秦灝
摘要:工程總承包模式與通常的專業(yè)工程模式有所不同, 具體表現(xiàn)在運(yùn)作、管理、合同和風(fēng)險(xiǎn)上?;诳偝邪?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn),加大了總承包商的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。不斷完善總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過程,才是最后取得成功的關(guān)鍵所在。
關(guān)鍵詞:工程總承包 風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理的過程
當(dāng)前,隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,也帶動(dòng)了建筑工程項(xiàng)目規(guī)模越來越大,而規(guī)模的增大也就意味著投資越來越多,相應(yīng)的工程上需要面對的復(fù)雜性和技術(shù)性也就越強(qiáng),所以越來越多的項(xiàng)目管理者開始對項(xiàng)目產(chǎn)品本身的價(jià)值產(chǎn)生了極高的需求。而在追求的過程當(dāng)中,項(xiàng)目參與者們發(fā)現(xiàn)如果能夠在施工過程當(dāng)中采用總的承包模式,就意味著有可能在施工的過程當(dāng)中實(shí)現(xiàn)對進(jìn)度、質(zhì)量、成本和安全等問題的一條龍控制,這樣雖然收益比較大,但相應(yīng)的也會有很大風(fēng)險(xiǎn)。那么,該如何防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),避免或減少經(jīng)濟(jì)損失,實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目利潤,在項(xiàng)目實(shí)施過程中是非常重要的。
根據(jù)總承包項(xiàng)目的特點(diǎn),我們可以將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大致分為客觀風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。
(一)客觀風(fēng)險(xiǎn)
(1)自然災(zāi)害:由于總承包工程項(xiàng)目工期較長,期間遭受到如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨雪、洪水、泥石流等不可抗力或其他影響工程進(jìn)度的自然環(huán)境等變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)概率較高。
(2)政治及法律:由于國家政策或者法律的改變導(dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)增大。
(3)經(jīng)濟(jì)因素:材料、勞務(wù)、設(shè)備等市場價(jià)格的上漲;利率、貨幣貶值、國內(nèi)外匯率變動(dòng)或者通貨膨脹等金融市場的變化;稅率、稅種的調(diào)整等經(jīng)濟(jì)因素的影響,都是會為項(xiàng)目帶來風(fēng)險(xiǎn)的來源之一。經(jīng)濟(jì)因素所帶來的風(fēng)險(xiǎn)是我們需要著重關(guān)注的,項(xiàng)目實(shí)施的最終目標(biāo)就是要賺取預(yù)期利潤,實(shí)現(xiàn)利益最大化。
(二)道德風(fēng)險(xiǎn)
道德風(fēng)險(xiǎn)是一種關(guān)乎品德的無形因素,在最大化自身效益的同時(shí),做出不利于他人行動(dòng)的現(xiàn)象。也就是說合同或協(xié)議簽定后,可能面臨的因?qū)Ψ叫钜飧淖冃袨槎馐軗p失的風(fēng)險(xiǎn)??偝邪?xiàng)目的道德風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(1)業(yè)主不付款或故意拖延付款。
(2)分包商故意違約,不能按期保質(zhì)完成工程。
(3)承包商參與工程的各級管理人員有違法行為等。
(三)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),它是指因技術(shù)能力薄弱,管理人員經(jīng)驗(yàn)不足、認(rèn)知程度或主觀重視不夠或者籌集資金的能力不足、財(cái)務(wù)管理不到位等,而給項(xiàng)目增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或?qū)е聰U(kuò)大發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的損失程度的因素。如:圖紙?jiān)O(shè)計(jì)與規(guī)范不達(dá)標(biāo)、工程中的疏忽大意、項(xiàng)目施工過程管理、技術(shù)協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)成本管控力度不強(qiáng)、面對國家稅收政策變化沒有及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)增加等方面。
隨著總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的客體多元化,工程總承包管理方式也會隨之更改??偝邪?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題遠(yuǎn)比一般工程所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題復(fù)雜更多。項(xiàng)目所涉及的相關(guān)人員或者組織關(guān)系更為復(fù)雜。因此必須從全局來把握整個(gè)項(xiàng)目,不能單獨(dú)把某一過程剝離開來。同時(shí),一個(gè)好的項(xiàng)目管理方式必定有其科學(xué)性和先進(jìn)性,不斷完善和發(fā)展項(xiàng)目管理方式才是一個(gè)項(xiàng)目的立足之本。總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)概括如下:
(1)總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的形式比較多樣化;
