展，全面管控各類業(yè)務(wù)，將崗位內(nèi)控建設(shè)貫穿于中儲糧重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，與“標(biāo)準(zhǔn)倉、規(guī)范庫”建設(shè)相融合、與“6S”管理、制度建設(shè)、企業(yè)文化建設(shè)相融合、與全員業(yè)績考核掛鉤，有特色、有創(chuàng)新的建立了健全、有效的崗位內(nèi)控建設(shè)體系，提高了經(jīng)營活動的盈利能力和管理效率。

（五）措施得力是關(guān)鍵。

做好崗位內(nèi)控建設(shè)關(guān)鍵是落實措施、落實責(zé)任。除了深化宣貫，提高認(rèn)識；加強領(lǐng)導(dǎo)，完善組織外，組織建設(shè)路線圖：一是整理制度。在總公司內(nèi)控模板的基礎(chǔ)上，進一步整理分公司和本單位各項管理制度，尤其是補充梳理事業(yè)部下統(tǒng)一輪換購銷、財務(wù)集中管理、企業(yè)黨建等相關(guān)制度，確保制度管理的實時性、完整性和有效性；二是梳理對標(biāo)。組織各科室認(rèn)真梳理流程，辨識內(nèi)控環(huán)節(jié)，查找風(fēng)險點，對標(biāo)管理，編制流程目錄；三是集合表單。以總公司表單為模板，結(jié)合浙江分公司標(biāo)準(zhǔn)化管理要求及事業(yè)部制集中管理要求，整理完善當(dāng)前工作中的各類單據(jù)，強化業(yè)務(wù)過程中的痕跡化管理；四是主責(zé)分工。確定崗位內(nèi)控的主責(zé)部門，明確控制崗位，確保職責(zé)落實到位；五是手冊拆分。先由財務(wù)科牽頭，再組織各科科長拆分部門手冊，最后各科室按照崗位分工拆分崗位手冊；六是運行反饋。三冊初步形成后，開展試運行，根據(jù)運行情況不斷修訂完善，確保每個控制崗位職責(zé)明確，每個環(huán)節(jié)風(fēng)險點管控到位。

為進一步強化結(jié)果，按照總公司驗收要求和分公司的驗收方案，內(nèi)部成立內(nèi)控驗收小組，對照流程及矩陣，認(rèn)真查閱穿行測試資料，同時，抽取了部分干部員工進行本科室內(nèi)控主要流程、自身崗位職責(zé)和流程及重要風(fēng)險點、控制措施的崗位問答，對存在的缺陷，落實專人，限期整改。

二、取得的成效

（一）規(guī)范化管理顯著提升。

溫州公司自開展內(nèi)控管理工作以來，始終將“切實加強內(nèi)部控制，增強管控能力”作為年度工作重點緊抓不放。緊密結(jié)合基礎(chǔ)工作，總結(jié)管理經(jīng)驗，優(yōu)化管理手段，銳意創(chuàng)新，管理水平顯著提升。2015年被總公司評為先進直屬庫；近三年連續(xù)被分公司評為先進直屬企業(yè)，各部門單項考核均列轄區(qū)前茅。

（二）效益逐年提升。溫州公司自建庫以來，一直是底子薄，資金短缺。2008-2014年期間，我們自有資金投入倉儲基礎(chǔ)設(shè)建設(shè)5625萬元，2014年我們?nèi)载?fù)擔(dān)著基建借款，2014年7月末才償清本金及利息。通過加強內(nèi)控建設(shè)來創(chuàng)造效益，經(jīng)濟效益逐年穩(wěn)步增長，在轄區(qū)利潤貢獻率逐年提升，實現(xiàn)EVA指標(biāo)成倍增長，三公經(jīng)費每年以雙位數(shù)下降。2017年利潤實現(xiàn)**萬元，較2013年增加了**萬元，增幅**%；2017年經(jīng)濟增加值較2013年增加了**萬元，增幅**%；2017年資金創(chuàng)效較2013年增加了**萬元，增幅**%；2017年可控費用較2013年減少了**萬元，減幅**%。通過增效節(jié)流，向管理要效益，用管理創(chuàng)效益，為溫州庫經(jīng)濟效益不斷創(chuàng)造新亮點，逐步走內(nèi)涵式發(fā)展之路。

