關(guān)于大數(shù)據(jù)時(shí)代下銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新形式分析

摘 要：在信息化科學(xué)技術(shù)的不斷推進(jìn)下，我們迎來(lái)了大數(shù)據(jù)時(shí)代發(fā)展背景，在極大程度上促進(jìn)了我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是同時(shí)也使得各個(gè)領(lǐng)域的發(fā)展面臨著新的挑戰(zhàn)，尤其是對(duì)于銀行業(yè)的發(fā)展所造成的沖擊是不可忽視的。因而，銀行機(jī)構(gòu)也需要不斷針對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)施改革與深化，以保證現(xiàn)代銀行的財(cái)務(wù)管理水平獲得提升，以適應(yīng)當(dāng)前時(shí)代背景下的發(fā)展需求。本文基于大數(shù)據(jù)時(shí)代下銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新形式展開(kāi)論述。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)時(shí)代；銀行；財(cái)務(wù)管理；創(chuàng)新形式

引言

我國(guó)銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的穩(wěn)步推進(jìn)以及互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展豐富了金融產(chǎn)品種類(lèi)，提升了資金配置效率，同時(shí)也對(duì)銀行業(yè)提出了較大的挑戰(zhàn)。其財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)指銀行對(duì)業(yè)務(wù)階段所出現(xiàn)的各種財(cái)務(wù)工作展開(kāi)決策、計(jì)劃與控制工作的總稱(chēng)，通常包含預(yù)算、資本質(zhì)量控制、金融風(fēng)險(xiǎn)通知、資產(chǎn)負(fù)債控制、成本控制以及績(jī)效評(píng)價(jià)等內(nèi)容，遵守的基本原則包括現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)平衡原則、資金效益及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡原則等等。

1大數(shù)據(jù)背景下銀行革新財(cái)務(wù)管理模式的意義

銀行之所以要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式，主要是由于：①隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，銀行所遇到的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)增加，這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題主要源自同行的競(jìng)爭(zhēng)、財(cái)務(wù)管理軟件數(shù)字化加快以及利率市場(chǎng)化變革，急需通過(guò)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)；②達(dá)到股東價(jià)值最大化的要求，股東價(jià)值最佳是財(cái)務(wù)管理的根本目的，而且還是銀行經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，唯有借助財(cái)務(wù)管理手段，將銀行的經(jīng)營(yíng)建立在一個(gè)高效且誠(chéng)信的平臺(tái)上，方可為達(dá)到股東價(jià)值最大化提供良好的基礎(chǔ)。

2財(cái)務(wù)管理的重要作用

2.1財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)作用

抓好財(cái)務(wù)管理，可以促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行業(yè)務(wù)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性，但為了銀行的發(fā)展，擴(kuò)展銀行多元化業(yè)務(wù)勢(shì)在必行，賬務(wù)管理具有財(cái)務(wù)知識(shí)及法律法規(guī)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，合理運(yùn)用財(cái)稅政策，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而取得最大利潤(rùn)空間收益。

2.2引導(dǎo)銀行經(jīng)營(yíng)理念轉(zhuǎn)變

時(shí)代在改變，銀行必須隨著時(shí)代轉(zhuǎn)變而改變經(jīng)營(yíng)理念，財(cái)務(wù)管理可以引導(dǎo)商業(yè)銀行由過(guò)去單一的服務(wù)模式，逐漸多元化轉(zhuǎn)型，以市場(chǎng)和客戶(hù)需求為導(dǎo)向，提供全面、個(gè)性的服務(wù)模式，以此增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。

2.3最佳資源配置

人員和資源的合理配置可促進(jìn)銀行良性發(fā)展：財(cái)務(wù)管理不僅可以明確各部門(mén)的責(zé)任關(guān)系，讓人員配置能夠互相支持、互相監(jiān)督；還可以將銀行的有限資源，最佳資源配置后，得到最優(yōu)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。

3大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下銀行財(cái)務(wù)管理的主要特點(diǎn)

銀行盈利的模式較為單一，主要利用銀行的存貸差盈利，實(shí)現(xiàn)實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)擴(kuò)張。傳統(tǒng)商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行對(duì)比分析，經(jīng)營(yíng)模式的差異性體現(xiàn)在價(jià)值主張，客戶(hù)群體，盈利模式，分銷(xiāo)渠道等方面。二者的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也存在差異性。傳統(tǒng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理具有不確定性、普遍性、可控性、擴(kuò)散性和隱蔽性的特點(diǎn)。大數(shù)據(jù)時(shí)代下的銀行財(cái)務(wù)管理的主要特征是傳播具有快速性和破壞性，風(fēng)險(xiǎn)交叉感染性，責(zé)任很難區(qū)分性，監(jiān)管困難性等。

3.1大數(shù)據(jù)對(duì)現(xiàn)代銀行財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生的具體影響

