合規(guī)經(jīng)營走不得任何捷徑

文 |本刊記者 郭楓

隨著我國對外貿(mào)易投資快速增長，特別是“一帶一路”倡議下，企業(yè)走出去的步伐加快，企業(yè)在海外面臨的合規(guī)問題日益突出。與此同時，各國政府也紛紛加大了對于企業(yè)，尤其是跨國企業(yè)的監(jiān)管力度。這使得中國的企業(yè)在海外運(yùn)營面臨越來越大的壓力。

“合規(guī)運(yùn)營是中國企業(yè)在‘一帶一路’沿線站穩(wěn)腳跟、贏得當(dāng)?shù)卣鹬睾兔癖娦湃?、獲得國際社會充分理解和積極評價的前提條件，也為中國企業(yè)和運(yùn)營地長遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。”近日，中國企業(yè)聯(lián)合會副會長、全國企業(yè)合規(guī)委員會副主席朱宏任在2018中國企業(yè)合規(guī)論壇上指出。

合規(guī)的挑戰(zhàn)有哪些？

我國境外投資規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時，國際社會的戒備、疑慮和防范也在上升，針對我國企業(yè)和產(chǎn)品的技術(shù)壁壘，以及反壟斷、反傾銷，安全審查等都在加劇。而“一帶一路”倡議相關(guān)國家的法律環(huán)境比較復(fù)雜，法律的水平參差不齊，也增加了參與“一帶一路”建設(shè)企業(yè)的一些風(fēng)險(xiǎn)。

外交部條法司孫勁參贊分析指出，“從企業(yè)內(nèi)部層面看，一些企業(yè)法律合規(guī)的意識不強(qiáng)，法律合規(guī)建設(shè)不完善。”這主要的表現(xiàn)包括，對東道國的法律環(huán)境不了解、風(fēng)險(xiǎn)評估不夠、前期準(zhǔn)備不足；簽訂合作項(xiàng)目協(xié)議的時候，對合同條款的研究不足，存在瑕疵；在經(jīng)營過程當(dāng)中不遵守當(dāng)?shù)氐姆桑弦?guī)的意識淡漠，而且違反當(dāng)?shù)氐纳鐣袨橐?guī)則和規(guī)范、習(xí)俗、習(xí)慣等；不重視爭議解決的風(fēng)險(xiǎn)管控，簽訂合作合同協(xié)議的時候，忽視爭議解決條款設(shè)計(jì)，在發(fā)生爭議后不善于利用法律武器維護(hù)權(quán)益。

同時，孫勁也坦言，目前制度層面上也有一些不足，如在保護(hù)海外投資方面還沒有專項(xiàng)的法律，國內(nèi)的法律保障體系需要完善，對企業(yè)境外大項(xiàng)目合作的系統(tǒng)性、綜合性的指導(dǎo)也不足。同時，在貿(mào)易、投資、稅收、司法協(xié)助等領(lǐng)域的條約、網(wǎng)絡(luò)還不夠細(xì)、不夠密，對有效化解我國企業(yè)境外投資的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)境外投資也缺乏強(qiáng)有力的支撐等等。

對于走出去的企業(yè)來說，一方面盡快適應(yīng)和遵守當(dāng)?shù)仫L(fēng)格迥異的制度、文化和規(guī)范的任務(wù)，同時也要克服不成熟的市場中以損害公平競爭為代價獲取短期利益的誘惑，另一方面走出去要遵守合規(guī)的各項(xiàng)要求。

中國貿(mào)促會全國企業(yè)合規(guī)委員會副主席王志樂表示，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)從國內(nèi)合規(guī)到全球合規(guī)，走出去的企業(yè)要實(shí)現(xiàn)想融入全球價值鏈，就要先遵守世界通行的規(guī)則。企業(yè)要從單項(xiàng)合規(guī)到全面合規(guī)，依據(jù)國際和國內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)，其內(nèi)涵在不斷擴(kuò)大，反腐敗、反洗錢、反壟斷、數(shù)據(jù)保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)等都屬于合規(guī)范疇。企業(yè)要從制度合規(guī)走向體系合規(guī)，企業(yè)要重點(diǎn)識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以此入手以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向建立合規(guī)制度，建立完善的合規(guī)組織體系和運(yùn)行機(jī)制。

