基于EXCEL的營(yíng)業(yè)收入動(dòng)態(tài)分析模型設(shè)計(jì)

文/聞麗華，大連海洋大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院

1 概述

企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)分析有很多種分析方法，其中橫向和縱向是比較常用的。對(duì)于營(yíng)業(yè)收入而言，橫向分析可以是企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)或銷售的不同類別的產(chǎn)品或商品，縱向分析可以以年或季或月為時(shí)間序列的分析，習(xí)慣上把企業(yè)連續(xù)幾年或連續(xù)十二個(gè)月的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)縱向排成一列，對(duì)比不同時(shí)期企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。將多類別、多項(xiàng)目的收入與年初制定的目標(biāo)計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比以實(shí)現(xiàn)用直觀的方式展現(xiàn)數(shù)據(jù)分析結(jié)果。

2 相關(guān)函數(shù)簡(jiǎn)介

2.1INDEX函數(shù)

說(shuō)明：返回表或區(qū)域中的值或?qū)χ档囊谩?/p>

函數(shù)語(yǔ)法：INDEX(array，row_num，column_num)

返回?cái)?shù)組中指定的單元格或單元格數(shù)組的數(shù)值。

INDEX(reference，row_num，column_num，area_num)返回引用中指定單元格或單元格

區(qū)域的引用。

其中參數(shù)：Array為單元格區(qū)域或數(shù)組常數(shù)；Row_num為數(shù)組中某行的行序號(hào)，函數(shù)從

該行返回?cái)?shù)值。

2.2 OFFSET函數(shù)

說(shuō)明：返回對(duì)單元格或單元格區(qū)域中指定行數(shù)和列數(shù)區(qū)域的引用。 返回的引用可以是

單個(gè)單元格或單元格區(qū)域。也可以指定是要返回的行數(shù)和列數(shù)。

函數(shù)語(yǔ)法：OFFSET(reference, rows, cols, [height], [width])

引用，必需。以其為偏移量的底數(shù)的引用。

Rows，必需。需要左上角單元格引用的向上或向下行數(shù)。

Cols，必需。需要結(jié)果的左上角單元格引用的從左到右的列數(shù)。

高度與寬度可選，但必須為正數(shù)。

2.3 IF函數(shù)

說(shuō)明：根據(jù)指定的條件來(lái)判斷其“真”（TRUE）、“假”（FALS E），根據(jù)邏輯計(jì)算的真或假

值返回相應(yīng)的內(nèi)容。

語(yǔ)法：IF（logical_test,value_if_true,value_if_fause）

IF(判斷條件，條件成立返回結(jié)果1，條件不成立返回結(jié)果2)

IF函數(shù)如果需要多重嵌套，則可以用IFS函數(shù)代替。

3 案例及模型設(shè)計(jì)

3.1 本案例是用隨機(jī)函數(shù)RAND()生成的企業(yè)2016年各月各類商品的月銷售額，如圖1-1

所示。根據(jù)此數(shù)據(jù)列表，建立如圖1-2、圖1-4所示的動(dòng)態(tài)模型表及動(dòng)態(tài)圖。

3.2 模型建立

分別從數(shù)據(jù)集中動(dòng)態(tài)地取出1-12個(gè)月份的目標(biāo)銷售額與實(shí)際銷售額，插入一個(gè)控件鏈接到C1單元格，隨著控件的變動(dòng)分別在A 1單元格中標(biāo)注出各類不同產(chǎn)品的銷售額。在評(píng)價(jià)列中用IF函數(shù)做相應(yīng)的判斷。在此列中與前述的控件引用列需進(jìn)行條件格式的設(shè)置。

評(píng)價(jià)列的條件格式的設(shè)置，選中評(píng)價(jià)列，單擊“條件格式”在打開(kāi)的“條件格式規(guī)則”對(duì)話框中，選擇“只為包含以下內(nèi)容的單元格設(shè)置”即可。

控件引用列的設(shè)置與上述相同，要選擇的命令是“使用公式確定設(shè)置格式的單元格”。

4 結(jié)論

大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，對(duì)許多數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析軟件提出了全新的挑戰(zhàn)，如何在大數(shù)據(jù)背景下提供更有效更實(shí)用的數(shù)據(jù)服務(wù)，為企業(yè)創(chuàng)造出更多更實(shí)用的價(jià)值，已成為數(shù)據(jù)應(yīng)用軟件的主要技術(shù)難題。