住房公積金行業(yè)管理模式的利弊分析

翟樹立

摘 要：住房公積金行業(yè)管理，作為我國住房公積金管理方式中的一種特殊模式，為國有企業(yè)改革住房分配制度，實(shí)現(xiàn)職工住房商品化、市場化，推動(dòng)地區(qū)房地產(chǎn)市場發(fā)展起到了積極作用。通過對這種模式的優(yōu)勢和存在弊端進(jìn)行分析，對進(jìn)一步深化住房公積金管理改革，探索完善的、適合中國國情的房地產(chǎn)發(fā)展新模式，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：住房公積金;行業(yè)管理模式;利與弊;發(fā)展建議

中圖分類號：F293.3 ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2019）03-0087-02

一、住房公積金行業(yè)管理的形成背景

1.住房公積金相關(guān)政策。我國實(shí)行住房公積金制度的政策依據(jù)起始文件為《國務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》。在1999年4月國務(wù)院頒發(fā)的《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）中，對住房公積金的機(jī)構(gòu)、職責(zé)、繳存、提取、使用、監(jiān)督、罰則等做了詳細(xì)而又全面的規(guī)定。2002年又通過《國務(wù)院關(guān)于修改《住房公積金管理?xiàng)l例》的決定》，對原《條例》進(jìn)行了修改和完善。

2.實(shí)行住房公積金制度的目的。住房公積金制度是在我國隨著住房制度改革的深化基礎(chǔ)上建立的住房分配公共基金制度，體現(xiàn)了國家從直接投資逐步轉(zhuǎn)向?qū)β毠€(gè)人住房進(jìn)行補(bǔ)貼，進(jìn)而向個(gè)人住宅商品化方向發(fā)展的趨勢，其實(shí)質(zhì)是把低工資時(shí)代單位用于屬于福利性質(zhì)的住房實(shí)物分配方式，以貨幣形式分配給職工，即：暗補(bǔ)改明補(bǔ)。其根本意義在于：通過個(gè)人與單位長期義務(wù)性的儲蓄積累，建立國家、集體、個(gè)人三結(jié)合的住房融資機(jī)制，提高個(gè)人購房支付能力，逐步把企業(yè)內(nèi)部住房分配制度轉(zhuǎn)變成市場化行為，推動(dòng)房地產(chǎn)行業(yè)的市場化運(yùn)行。

3.住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立?！稐l例》規(guī)定，直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市設(shè)立住房公積金管理中心，有條件的縣（市）可以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。經(jīng)審核批準(zhǔn)，有選擇性地在國有大型企業(yè)，單獨(dú)設(shè)立了住房公積金管理機(jī)構(gòu)，作為所在地市級公積金管理中心下屬的一個(gè)分支，專門負(fù)責(zé)本企業(yè)（行業(yè)）內(nèi)部的住房公積金管理業(yè)務(wù)。把住房開發(fā)建設(shè)、分配、管理和維修服務(wù)等社會職能逐步從企業(yè)中分離出去，實(shí)現(xiàn)住房的商品化、社會化。這些機(jī)構(gòu)所在的行業(yè)基本上涵蓋了我國能源生產(chǎn)、運(yùn)輸、儲存、貿(mào)易和銷售領(lǐng)域，具有繳費(fèi)群體規(guī)模大、職業(yè)特點(diǎn)突出、人員流動(dòng)相對平穩(wěn)、行政管理規(guī)范、行業(yè)信譽(yù)可靠、資金籌集渠道暢通等特點(diǎn)。在建立長期穩(wěn)定的住房資金積累渠道、彌補(bǔ)行業(yè)內(nèi)部住房分配制度的不足、緩解企業(yè)辦社會的沉重負(fù)擔(dān)、轉(zhuǎn)變職工住房觀念、解決職工住房困難等方面起到了積極作用。同時(shí)，行業(yè)住房公積金制度也推動(dòng)了所在地區(qū)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了以物業(yè)管理為主要內(nèi)容的社區(qū)服務(wù)業(yè)的發(fā)展，初步達(dá)到了建立住房公積金制度的目的。