(2)總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的涉及到的內(nèi)容比較復(fù)雜;
(3)總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的牽扯到的社會關(guān)系比較多;
(4)總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中需要能夠總攬全局;
(5)總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理要能夠根據(jù)社會的發(fā)展不斷進(jìn)步。
從大體上來看,對于工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把控的企業(yè)一般會將總承包工程總承包項(xiàng)目管理的流程按照發(fā)生的先后進(jìn)行三個(gè)部分的劃分:首先,是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別;其次,是對風(fēng)險(xiǎn)識別后的評估與分析;最后,在評估與分析的基礎(chǔ)上如何實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。
下面簡單介紹一下這三個(gè)過程:
(一)風(fēng)險(xiǎn)識別
所謂的風(fēng)險(xiǎn)識別,就是指承包商企業(yè)對所承包的總承包工程項(xiàng)目在將來有可能發(fā)生的潛在的或者已經(jīng)遇到的客觀存在的各種不同來源和性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行原因和性質(zhì)的簡單判斷,為下一步對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和處理打下良好的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識別的主要方法有文件審核法、德爾菲法、核對表法、SWOT分析法、流程圖法等。
在這個(gè)時(shí)間段,進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的有兩個(gè),一是判斷所有可能存在的風(fēng)險(xiǎn),二是找出這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。其中在對具體項(xiàng)目來說可能會存在的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的分析要分三步來進(jìn)行:首先,要對自己承包的項(xiàng)目情況有詳細(xì)的了解,對于最常見的項(xiàng)目例如項(xiàng)目的來處、所涉及到的技術(shù)、相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對于完工質(zhì)量的要求以及需要主要承接的工作范圍和可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)需要承擔(dān)責(zé)任大小等情況都需要做一個(gè)基本的了解,除了這些基本的情況,還需要知道的是項(xiàng)目的開發(fā)背景、項(xiàng)目背后業(yè)主的基本情況等相關(guān)的信息,然后根據(jù)對這些材料的分析,可以找出許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)類型。其次,是對于風(fēng)險(xiǎn)的簡單識別,在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以后需要對發(fā)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的分析,確定在這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之時(shí)可能需要采取的方法以及能夠保證事先利潤最大化和風(fēng)險(xiǎn)危害最小化的最佳風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。最后,是對風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果的出具。對于風(fēng)險(xiǎn)識別,不僅要能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn),還要對發(fā)現(xiàn)和識別以后的結(jié)果進(jìn)行記錄,為下一步的分析和處理做好最基礎(chǔ)的第一步。對風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果記錄要求應(yīng)至少包括下列內(nèi)容:風(fēng)險(xiǎn)的來源、經(jīng)過判斷以后的風(fēng)險(xiǎn)的類型、這些風(fēng)險(xiǎn)各自的特征以及規(guī)避這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)需要我們做到的要求等等這幾方面。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評估與分析
通過對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別,進(jìn)一步評估和分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及潛在事件對項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度,從而為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略提供科學(xué)的參考依據(jù),確保項(xiàng)目順利實(shí)施。
一般通過下面幾點(diǎn)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的主要評估與分析:
(1)政治:作為風(fēng)險(xiǎn)來源的最大的環(huán)境背景,對于政治的考慮一定要在分析時(shí)首當(dāng)其沖。尤其是對于國際工程項(xiàng)目,不僅要關(guān)注項(xiàng)目所在地的局勢是否穩(wěn)定、近期是否有暴亂發(fā)生等情況,也要對其周邊國家進(jìn)行一定的考察,研究是否存在潛在的發(fā)生戰(zhàn)亂的可能,還要研究國內(nèi)政黨之間的斗爭以及萬一發(fā)生沖突時(shí)可能會產(chǎn)生的后果。
