呂秀英 王 聰

（哈爾濱職業(yè)技術(shù)學(xué)院 黑龍江 哈爾濱 150000）

企業(yè)經(jīng)營中，如果沒有對存在的風(fēng)險進行有效評價，都會產(chǎn)生經(jīng)濟損失和信用損失等問題。所以，要達到降低風(fēng)險的要求，必須要采取有效的防范措施，使損失降到最低。而供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評價是防御風(fēng)險的有效措施，在利用此評價時需要注意很多的細節(jié)，才能保障評價的有效性。如何使評價達到有效性，以下內(nèi)容給出了幾點建議，具體內(nèi)容如下：

一、第三方物流供應(yīng)鏈金融風(fēng)險的特征

第三方物流供應(yīng)鏈金融風(fēng)險不同于自身運營的風(fēng)險，與其他主體的金融風(fēng)險也有所不同。通過研究，它具有的特征有以下幾點：首先，環(huán)境的特征。以往第三方物流業(yè)務(wù)只是與某行業(yè)中的單個企業(yè)或者是某一條供應(yīng)鏈形成的業(yè)務(wù)關(guān)系，而現(xiàn)在則是與多個行業(yè)和企業(yè)產(chǎn)生業(yè)務(wù)往來，而且業(yè)務(wù)過程具有環(huán)環(huán)相扣的特點，從而加大了金融風(fēng)險。其次，行業(yè)特殊的特征。供應(yīng)鏈金融處于發(fā)展初期，業(yè)務(wù)能力還非常不成熟，所以，存在很多的不確定性。這些不確定因素影響著行業(yè)的發(fā)展，進一步影響著第三方物流。而宏觀因素對第三方物流供應(yīng)鏈也會造成影響，產(chǎn)生損失的現(xiàn)象。

二、金融機構(gòu)對第三方物流供應(yīng)鏈產(chǎn)生的影響

第三方物流在不斷的發(fā)展中拓寬了業(yè)務(wù)范圍，使金融機構(gòu)參與進來。這一環(huán)節(jié)帶來了新的風(fēng)險性。通過分析，具有以下幾處風(fēng)險：第一，金融機構(gòu)的參與是要與第三方物流達到合作共贏的目標，雙方同時增長收益且不產(chǎn)生任何損害對方利益。這一目標需要金融機構(gòu)在實際運營中，需要從整體利益為重要出發(fā)點。如果金融機構(gòu)的經(jīng)營理念是以己方利益為主要目標，那么勢必會給第三方物流帶來風(fēng)險隱患。第二，金融機械與第三方物流的關(guān)系屬于委托代理的關(guān)系，而第三方物流則是代理方，需要擁有明確的代理關(guān)系，雙方必須要依照委托代理的要求，運用自己的權(quán)利。在明確代理關(guān)系所進行的授權(quán)過程中，如果發(fā)生問題，都會給雙方帶來巨大風(fēng)險隱患。第三，金融機構(gòu)需要與第三方物流進行有效的溝通，良好的信息溝通可以使合作的效率得到提升。如果良好的溝通發(fā)生缺失的現(xiàn)象，又因供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)比較繁瑣，缺失了溝通則會給融資環(huán)節(jié)帶來風(fēng)險隱患。第四，金融機構(gòu)自身運營給第三方物流帶來風(fēng)險隱患，主要體現(xiàn)在金融機構(gòu)日常經(jīng)營中，因某種因素導(dǎo)致資金無法回收或者是損失，第三方物流需要共同承擔(dān)此處風(fēng)險。所以，在評價風(fēng)險時，一定要把金融機構(gòu)對第三方物流供應(yīng)鏈產(chǎn)生的風(fēng)險進行考量。

三、第三方物流視角下供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評價體系

（一）評價原則

對供應(yīng)鏈金融風(fēng)險進行評價時，必須要遵循正確的原則，運用科學(xué)的方法才能保障評價的有效性。評價原則需要依照以下原則內(nèi)容：（1）全面性原則。在評價過程中，供應(yīng)鏈是一個整體，其中的各項節(jié)點都會產(chǎn)生風(fēng)險。所以，在對存在的風(fēng)險評價時，要從整體角度進行評價，對于每個節(jié)點都要認真的進行評價，達到全面性的風(fēng)險評價目標。（2）持續(xù)性原則。供應(yīng)鏈是長久存在的，也是持續(xù)的一個過程。持續(xù)過程中的每個時間點都會發(fā)生風(fēng)險，所以，評價工作要貫穿于整個持續(xù)過程中，需要進行持續(xù)的評價。供應(yīng)鏈金融風(fēng)險還存在著變化的特點，市場環(huán)境的變幻其風(fēng)險也隨之發(fā)生改變，從而增加新的風(fēng)險。因此，評價工作要持續(xù)進行不能間斷。（3）科學(xué)性原則。供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評價需要運用科學(xué)的知識和技術(shù)以及手段，否則風(fēng)險評價結(jié)果可信度為零，評價的有效性也為零。

（二）供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評價的方法分析

評價供應(yīng)鏈金融風(fēng)險的過程是非常復(fù)雜的，還要把不同主體地位的因素考慮在內(nèi)，根據(jù)不同主體地位，運用不同的評價方法，通過研究，常用的評價方法包含以下幾種：