4.對行業(yè)管理模式分析的意義。受分配體制、人事管理制度、社會發(fā)展水平及行為觀念的制約，我國的住房公積金管理模式不可避免地帶有行政管理痕跡，其機(jī)構(gòu)的職能取向以管為主，而且側(cè)重于行政政策的執(zhí)行，市場營運(yùn)方面顯得滯后和不足。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制目標(biāo)確立、政企分開和國有企業(yè)改革的推進(jìn)，以及房地產(chǎn)行業(yè)市場化運(yùn)營上的快速擴(kuò)張，住房公積金行業(yè)管理模式利弊愈加突出，需要從頂層設(shè)計(jì)層面加以深入分析探討。

二、住房公積金行業(yè)管理模式的優(yōu)勢

1.組織管理架構(gòu)的穩(wěn)定性。一是住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立得益于大型、特大型國有企業(yè)的管理體制優(yōu)勢，組織管理架構(gòu)穩(wěn)定。從資金的歸集、提取、貸款資格的審核、發(fā)放、逾期催繳等方面有著管理體制上支持保障的優(yōu)勢。二是住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)的人員由人力資源部門從本企業(yè)內(nèi)部從事人力、財(cái)務(wù)、房管、經(jīng)管等崗位的人員中統(tǒng)一考核、調(diào)配，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)后上崗，保證了從業(yè)人員隊(duì)伍的可靠性。三是繳費(fèi)人員在本企業(yè)所屬單位之間調(diào)動(dòng)，可以只做公積金賬戶內(nèi)部變動(dòng)，無須做賬戶遷出、遷入，能夠做到實(shí)時(shí)變更，業(yè)務(wù)手續(xù)簡便。四是行業(yè)所屬單位工資總額和個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)由企業(yè)工資、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一提供，保障了資金歸集的穩(wěn)定性和及時(shí)性。五是繳費(fèi)職工從事提前退休的特殊工種崗位工作年限界定由人力資源部門統(tǒng)一掌握，在依照職工退休年齡核定貸款年限環(huán)節(jié)上，能夠?qū)嵭蟹媳酒髽I(yè)特點(diǎn)的差別化管理。

2.資金風(fēng)險(xiǎn)的可控性。首先，在大額資金使用調(diào)撥和住房公積金重大決策事項(xiàng)方面，實(shí)行集體決策、審批、備案報(bào)告制度，設(shè)立多重監(jiān)管，職責(zé)分工明確。定期接受行業(yè)審計(jì)部門的審計(jì)，杜絕資金挪用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。其次，在利用國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺，以及與受托銀行共享信貸信息的基礎(chǔ)上，實(shí)行基層單位公積金管理員初審、分中心歸集審核和批簽的三級審批制約機(jī)制，對違規(guī)提取做出有效風(fēng)險(xiǎn)防范。最后，實(shí)行個(gè)人貸款首接責(zé)任制和面談、面簽制度，以及三級四審的貸前審核制。并能充分利用所在單位的行政管理資源提高逾期貸款催收效率，強(qiáng)化落實(shí)貸款發(fā)放和回收風(fēng)險(xiǎn)的防控措施，有效防止騙貸和逾期不良貸款的發(fā)生。

3.增值收益分配的目標(biāo)性。實(shí)行住房制度改革以后，國家從政策層面推動(dòng)了國有大中型企業(yè)經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換和勞動(dòng)工資制度改革，由企業(yè)和職工個(gè)人按一定比例繳費(fèi)，逐漸為企業(yè)職工積累了一定規(guī)模的住房基金，通過政策性住房信貸體系的市場化運(yùn)作，有效地實(shí)現(xiàn)了住房公積金保值增值。在增值收益分配利用方面，重點(diǎn)投入到城市廉租住房建設(shè)方面的補(bǔ)充資金，具有較強(qiáng)的針對性，有利于加快老企業(yè)危舊房改造進(jìn)度，極大地緩解了國家和企業(yè)在解決職工住房建設(shè)方面的壓力，獲得了很好的社會效益。

