淺析商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制策略

趙明早

摘 要：銀行是一個現(xiàn)代化的概念，但是“銀行”卻是從很早以前就開始存在，現(xiàn)代的銀行是依法成立的經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，是商品貨幣經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。銀行根據(jù)不同特點可以分為很多種類，他們各自擔(dān)任不同的角色和責(zé)任。但是在銀行的實際發(fā)展過程中我們了解到，實際上銀行在經(jīng)營過程中會存在很多的問題和風(fēng)險，這些問題和風(fēng)險的存在很可能會導(dǎo)致銀行面臨巨大的“災(zāi)難”。導(dǎo)致銀行出現(xiàn)風(fēng)險的原因有很多，例如：授權(quán)無度、制度缺失、管理不完善、內(nèi)部缺乏專業(yè)人員和專業(yè)機構(gòu)等，這些問題的出現(xiàn)使得銀行內(nèi)部風(fēng)險直線上升，因此面對這些銀行內(nèi)部風(fēng)險，我們必須要采取一定有效的措施，提高銀行內(nèi)部風(fēng)險控制能力，保證銀行的安全性。

關(guān)鍵詞：銀行;內(nèi)部風(fēng)險;控制

隨著我國制度不斷完善，我國各行各業(yè)內(nèi)部控制管理制度也在不斷完善和提高，尤其是對于銀行，銀行是儲存和管理人們存入資金的機構(gòu)，因此銀行的安全性關(guān)系到了我們所有人的資金安全，但是由于銀行的實際發(fā)展時間并不是很長，加上我國對于銀行的管理有不到位的地方，因此銀行實際上面臨著很大的風(fēng)險。因此我們可以通過有效的管理，降低銀行內(nèi)部風(fēng)險，提高銀行的安全性，這對于我們的資產(chǎn)也是一種更加有效的保護。本文主要針對銀行內(nèi)部風(fēng)險控制進行深入研究，找出造成銀行內(nèi)部風(fēng)險的因素以及銀行正在面臨的內(nèi)部風(fēng)險，同時我們提出有效措施，降低銀行的內(nèi)部風(fēng)險。

1 造成銀行內(nèi)部風(fēng)險的因素

銀行的內(nèi)部風(fēng)險對于我們的資金安全是一個巨大的威脅，因此我們必須要從根本上降低銀行的內(nèi)部風(fēng)險，降低內(nèi)部風(fēng)險的第一步就是確定造成銀行內(nèi)部風(fēng)險的因素，從根本上找到造成風(fēng)險的因素才能徹底解決銀行內(nèi)部風(fēng)險，提高銀行經(jīng)營的安全性。

1.1授權(quán)無度、缺乏制衡、管理松懈、責(zé)權(quán)不清

雖然我國人口數(shù)量和經(jīng)濟水平的提高是日新月異，但是受到人們信任的銀行基本是不變的，這也就導(dǎo)致了我國銀行之間缺乏制衡，不同的銀行所針對的人群和方向是不同的，因此不同的銀行所面臨的競爭十分有限。我們都知道良性競爭會進步，但是這樣的“和平”卻導(dǎo)致各銀行之間的發(fā)展速度下降。而且還有一些銀行的管理存在著很大的偏差，有些銀行不僅管理松懈，甚至?xí)胸?zé)權(quán)不清現(xiàn)象的存在，當(dāng)銀行由于違規(guī)操作導(dǎo)致一系列惡行案件發(fā)生時，會出現(xiàn)沒有責(zé)任人，無人承擔(dān)惡行案件責(zé)任。這些都是我國銀行內(nèi)部存在風(fēng)險的重要原因之一。

1.2規(guī)章制度不完善，內(nèi)部機構(gòu)未建立

由于銀行缺乏有力的競爭對手，因此很多銀行的管理制度仍舊延續(xù)著舊的制度，但是隨著我國經(jīng)濟和制度的發(fā)展日益高效，銀行很多舊的管理制度已經(jīng)不再適用于現(xiàn)在的時代發(fā)展，因此導(dǎo)致很多銀行的規(guī)章制度完善，同時大多數(shù)銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)格，甚至有著銀行管理者認(rèn)為內(nèi)部控制會很大程度上約束了銀行工作人員開拓業(yè)務(wù)的手腳，因此沒有對其進行合理的內(nèi)部管理控制。這些規(guī)章制度中的“死角”使得銀行的管理難以開展。同時還有一些別有用心的人會利用不完善的規(guī)章制度進行違規(guī)操作，同時也使得一些業(yè)務(wù)或者項目由于經(jīng)手人過多導(dǎo)致沒有人負(fù)責(zé)。