合規(guī)做不好，后果很嚴(yán)重

即使是國際知名的跨國企業(yè)，國際化程度非常成熟，曾經(jīng)或者現(xiàn)在也依然面臨著不合規(guī)的問題，甚至為此遭受嚴(yán)懲。

如，2016年的10月，年收入近200億美元的美國私營醫(yī)療集團(tuán)Tenet，付給美國司法部超過5億美元的罰款。因?yàn)檫@家醫(yī)院跟一個孕產(chǎn)診所合作，孕產(chǎn)診所給它多少病人，它就給多少回扣。Tenet為此不但被罰了超過5億美元，還同意由司法部任命了一個監(jiān)察員監(jiān)督3年，現(xiàn)在正在監(jiān)督中。美國司法部前合規(guī)專家陳永惠指出，如果當(dāng)年這一案子沒有解決，面臨的后果更為嚴(yán)重，有可能會導(dǎo)致公共衛(wèi)生部禁止聯(lián)邦政府支付任何醫(yī)療保健計(jì)劃資助的款項(xiàng)，從而導(dǎo)致之后的醫(yī)療設(shè)備采購供應(yīng)鏈上的企業(yè)得不到聯(lián)邦政府的訂單。

2017年1月，德國大眾因尾氣排放數(shù)據(jù)作假，在美國法院被三項(xiàng)罪行認(rèn)罪：即犯罪陰謀，陰謀欺騙美國和大眾在美國的客戶；違反清潔空氣法，誤導(dǎo)美國環(huán)保局以及美國的客戶關(guān)于他們的汽車是否符合排放標(biāo)準(zhǔn)；使用作弊的軟件和隱瞞重要事實(shí)來規(guī)避美國的測試過程。隨著該事件的持續(xù)發(fā)酵，美國、巴西、韓國、印度等多個國家相繼對大眾罰款近140億歐元。與此同時，大眾股價的暴跌導(dǎo)致其市值縮水300億歐元，加上大眾汽車將在全球范圍內(nèi)召回和整改車輛的費(fèi)用，以及消費(fèi)者和投資者可能要求的索賠，其損失總額估計(jì)高達(dá)650億歐元。

這一事件直接原因是員工在測量尾氣排放軟件上造假，上汽大眾集團(tuán)GRC高級總監(jiān)曾雪建認(rèn)為，如果合規(guī)人員不親自了解這一環(huán)節(jié)，很難找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這也直接導(dǎo)致合規(guī)體系很完備卻沒法得到很好的執(zhí)行。陳永惠也表示，這一事件后來的懲罰如此重大，一定程度上和后來銷毀證據(jù)的惡劣行為有關(guān)。

陳永惠表示，有了前車之鑒，企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營的過程中需要明白多元化的法規(guī)需要多元化的了解，合規(guī)并不僅僅是反腐敗。不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)的權(quán)限、監(jiān)管法規(guī)等都需要加強(qiáng)了解。大眾事件得出的教訓(xùn)是，妨礙司法是極大的禁忌，包括向政府做出虛假陳述，隱瞞重要事實(shí)，破壞證據(jù)，可以使一個企業(yè)陷入比原來罪行更大的麻煩。

“知己知彼，百戰(zhàn)百勝。我一直建議企業(yè)必須要了解他們經(jīng)營所在國家的文化和法規(guī)。現(xiàn)在中國的企業(yè)是國際化的，理解、建立、落實(shí)合規(guī)系統(tǒng)是企業(yè)在一個國際化世界中必學(xué)的功課，直接影響公司的生存能力以及公司的聲譽(yù)，也影響到國家的聲譽(yù)。在世界舞臺上的中國企業(yè)，是可以克服這個挑戰(zhàn)的。”陳永惠建議。