(2)經(jīng)濟(jì):所謂的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)決定上層建筑,在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估與分析時(shí)一定要先考察當(dāng)前國家的經(jīng)濟(jì)形勢,包括國家對于這個(gè)項(xiàng)目的資金支持、近幾年類似項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模的國家預(yù)算,國家的財(cái)政政策和稅收政策以及與其他國家之間的匯率情況,最后要研究其對于外資企業(yè)實(shí)行的經(jīng)濟(jì)政策如何等幾個(gè)方面。另外,對于國際工程承包項(xiàng)目,更應(yīng)針對規(guī)范制度不熟悉、實(shí)施經(jīng)驗(yàn)缺乏、經(jīng)濟(jì)環(huán)境較陌生、激烈的國際競爭等因素加以評估和分析。
(3)市場:市場的穩(wěn)定意味著風(fēng)險(xiǎn)的降低,在對市場進(jìn)行研究時(shí)需要綜合考慮到生活物資、生產(chǎn)材料在最近這幾年的價(jià)格浮動(dòng)情況,研究在市場上是否有通貨膨脹或者通貨緊縮的情況發(fā)生,對于項(xiàng)目工程涉及到的建筑市場,要研究其近期的發(fā)展規(guī)律以及對于未來建筑過程中可能會使用到的材料在當(dāng)前市場上主要的價(jià)格水平以及流通率等等。
在風(fēng)險(xiǎn)評估與分析過程中,通常采用風(fēng)險(xiǎn)評級、風(fēng)險(xiǎn)矩陣等定性分析與風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量、風(fēng)險(xiǎn)收益、敏感性分析、標(biāo)桿比較法等定量分析相結(jié)合的方法對方案進(jìn)行評估。
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理措施
當(dāng)發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評估與分析后,就要有針對性的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的管理措施,也就是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。即通過選定的實(shí)施方案,將剩余的風(fēng)險(xiǎn)控制在期望的風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi)。一般情況下,主要通過風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等策略對風(fēng)險(xiǎn)加以控制:
(1)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避:是指在明確了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性之后,主動(dòng)放棄或退出方案,以避免成為風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者,進(jìn)而起到阻止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的目的。
(2)風(fēng)險(xiǎn)降低:是通過采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┮越档惋L(fēng)險(xiǎn)概率或者風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后盡可能的降低損失,確保風(fēng)險(xiǎn)可控在承受范圍之內(nèi)的策略。
(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移:為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失,通過合同、協(xié)議等不同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到其他的第三方,企業(yè)不再承擔(dān)轉(zhuǎn)嫁后的風(fēng)險(xiǎn)。一般存在三種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式。首先,轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的對象為企業(yè)客戶,如承包商可以提前簽訂合同,采購物料;其次,風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對象對擔(dān)保人;最后,風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對象為保險(xiǎn)公司,一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),保險(xiǎn)公司會幫助企業(yè)承擔(dān)部分損失。
(4)風(fēng)險(xiǎn)承受:是指企業(yè)接受所面臨的已知風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果。這種應(yīng)對策略要求企業(yè)自身要有較強(qiáng)的實(shí)力,并對已知風(fēng)險(xiǎn)要有針對性的應(yīng)對措施。
總之,由于在工程總承包項(xiàng)目的實(shí)際實(shí)施過程中,因?yàn)樯婕暗降牟糠直容^多,工程的建筑規(guī)模一般都比較龐大,工程當(dāng)中用到的工藝和技術(shù)、涉及到的主體、環(huán)節(jié)也都比較復(fù)雜,也就意味著需要面對的風(fēng)險(xiǎn)也會比較多。在實(shí)際進(jìn)行這個(gè)項(xiàng)目初始的同時(shí)就需要做好對于風(fēng)險(xiǎn)萬一出現(xiàn)時(shí)的應(yīng)急計(jì)劃和方案,這樣做一方面可以避免危機(jī)出現(xiàn)時(shí)造成更大的損失,另一方面也可以降低在應(yīng)對不及時(shí)的情況下將對項(xiàng)目可能產(chǎn)生的不利影響降到最低,這是我們必須要重視和做到的。
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