三、住房公積金行業(yè)管理模式的弊端

住房公積金實(shí)行行業(yè)管理，依托于國有大型、特大型企業(yè)，與省市級地方性管理模式相比，具有明顯的行業(yè)區(qū)域性和運(yùn)營規(guī)模的局限性，由此帶來一些自身無法克服的弊端。

1.運(yùn)維費(fèi)用高。首先，軟件通用性差。管理規(guī)模限制了投入。出于自身行業(yè)特點(diǎn)，公積金管理部門大都傾向于研發(fā)符合本行業(yè)特點(diǎn)的管理軟件，造成軟件通用性、穩(wěn)定性也較差，給以后的升級改造造成了障礙。其次，運(yùn)行成本高。由于不具備金融經(jīng)營資質(zhì)以及出于側(cè)重自身行業(yè)特點(diǎn)等因素，各行業(yè)分支機(jī)構(gòu)需要另行與受委托銀行簽訂委托合同，委托銀行設(shè)立獨(dú)立的公積金賬戶，派專人負(fù)責(zé)處理住房公積金貸款、結(jié)算等金融業(yè)務(wù)，增大了運(yùn)行成本，后期運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用較高，。

2.信息交互、共享程度差。首先，信息交互程度低。受金融管理制度的限制，無法實(shí)現(xiàn)本系統(tǒng)以外征信、房源等信息方面的實(shí)時(shí)查詢。因此，辦理業(yè)務(wù)所需查詢的渠道以及信息內(nèi)容的全面、準(zhǔn)確性都受到影響。同時(shí)，本系統(tǒng)內(nèi)職工的住房公積金繳費(fèi)與提取、貸款發(fā)放與還款情況也不能及時(shí)進(jìn)入到征信系統(tǒng)，與外部信息共享程度較差。其次，貸款業(yè)務(wù)多頭備案。由于實(shí)行公積金行業(yè)管理，相對于市級中心獨(dú)立開展貸款業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需要根據(jù)購房職工所屬不同的公積金管理區(qū)域，需要分別向不同的管理機(jī)構(gòu)申報(bào)公積金貸款樓盤備案資料。

3.業(yè)務(wù)規(guī)模小，資金使用率低。住房公積金行業(yè)管理模式特性使其業(yè)務(wù)規(guī)模難以持續(xù)擴(kuò)大，公積金管理的市場化運(yùn)作程度也就相對較低。特別是當(dāng)國有老企業(yè)基本完成危舊房改造以后，在新的市場環(huán)境中缺乏強(qiáng)有力的競爭力，制約了行業(yè)住房公積金的發(fā)展。較為明顯的就是業(yè)務(wù)規(guī)模小，資金使用率低、流動(dòng)性差，資金增值渠道單一。

4.對違法、違規(guī)行為執(zhí)法力度不足。住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)由所在地市級中心給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)，機(jī)構(gòu)設(shè)置及行政管理歸屬于本企業(yè)，受此影響，住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)缺乏執(zhí)法權(quán)，其從業(yè)約束力明顯不足。一旦企業(yè)內(nèi)部發(fā)生擠占、挪用、騙提、騙貸住房公積金等違法、違規(guī)行為，更多的會是倚重于行政手段，有可能造成資金無法收回，違法行為無法得到應(yīng)有制裁。這些現(xiàn)象會使公積金制度的信譽(yù)遭到?jīng)_擊，挫傷其他單位以及職工個(gè)人參加公積金制度的積極性。