1.3有法不依、監(jiān)督失控

銀行經(jīng)營過程中存在著很多的違規(guī)操作行為，這些違規(guī)操作行為根據(jù)實際情況被分為兩種：惡意違規(guī)和沒惡意違規(guī)。首先是惡意違規(guī)，主要是指銀行內(nèi)部一些別有用心的人由于經(jīng)受不住金錢的誘惑而進行犯案，包括：貪污挪用公款、監(jiān)守自盜、內(nèi)外勾結(jié)進行詐騙或搶劫等違法行為，甚至有人會進行逆程序操作。這些現(xiàn)象的發(fā)生是銀行內(nèi)部人員的別有用心，同時也反映出我國銀行規(guī)章制度存在問題，在我國這種有章不循、缺乏內(nèi)部監(jiān)督的情況在銀行也十分常見;其次是沒惡意違規(guī)。在銀行的經(jīng)營過程中這種情況是大量存在但是卻最容易被忽視，因此我們必須要針對這種情況進行分析了解。造成這種現(xiàn)象的首要原因就是責(zé)任心不強、注意力不集中，例如：在辦理匯票的過程中忽視了金額、數(shù)字的大小寫或者出現(xiàn)一些號碼的錯誤;另一個原因就是由于工作人員圖方便而導(dǎo)致違規(guī)操作;最后一個原因就是沒有原則，亂講“人情”。這些情況都是由于缺乏有力的監(jiān)督和管理，自我保護意識缺失，無意之中給別有用心之人提供了機會。

2 銀行內(nèi)部控制分析

我國銀行在經(jīng)營過程中存在著很多的問題，這些問題導(dǎo)致銀行的安全性受到極大的威脅，銀行內(nèi)部為了提高自身安全性就必須要加強銀行內(nèi)部控制，但是實際上我國銀行經(jīng)營過程中內(nèi)部控制方面還存在極大的漏洞，內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)也等待進一步的完善。

2.1內(nèi)部控制文化缺失

隨著我國制度的不斷完善以及金融風(fēng)險因素不斷復(fù)雜化，我國很多銀行對于內(nèi)部控制有了一定的了解，但是由于對內(nèi)部控制文化了解的缺失甚至是對內(nèi)部控制文化的認(rèn)識偏差，導(dǎo)致我國銀行內(nèi)部控制文化的各種規(guī)章制度并不完善，同時銀行內(nèi)部控制文化缺失也導(dǎo)致其在實際運作過程中難以實現(xiàn)環(huán)環(huán)相扣的效果，過于片面化的認(rèn)識和管理使得銀行內(nèi)部控制十分脆弱，難以支持整個銀行的運作。

2.2法人治理結(jié)構(gòu)不健全

法人治理結(jié)構(gòu)就是指所有權(quán)和經(jīng)營管理權(quán)相分離的條件下，所有者、董事會和高級管理人眼按照國家法律規(guī)定的責(zé)權(quán)利關(guān)系構(gòu)成的組織結(jié)構(gòu)。實際上我國大大多數(shù)銀行都是采取股份制的管理形式，但是這種治理構(gòu)造無法實現(xiàn)國家對銀行經(jīng)營管理的有效監(jiān)督，這樣缺乏正常的管理機制會導(dǎo)致權(quán)力的使用不被約束，而且很多時候還會存在濫用職權(quán)等現(xiàn)象，這對于銀行的長期發(fā)展來說是極為不利的，嚴(yán)重者還會導(dǎo)致銀行內(nèi)部管理整體失控或者失靈。

2.3內(nèi)控執(zhí)行情況不到位

內(nèi)控執(zhí)行對于銀行整體運行效果有著極大的幫助，但是很多時候管理人員只追求資金業(yè)務(wù)而忽略了貸款審查的方面，這導(dǎo)致整體手續(xù)不齊全，同時也違反了我國對于銀行貸款方面的相關(guān)規(guī)定。在銀行的會計業(yè)務(wù)方面，由于只有一個會計人員在崗位，會導(dǎo)致很多業(yè)務(wù)操作由于沒有嚴(yán)格的監(jiān)督而沒有進行有效執(zhí)行。

3 銀行內(nèi)部風(fēng)險控制措施

為了確保我國銀行的內(nèi)部風(fēng)險控制能夠得到進一步的提升，銀行必須要采取一系列有效措施進行管理控制。首先，營造良好的銀行內(nèi)控文化，完善公司管理機制。銀行的內(nèi)部氛圍直接關(guān)系到了其內(nèi)控是否可以正常進行，對于銀行全體員工的行為也起到了一定的約束作用，同時再加上定期給員工進行防范金融風(fēng)險的意識，提高銀行內(nèi)部風(fēng)險控制力度;其次，加強銀行風(fēng)險管理能力和力度。銀行的管理對于員工來說是一個重要的制約，因此銀行要不斷提高自己的管理能力，加強管理力度，促進銀行內(nèi)部風(fēng)險控制意識深入每一位員工心中，同時銀行可以利用風(fēng)險管理部門對內(nèi)控體系進行定期檢查和評審，提出有效的意見;最后，提高監(jiān)管力度也是降低銀行內(nèi)部風(fēng)險的一個重要措施，監(jiān)督機構(gòu)或部門是銀行內(nèi)控機構(gòu)中不可或缺的一部分。

4 結(jié)語

隨著我國改革開放的持續(xù)推進，我國市場經(jīng)濟取得了突飛猛進的發(fā)展，我國經(jīng)濟的進步也意味著我國各個行業(yè)的共同發(fā)展和進步，而且經(jīng)濟的發(fā)展也在不斷推動我國城市化進程的推進，為了滿足我國人民日益增長的需求，我國各方面都進行有效的改革和革新。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展日益高效，我國銀行也取得了巨大的發(fā)展。為了促進銀行的進一步發(fā)展，銀行不要要不斷提高對內(nèi)部風(fēng)險控制能力。

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