銀行的財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)了在線(xiàn)處理與遠(yuǎn)程處理的有效融合在當(dāng)前信息化技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷推進(jìn)下，使得銀行機(jī)構(gòu)在實(shí)施財(cái)務(wù)管理的時(shí)候能夠打破空間帶來(lái)的局限性，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)將銀行的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，能夠獲得極大程度的延伸，甚至延伸至世界各個(gè)節(jié)點(diǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的遠(yuǎn)程處理。這些處理效果的實(shí)現(xiàn)，不僅使得銀行的財(cái)務(wù)管理水平獲得了加強(qiáng)，而且在實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程處理技術(shù)手段的背景下，能夠更加有效的將銀行財(cái)務(wù)的資源進(jìn)行利用，進(jìn)而提升了銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

3.2為銀行財(cái)務(wù)管理提供了更多的信息資源

在過(guò)去傳統(tǒng)模式下的銀行財(cái)務(wù)管理模式下，財(cái)務(wù)管理信息在實(shí)施傳遞的時(shí)候所采用的傳遞渠道及方式是非常單一。因此，銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)管理的時(shí)候以?xún)?nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相同行業(yè)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的信息作為主要管理依據(jù)，而信息主要依靠紙質(zhì)報(bào)告來(lái)獲得。而基于大數(shù)據(jù)技術(shù)下的銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，能夠?yàn)殂y行在獲取多元化信息資源的時(shí)候提供重要的技術(shù)支持，從而使得他們免受時(shí)間、地域等不利因素的影響，有效的完善銀行財(cái)務(wù)管理信息資源系統(tǒng)，進(jìn)而保證銀行所獲得的信息一句具有精準(zhǔn)可靠性。

4銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

4.1財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展相脫節(jié)

財(cái)務(wù)管理處于銀行內(nèi)部管理較為獨(dú)立的模塊，財(cái)務(wù)管理人員實(shí)際工作中的重點(diǎn)放在費(fèi)用的賬務(wù)處理以及事后的表面財(cái)務(wù)分析，未能對(duì)各機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行深入的量本利分析，業(yè)務(wù)部門(mén)人員幾乎不參與財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展相脫節(jié)，未能有效發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的預(yù)測(cè)、決策支持等職能。

4.2缺乏完善的預(yù)算管理體系

銀行缺乏完善的預(yù)算管理體系，主要表現(xiàn)在以下幾方面：一是缺乏預(yù)算管理組織體系。大多銀行還沒(méi)建立一個(gè)系統(tǒng)的、完善的預(yù)算管理組織體系，預(yù)算管理工作一般多是財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)，其他有關(guān)部門(mén)參與度低。二是預(yù)算指標(biāo)缺乏科學(xué)性。銀行的預(yù)算指標(biāo)仍停留在存貸款規(guī)模、利潤(rùn)總額、人均利潤(rùn)等簡(jiǎn)單指標(biāo)上，未能統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)、資本等價(jià)值創(chuàng)造因素，容易導(dǎo)致短期趨利行為。三是預(yù)算管理不力。大多預(yù)算編制事前沒(méi)有采集數(shù)據(jù)進(jìn)行研究分析，下達(dá)目標(biāo)的總行和基層實(shí)施支行之間缺乏實(shí)質(zhì)性的交流和密切聯(lián)系，導(dǎo)致預(yù)算編制缺乏科學(xué)依據(jù)，事中執(zhí)行過(guò)程中也沒(méi)有進(jìn)行嚴(yán)格控制和監(jiān)督，事后考評(píng)和分析不到位，未能充分發(fā)揮預(yù)算管理作用。

5大數(shù)據(jù)背景下銀行革新財(cái)務(wù)管理模式的策略

日益開(kāi)放的金融市場(chǎng)、不斷完善的融資渠道，促使商業(yè)銀行必須提升自身的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，增加差異性競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行以利差收入為主要盈利點(diǎn)，而隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，利率將市場(chǎng)化，我國(guó)商業(yè)銀行將單一的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)多元化發(fā)展，根據(jù)發(fā)展需求提出一系列有利政策，一方面滿(mǎn)足居民生活、購(gòu)物、出行、居住等資金需求，另一方面，做好服務(wù)，提升商業(yè)銀行知名度，擴(kuò)大用戶(hù)量，開(kāi)發(fā)新的盈利點(diǎn)。

