2015年，山西省曲沃縣被確定為農村承包土地的經營權抵押貸款全國試點縣。三年來，曲沃縣嚴格按照國家政策要求，積極創(chuàng)新工作機制，推動土地經營權抵押貸款取得進展，同時也在試點運行過發(fā)現(xiàn)了一些問題，需要進一步突破。

具體做法

健全了產權平臺。為加強產權交易中心的監(jiān)督管理，促進農村產權交易規(guī)范運行，成立了縣農村產權交易中心監(jiān)督委員會，委員會主任由副縣長擔任，成員由縣農林委、國土資源局、金融辦等9個部門負責人組成。成立了縣農村產權交易中心，縣政府將農村產權交易平臺建設費用和日常工作經費列入財政預算，辦理農村產權及土地承包經營權交易雙方的相關事項。在完善農村產權交易平臺的基礎上，成立了縣農村土地物權管理服務中心，內設農村權證管理中心、農村物權評估中心、農村土地流轉收儲中心等三個機構，制定了相關配套服務制度，開展農村承包地經營權抵押的審核、登記、他項權證辦理等相關事項。

規(guī)范了流轉程序。流轉合同的簽訂與鑒證是農村承包地經營權抵押的基礎性工作。首先，成立了縣土地流轉服務中心，縣財政將土地流轉工作經費納入財政預算，建立了土地流轉服務大廳，開展信息發(fā)布、合同指導等工作。其次，7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)均建立了土地流轉服務中心，設立了農村土地流轉登記簿，開展政策咨詢、信息發(fā)布、合同簽訂及鑒證的指導等工作。第三，全縣158個村均設立了土地流轉服務站，由專人負責，收集本村流轉信息，定期上報。流轉合同的簽訂與鑒證在鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地流轉中心辦理，合同一式四份，流轉雙方、發(fā)包方、鑒證單位各執(zhí)一份。凡是經營權抵押貸款的土地流轉合同，必須經發(fā)包方同意、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站審核、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府同意后，辦理“曲沃縣農村土地使用權證書”。

承包地經營權抵押貸款有效緩解了經營主體融資難題

組織了價值評估。通過政府采購公開招標的形式，確定了山西正達信資產評估有限公司為評估機構，評估費用由政府出資，貸款雙方均不負擔評估費用。評估公司根據(jù)全縣主要農作物的種植分布情況，綜合考慮農用地等級及土地流轉費用、流轉期內年平均預期收入、承包經營權剩余年限及地上附著物價值等因素，對全縣14種主要農作物單位面積上的預期收益進行了評估，確定了基準價格。

確定了試點銀行。確定了曲沃縣農村信用聯(lián)社、曲沃縣新田村鎮(zhèn)銀行股份有限公司、曲沃縣郵政儲蓄銀行、曲沃縣農業(yè)銀行為此次農村土地承包經營權抵押貸款試點的主辦行。2016年11月11日，曲沃縣農村信用聯(lián)社為2戶農戶發(fā)放農村承包土地的經營權抵押貸款共計20萬元，支持農戶大棚設施建設及種植所需。2017年，促成省級農業(yè)產業(yè)龍頭企業(yè)綠恒農業(yè)發(fā)展有限公司依據(jù)流轉的1683畝土地的經營權在新田村鎮(zhèn)銀行貸款500萬元。

建立了抵押登記制度和抵押物處置機制。抵押登記在縣農村產權交易中心辦理，中心制定了農村承包土地經營權抵押貸款工作細則，采取鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核、公開公示等方式，確保抵押物權屬清晰無爭議。貸款方持經鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站鑒證的流轉合同復印件和“曲沃縣農村土地使用權證書”，到物權管理服務中心申請，對符合條件的，在規(guī)定時限內發(fā)放“曲沃縣他項權利證書”， 辦理抵押貸款相關事宜。因借款人到期不能按時還款或者銀行和貸款人約定的情形需要取得抵押權時，允許銀行在保證農戶原承包權的前提下，依法采取經營權協(xié)議轉包、出租等流轉方式處置抵押物。積極完善抵押物處置措施，確保貸款人在不能按時還款的時候，承貸銀行能妥善處置抵押物。

存在問題

承辦銀行積極性不高。農村承包土地經營權抵押貸款屬于新的抵押方式，若借款人到期不能歸還貸款，其承包土地能不能收回？收回的承包土地經營權怎樣再流轉？能否順利實現(xiàn)再流轉？再流轉費用如何界定？到期能否收回貸款本息？一系列的問題加上政府方面風險保證金難以足額到位，銀行心存顧慮，積極性不高。

經營主體或家庭散戶經營權抵押貸款難以實現(xiàn)。家庭農場是農業(yè)生產經營主體，有的家庭農場面積達到幾百畝，甚至上千畝，生產過程中需要大量資金，但農場主僅以經營權到銀行抵押，貸款很難辦成。家庭散戶若以經營權到銀行抵押貸款，面積不大，手續(xù)繁瑣、額度太小，散戶嫌麻煩不愿意去辦理貸款。

部門協(xié)調不夠密切，業(yè)務手續(xù)不夠嚴謹。農村承包土地經營權抵押貸款前期的流轉合同簽訂、鑒證、權屬審核，“農村土地使用證書”的抵押、價值評估，“他項權利證書”的發(fā)放等工作在鄉(xiāng)鎮(zhèn)或縣產權交易中心進行，主要由農業(yè)農經部門來完成，而誠信信用函、具體貸款事宜則在銀行部門辦理。兩個部門間配合不夠密切，能不能貸款、貸款金額的多少靠電話溝通，業(yè)務手續(xù)不夠嚴謹。

分散辦公，效率較低。曲沃縣農村產權交易服務中心雖設有政策咨詢、交易鑒證、價值評估、抵押貸款等窗口，但是人員不能全員到位，不能合署辦公，有意向貸款者要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)到縣，再到銀行去辦手續(xù)，效率較低。從已經完成的幾筆貸款來看，每筆貸款辦好仍然需要1個月，甚至更長。

幾點建議

一是人民銀行要進一步加強窗口指導，積極引導各類金融機構開展農村承包土地經營權抵押貸款業(yè)務。對開展農村承包土地經營權抵押貸款業(yè)務成效顯著的銀行，加大支農再貸款政策支持力度。

二是要推進信用戶、村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的評定和創(chuàng)建，扎實推進農村信用體系建設，營造良好的信用環(huán)境。

三是財政局在撥付農村金融機構的定向費用補貼的時，要及時足額；建議對縣域金融機構涉農貸款量較大的發(fā)放獎勵資金。

四是稅務部門要積極貫徹落實相關稅收優(yōu)惠政策，如銀行涉農貸款損失準備金稅金前扣除等。

五是銀監(jiān)辦要加大督促力度，督促銀行機構適當提高經營權抵押貸款不良率和相關信貸責任的容忍度。

六是要成立保險自律小組，引導保險機構推進農業(yè)保險工作，著力提高政策性農業(yè)保險保障水平，促進農村土地承包經營權抵押貸款健康穩(wěn)步發(fā)展。