打鐵還需自身硬

朱宏任認(rèn)為，中國企業(yè)本著公平競爭、互利共盈的理念，首先實(shí)現(xiàn)自身的合規(guī)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，才能做到以信取人，義利兼顧，得道多助，最終贏得在國際市場競爭中的合理地位和話語權(quán)。

中國企業(yè)應(yīng)將合規(guī)理念根植到企業(yè)文化中，不能出事了才想到“合規(guī)”的重要。對此，朱宏任認(rèn)為，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要充分理解和認(rèn)識合規(guī)作為企業(yè)生命線的根本價值，高度重視合規(guī)體系建設(shè)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范，將其融入企業(yè)的價值觀、發(fā)展戰(zhàn)略和運(yùn)營目標(biāo)。

朱宏任具體指出，企業(yè)要在合規(guī)管理制度上下功夫，企業(yè)合規(guī)只有通過系統(tǒng)化的管理制度才能全面融入企業(yè)運(yùn)營。企業(yè)要順著資金鏈、供應(yīng)鏈、人事流動鏈三個鏈條，圍繞投資、并購、采購、銷售等重要環(huán)節(jié)，形成適應(yīng)本行業(yè)、本企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，人財(cái)物監(jiān)管制度，員工行為守則和業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)。在合規(guī)管理制度的落實(shí)中，要賦予財(cái)務(wù)、風(fēng)控、法務(wù)等內(nèi)部監(jiān)控部門高度的權(quán)責(zé)，并加強(qiáng)他們與其他各業(yè)務(wù)部門之間的相互支持與配合，從事先決策到事中監(jiān)督，再到事后評價，做到合規(guī)管理上的無縫對接，盡力消除合規(guī)管理盲區(qū)和死角，對違反合規(guī)要求的人與事，要以零容忍態(tài)度做到及時公開、嚴(yán)肅處理。

此外，企業(yè)需認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒國際合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和指南，充分運(yùn)用各類工具提升自身的能力，建設(shè)完備的合規(guī)體系。朱宏任表示，像世行制定的《誠信合規(guī)指南》，OECD的反腐敗公約，跨國公司行為準(zhǔn)則，以及國際化標(biāo)準(zhǔn)組織提出的關(guān)于反商業(yè)賄賂，環(huán)境保護(hù)，職業(yè)安全等等的各項(xiàng)國際標(biāo)準(zhǔn)和指南，以及國際勞工組織的各項(xiàng)勞工標(biāo)準(zhǔn)，這些都是我國企業(yè)在國際運(yùn)行中可供借鑒的國際標(biāo)準(zhǔn)和原則。

面對復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟(jì)形勢，走出去的企業(yè)要進(jìn)一步精耕細(xì)作，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控，切實(shí)做好合規(guī)建設(shè)。孫勁強(qiáng)調(diào)，樹立合規(guī)經(jīng)營意識，不走所謂的捷徑。企業(yè)按當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)辦事，行使合法權(quán)益，履行應(yīng)盡的義務(wù)，樹立自身的良好形象，要特別重視企業(yè)法務(wù)合規(guī)部門的建立。加強(qiáng)對外國法律和規(guī)則的研究，尤其要對當(dāng)?shù)氐耐顿Y、金融、貿(mào)易、稅收法律，以及市場準(zhǔn)入、監(jiān)管、行業(yè)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等方面的法律做專門的研究，只有這樣，才能有效識別、預(yù)判法律和合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，孫勁表示，企業(yè)對外投資的過程當(dāng)中，除了一般法律和合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，還面臨注入政治風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、勞工風(fēng)險(xiǎn)、腐敗風(fēng)險(xiǎn)，社會責(zé)任問題等等，有針對性地做好風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對的預(yù)案。同時，要重視爭議的解決，企業(yè)加強(qiáng)對合同條款中爭議解決條款的設(shè)計(jì)，并善用法律手段維護(hù)自身的合法利益。