（三）風(fēng)險防范能力進一步加強。崗位內(nèi)控框架體系中，我們總共梳理了18大類業(yè)務(wù)，辨識了 623個風(fēng)險控制點及651個控制措施，并將這些風(fēng)險點內(nèi)嵌到51個風(fēng)險防控責(zé)任崗位，用219項重要制度來固化，做到認(rèn)真細(xì)致，不走過場、不留盲點。真正將業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險點匹配融合進每個崗位中，為每位員工量身打造了一本崗位責(zé)任書，讓每個崗位每個員工更清晰明了我們需要防范那些風(fēng)險，怎么防，誰去防，管理實現(xiàn)全面留痕，責(zé)任可以追朔，真正提升了企業(yè)的風(fēng)險防控能力。

（四）“兩個打造”保障作用更加凸顯。

企業(yè)員工通過對《崗位內(nèi)控手冊》的學(xué)習(xí)與運用，專業(yè)化、規(guī)范化、精細(xì)化水平明顯提升，打造“鐵軍”隊伍的行動在內(nèi)控執(zhí)行中得以體現(xiàn)；通過高效的企業(yè)內(nèi)部管控，向社會顯示中儲糧規(guī)范運作的新形象，提升社會認(rèn)可度，為“金字招牌”增光。

三、幾點體會

（一）要建立健全制度。

制度是崗位內(nèi)控建設(shè)的基石，內(nèi)控是圍繞制度、職責(zé)、流程開展的內(nèi)部控制活動，離開了制度、職責(zé)、流程內(nèi)控建設(shè)就是說在嘴上、寫在紙上。只有建立健全各項工作制度、明確各崗位職責(zé)、完善各環(huán)節(jié)流程，內(nèi)控才能真正落地，否則內(nèi)控再到位，還是有缺陷、有死角、有漏洞。

（二）要實行動態(tài)管理。

內(nèi)控是一個不斷完善的過程，不斷科學(xué)化的過程，要在動態(tài)管理上下功夫。在經(jīng)營管理、制度運行中發(fā)現(xiàn)存在的管理漏洞或者短板問題要及時記錄反饋，及時跟進制度的“廢、改、立”，要通過走出去、請進來方式學(xué)習(xí)借鑒兄弟單位先進經(jīng)營管理經(jīng)驗，通過動態(tài)管理來達(dá)到控制風(fēng)險的目的。

（三）要真考實核。

呂董事長在內(nèi)控管理暨財務(wù)工作會議上作出的重要批示中提到，制度的生命力在于執(zhí)行。執(zhí)行的落實必須要有一套行之有效的考核方案，不但要有考核，而且要做到真考實核，只要一個環(huán)節(jié)不到位，只要一個流程沒有走，都要有與之掛鉤的考核制度。通過真考實核，規(guī)矩一定能夠立起來，業(yè)績一定能夠好起來，管理一定能夠順起來，風(fēng)險一定能夠少下來。

作者簡介：

蔣順利（1959.10出生）、男、漢族，籍貫（浙江省浦江縣）、現(xiàn)任中央儲備糧溫州直屬庫有限公司總經(jīng)理與黨支部書記職務(wù)、經(jīng)濟師職稱、中央黨校函授學(xué)院本科學(xué)歷，研究方向（中央糧庫的轉(zhuǎn)型升級 創(chuàng)新發(fā)展；嚴(yán)格制度、嚴(yán)格管理，促崗位內(nèi)控建設(shè)上臺階。）