5.建設(shè)綜合服務(wù)平臺的積極性不高。按照國家住房服務(wù)“放管服”要求，市級公積金管理中心正在加強(qiáng)住房公積金綜合服務(wù)平臺的建設(shè)工作，努力實(shí)現(xiàn)信息共享和提取、貸款業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦公。由于建設(shè)綜合服務(wù)平臺需要投入大量的人力、物力和財(cái)力，這對于服務(wù)對象范圍固定且相對集中的公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)來說，負(fù)擔(dān)較重且預(yù)期不會帶來較大的效率提升。因此，大多數(shù)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對推進(jìn)綜合服務(wù)平臺建設(shè)的積極性不足，也影響了行業(yè)職工的服務(wù)滿意度。

四、住房公積金行業(yè)管理模式發(fā)展建議

通過上述住房公積金行業(yè)管理模式幾方面分析，結(jié)合我國房地產(chǎn)市場快速增長的趨勢，對住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)營與管理，提出以下探討意見。

1.加快征信和不動(dòng)產(chǎn)信息共享。從國家層面，政府牽頭利用有效可控的技術(shù)手段，統(tǒng)一全國不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)，將銀行信貸信息查詢平臺和不動(dòng)產(chǎn)登記系統(tǒng)對包括行業(yè)公積金管理機(jī)構(gòu)在內(nèi)的全部公積金管理部門公開，實(shí)現(xiàn)信貸與不動(dòng)產(chǎn)住房公積金信息上傳、查詢的雙向信息傳遞，提高信息的共享時(shí)效。

2.拓寬增收渠道，調(diào)整收益分配比例。按照《條例》規(guī)定，住房公積金可用于購買國債和定期存款等。為了擴(kuò)大公積金增值收益，行業(yè)管理部門可以探索利用風(fēng)險(xiǎn)可控的銀行金融產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)公積金保值增值。隨著國有老企業(yè)危舊房改造工程的進(jìn)程和政策完善，重新探討公積金收益分配方案，逐步提高公積金個(gè)人儲存賬戶存款利率，讓利于職工?？杀日浙y行個(gè)人儲蓄存款利率模式，根據(jù)公積金儲存賬戶提取間隔年限長短的不同，實(shí)行賬戶存款階梯型利率，加大對長期繳存公積金且長期未提取公積金賬戶的收益分配比例，讓這部分職工得到更多的收益，以鼓勵(lì)職工長期繳費(fèi)的積極性。

3.改變管理體制，提高管理層次。分離企業(yè)辦社會的相關(guān)職能，將住房公積金行業(yè)管理機(jī)構(gòu)的行政管轄權(quán)上劃到市級公積金管理中心，納入行政事業(yè)編制，由市中心統(tǒng)一管理，統(tǒng)一開展公積金業(yè)務(wù)，減少運(yùn)營成本，提高服務(wù)質(zhì)量，加大抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，提高管理范圍內(nèi)公積金使用效率。

4.利用銀行資源實(shí)行商業(yè)化運(yùn)營，將公積金運(yùn)行模式與銀行運(yùn)營模式相對比，不難看出，兩者的運(yùn)營及管理模式基本趨同，也可以說住房公積金是在銀行業(yè)務(wù)模式基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。把公積金貸款納入銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，充分利用銀行征信資源、技術(shù)資源和業(yè)務(wù)管理模式，執(zhí)行國家規(guī)（下轉(zhuǎn)101頁）（上接88頁）定的公積金貸款利率政策，使公積金貸款與商業(yè)住房貸款實(shí)行差別化利率，統(tǒng)一管理模式，實(shí)現(xiàn)真正意義上的公積金貸款“申請—審核—審批—放貸”的一站式服務(wù)。

五、結(jié)語

我國實(shí)行住房公積金制度，在接近完成國有企業(yè)危舊房改造，實(shí)現(xiàn)企業(yè)住房福利實(shí)物分配，到住房商品化貨幣積累，再到房地產(chǎn)市場化運(yùn)作的轉(zhuǎn)換，達(dá)到了國務(wù)院《關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》基本目標(biāo)之后，對以上住房公積金行業(yè)管理模式的分析，對于進(jìn)一步深化住房公積金管理改革，探索完善的、適合中國國情的房地產(chǎn)發(fā)展新模式，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。