5.1基于扁平化財(cái)務(wù)控制制度來(lái)建立集權(quán)式財(cái)務(wù)控制形式

集權(quán)式財(cái)務(wù)控制形式在提升決策效率、節(jié)約資金費(fèi)用方面有顯著優(yōu)勢(shì)，但其也有打擊下屬子單位財(cái)務(wù)控制熱情的缺點(diǎn)。基于銀行運(yùn)營(yíng)原則以收益為主的特征，采取集權(quán)式財(cái)務(wù)控制形式更加符合實(shí)際，唯有如此方可有效提升整個(gè)財(cái)務(wù)控制效率，進(jìn)而更好克服財(cái)務(wù)控制模糊的缺陷。值得注意的是，該種模式需基于扁平化財(cái)務(wù)控制結(jié)構(gòu)層次，否則極易產(chǎn)生形式上集權(quán)，本質(zhì)上分散的情況。財(cái)務(wù)控制結(jié)構(gòu)層次扁平化能夠通過(guò)根據(jù)不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平成立不同層級(jí)部門(mén)，以及精簡(jiǎn)內(nèi)部控制基層得以實(shí)現(xiàn)。

5.2借助大數(shù)據(jù)技術(shù)促進(jìn)財(cái)務(wù)信息共享

目前，隨著計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的逐漸完善，大數(shù)據(jù)技術(shù)的利用日益成熟，其為銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了新的思維方式。為此，在實(shí)踐中銀行能夠通過(guò)創(chuàng)建以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的高度集成的數(shù)字系統(tǒng)的模式，將財(cái)務(wù)核算與業(yè)務(wù)核算集合起來(lái)，進(jìn)而有效克服原本的“數(shù)據(jù)孤島”及散亂現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)兩者之間的信息共享，科學(xué)去除非關(guān)鍵性因素的干擾，以逐步簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)控制環(huán)境，完善管理流程，提升管理效率，從而為財(cái)務(wù)控制及時(shí)、精準(zhǔn)采集相關(guān)分析信息奠定技術(shù)基礎(chǔ)。

5.3優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理上的組織管理

第一，完善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系。（1）商業(yè)銀行需要加強(qiáng)內(nèi)部的控制建設(shè)，并積極的應(yīng)對(duì)外部法制的空白，適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)變化，并在此基礎(chǔ)上規(guī)范銀行客戶(hù)與工作人員的操作性。（2）規(guī)避和防范互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化和提高數(shù)據(jù)加密技術(shù)，確保網(wǎng)上銀行與手機(jī)銀行的安全性與可靠性。建立多層次的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)保護(hù)機(jī)制。（3）設(shè)置防御攻擊互聯(lián)網(wǎng)信息安全的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)體系。第二，提升商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員的隊(duì)伍建設(shè)。（1）明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的需求和計(jì)劃。（2）注重計(jì)算機(jī)知識(shí)的培養(yǎng)，并努力打造一支綜合能力較強(qiáng)的隊(duì)伍。（3）商業(yè)銀行還需要積極的為員工創(chuàng)造機(jī)遇與環(huán)境，建立有效的激勵(lì)制度，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，務(wù)實(shí)基礎(chǔ)。加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提高凝聚力與向心力。

5.4基于信息化完善財(cái)務(wù)管理工具與方法

第一，需要在大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，完善信息監(jiān)測(cè)體系。其中，包含了各種金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)等，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，提升預(yù)算管理以及成本管理的全面性。第二，全面實(shí)施切實(shí)有效的財(cái)務(wù)成本管理，規(guī)避財(cái)務(wù)成本風(fēng)險(xiǎn)。第三，完善財(cái)務(wù)管理運(yùn)行體制，對(duì)工作人員的業(yè)績(jī)、指標(biāo)進(jìn)行綜合、客觀的考量。第四，加強(qiáng)同業(yè)間的數(shù)據(jù)與信息共享力度，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息的溝通與共享同時(shí)，建立各商業(yè)銀行之間的信息溝通平臺(tái)，完善的征信系統(tǒng)。第五，在信息化基礎(chǔ)上，加大區(qū)域市場(chǎng)的精細(xì)化管理。

6結(jié)束語(yǔ)

總而言之，隨著現(xiàn)代化信息技術(shù)的快速進(jìn)步，大數(shù)據(jù)時(shí)代也推進(jìn)了金融市場(chǎng)的持續(xù)開(kāi)放，尤其是國(guó)內(nèi)個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)在當(dāng)前階段的競(jìng)爭(zhēng)性不斷提升，使得國(guó)內(nèi)銀行財(cái)務(wù)管理水平提高了標(biāo)準(zhǔn)要求，從而面臨著發(fā)展的瓶頸。因此，需要站在當(dāng)前大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，來(lái)結(jié)合銀行機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際情況，：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的融合，提高成本精細(xì)化管理水平，建立有效的預(yù)算管理體系，持續(xù)推進(jìn)信息化建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理人員素養(yǎng)。來(lái)實(shí)施提升銀行財(cái)務(wù)管理水平的提升，以此來(lái)促進(jìn)銀行市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力的提升。

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作者簡(jiǎn)介：

丁昊晨，男，漢族，就讀于東南大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，工作單位：江蘇銀行股份有限公司宿遷分行，研究方向：經(jīng)濟(jì)管理