1.歷史數(shù)據(jù)分析法

在運用此分析法時，需要保障歷史數(shù)據(jù)的真實性和充分性。主要是因為此法是通過分析供應(yīng)鏈在金融實施過程中產(chǎn)生風(fēng)險的歷史依照以及依照以往研究成果進行參考。此法具有的缺陷是比較局限，它只能針對歷史數(shù)據(jù)進行分析，對于新型的風(fēng)險并沒能準確預(yù)測。

2.全景描述法

運用此法可以達到綜合性解剖風(fēng)險內(nèi)容，使存在的風(fēng)險和缺陷充分展露在外，易于風(fēng)險的評價工作。它主要利用可視化程度很高的完整供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程圖，把所有環(huán)節(jié)都完全展開，任何一個細節(jié)詳細拆解包括目標評價，參與人員評價，技術(shù)評價，操作步驟評價，應(yīng)急處理評價等全面內(nèi)容。

3.德爾菲法

德爾菲法是利用專家的見解或者是對專家進行調(diào)查，再依照系統(tǒng)的程序，把所有專家對預(yù)測的問題進行評價之后，再通過有效的整理，從而得出結(jié)果。再把結(jié)果反饋給所有評價的專家，把他們的意見進行綜合和整理，再重復(fù)上述步驟，得到統(tǒng)一意見。此環(huán)節(jié)采取的是匿名模式，使評價的內(nèi)容具有真實性。如果是產(chǎn)生原因很復(fù)雜以及影響力較大的風(fēng)險，運用此方法非常有效。

4.座談會法

邀請所有有關(guān)專家進行座談會，座談會上讓所有該領(lǐng)域的專家都要發(fā)表其獨特的意見，對于風(fēng)險的成因，具有的影響，預(yù)防措施都要暢所欲言，從而得到有效的結(jié)果。座談會是專家面對面的探討，有利于決策者能夠掌握更多的意見和措施，從而利用專家的經(jīng)驗，對風(fēng)險進行有效的評價。

5.事故樹法

事故樹法是目前普遍應(yīng)用的評價方式，它又被稱為故障樹法，主要是利用畫事故樹的方式把事故進行有效拆解，依據(jù)事故的成因，再分解成小的事故，使風(fēng)險的成因能夠清晰顯現(xiàn)，讓決策者所掌握。它具有的優(yōu)勢就是快速的形成風(fēng)險的成困，并能區(qū)分了出主要因素和次要因素。

四、第三方物流供應(yīng)鏈金融風(fēng)險評價過程分析

通過上文所述的第三方物流的特征和評價風(fēng)險的原則，運用全景描述法對第三方物流供應(yīng)鏈金融風(fēng)險進行評價。

（一）建立業(yè)務(wù)流程圖

流程圖的建立需要建立幾個主要環(huán)節(jié)的流程圖，包含預(yù)付賬款流程圖，存貨質(zhì)押流程圖，應(yīng)收賬款流程圖，授信融資流程圖，保理融資流程。

（二）第三方物流供應(yīng)鏈金融存在的風(fēng)險總結(jié)

通過流程圖的建立，可以詳細分析每個細節(jié)存在的風(fēng)險。

（1）在預(yù)付賬款流程圖中，存在的風(fēng)險內(nèi)容有核心企業(yè)的資信審查中存在風(fēng)險，第三方物流監(jiān)管中存在風(fēng)險，委托代理環(huán)節(jié)存在風(fēng)險，中小企業(yè)保證金繳納存在風(fēng)險，核心企業(yè)回購存在風(fēng)險。

（2）在存貨質(zhì)押流程圖中存在的風(fēng)險有質(zhì)押物選擇中存在風(fēng)險，質(zhì)押物審核和監(jiān)管中存在風(fēng)險，金融機構(gòu)放款中存在風(fēng)險，返還貨物指令時存在的風(fēng)險。

（3）在應(yīng)收賬款流程圖中存在的風(fēng)險有抵押單據(jù)中存在著風(fēng)險，核心企業(yè)提交擔(dān)保中存在著風(fēng)險，附加擔(dān)保中存在著風(fēng)險。

（4）在授信融資流程圖中存在的風(fēng)險有金融機構(gòu)對第三方物流授權(quán)中存在著風(fēng)險，第三方物流設(shè)定貸款額度中存在著風(fēng)險。

（5）在保理融資流程圖中存在的風(fēng)險有打包買斷環(huán)節(jié)中存在著風(fēng)險，下游企業(yè)資信調(diào)查存著風(fēng)險。

（三）風(fēng)險評價結(jié)果

通過咨詢有關(guān)專家和長期從業(yè)人員，得到的反饋進行了總結(jié)，其風(fēng)險評價結(jié)果內(nèi)容有經(jīng)營中各主體在經(jīng)營中存在著風(fēng)險，與第三方物流有聯(lián)系的主體信用存在著風(fēng)險，操作人員素質(zhì)和質(zhì)押物選擇時存在著風(fēng)險，宏觀環(huán)境是不可抗拒的風(fēng)險因素。

通過以上的闡述可以知道，第三方物流供應(yīng)鏈金融風(fēng)險的評價對于風(fēng)險的防控有著非常的作用，根據(jù)不同的情況運用不同的評價方法，從而評價出各個環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險問題，運用有效的預(yù)防措施進行防范，從而達到降低風(fēng)險的目標。