NGO基金會高管行政背景與組織績效關(guān)系的建構(gòu)

胡懿茹

摘 要：為了從更加微觀的角度進行分析，本文以2009-2018年從事慈善方面為核心的基金會為初始研究樣本，將高管變更分為政治背景變更和非政治背景變更，進行樣本配對和分組檢驗，采取實驗法并搭配傾向得分匹配PMS-DID，控制組織規(guī)模、組織成立時間等變量，從而保證實驗效果。通過斷點回歸分析進行檢驗實驗數(shù)據(jù)的可行性，以高管不變?yōu)榛鶞?，考察政治背景變更對非政府組織績效的影響。

關(guān)鍵詞：基金會;高管變更;政治背景;組織績效

一、研究背景

目前，中國慈善機構(gòu)和慈善基金會等非營利性組織的生存空間尚待調(diào)查。政府嚴格控制資源，在一定程度上增加了基金會獲得資金的難度。與此同時，政府與非營利組織的關(guān)系也很復(fù)雜，非營利組織的良好運行有助于政府在公眾中的形象。

判斷基金會與政府之間關(guān)系有四個主要原因：首先，該基金會由政府或準政府機構(gòu)建立;其次，政府為基金會提供初始資金;第三，基金會由政府運營;第四，現(xiàn)任或離任的政府官員在基金會的董事會任職。本文中高管變更是指在基金會董事會工作的現(xiàn)任或即將離職的政府官員的情況。

因此，提出“嵌入式政府控制”的概念。但是，外部因素的影響可能會改變政府控制在基礎(chǔ)中的作用。由于與政府建立關(guān)系優(yōu)勢，基金會可以與政府進行更多合作，并將其分為兩類：

第一類是政府對公開發(fā)行資格的控制，這限制基金會籌集資金的能力。國務(wù)院修改《基金會管理條例》，將其劃分為公共籌款基金和非公募基金會，不允許為公眾籌集資金。因此，沒有資格獲得公開發(fā)行的基金會受到資金渠道的限制，甚至可能受到“非法集資”的打擊，從而造成負面的社會影響。

第二類是基金會與政黨機關(guān)合作，并具有隸屬關(guān)系，例如隸屬于政府。這些基金會內(nèi)的高管也是本研究的主題。他們的先天優(yōu)勢在于官方身份，與草根組織完全不同。

公開發(fā)行的資格以及與政府的關(guān)系都為非營利組織的發(fā)展創(chuàng)造了機會和資源。例如，政府背書認可的基金會可以贏得更多的公眾信任，并獲得許多政府機會，這為基金會獲取資源提供了條件。

二、研究目的及意義

本文梳理了國內(nèi)外相關(guān)的研究文獻和慈善領(lǐng)域的專著文章，基于基金會高管變更的多種動機和目的，以嵌入理論作為基礎(chǔ)，分析其影響非政府組織績效的機理，并運用實驗法進行統(tǒng)計學(xué)意義上的分析，有助于我們充分了解政府現(xiàn)任或卸任官員任職于基金會董事會的現(xiàn)狀，加深基金會高管內(nèi)部對組織績效的重新定位和激勵措施，推動慈善事業(yè)在我國的穩(wěn)步進行。

有史以來的研究中，國內(nèi)外學(xué)者基本是從國企或是上市公司角度探索對外捐贈行為對企業(yè)的各方面價值效用的多少，很少有人關(guān)注政府角度的慈善捐贈行為對基金會的各方面價值效用的多少。更是鮮有人從高管變更的政治背景、組織的成立時間、組織目前規(guī)模等方面研究非政府組織績效的變化。所得出結(jié)論，對促進不同行業(yè)政府官員變更對慈善機構(gòu)基金會的穩(wěn)定發(fā)展具有良好的實際作用，從而能夠激勵高管在基金會內(nèi)部作為，達到基金會績效與高管個人價值的共贏目標，本文的研究結(jié)果也有助于當局者思考如何對慈善機構(gòu)基金會，進行合理有效的評估和未來規(guī)劃。

三、理論基礎(chǔ)

在《大轉(zhuǎn)型：我們時代的政治與經(jīng)濟起源》中，波蘭尼率先將“嵌入”理論引入到經(jīng)濟社會學(xué)。他運用“嵌入式理論”全面合理地解釋經(jīng)濟現(xiàn)象，認為經(jīng)濟行動必須考慮到關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的制約因素和影響。此后，來自不同研究視角的不同學(xué)科的研究人員對“嵌入”理論進行拓展，理論不斷地復(fù)雜化。格蘭諾維茨在波蘭尼的啟發(fā)下，認為人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò)有助于經(jīng)濟行為主體做出更準確的判斷，他的貢獻在于構(gòu)建“關(guān)系嵌入”與“結(jié)構(gòu)嵌入”的解釋路徑。

祖金等對“嵌入”理論集中于解釋經(jīng)濟行為主體與社會網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)之間的嵌入與反嵌入的過程，但“嵌入”理論為考察更廣泛的社會議題提供了重要啟發(fā)。事實上，所有人類行為含經(jīng)濟行為，都可以是嵌入在社會結(jié)構(gòu)中。這對于理解折服管員嵌入基金會董事會帶來一定程度的啟發(fā)。

嵌入基金會的政府官員類型有兩種方式概括：“硬性嵌入”與“柔性嵌入”?！坝残郧度搿敝冈趬毫π腕w制下，政府官員受到上級的政策指令或考核任務(wù)傳遞，從而使國家的行政指標能在基金會得到充分實現(xiàn)。

“硬性嵌入”基金會的情況有時難以與基金會的現(xiàn)狀相妥協(xié)，一方面，處于被更換情境的高管，往往迫于一定的壓力會以企業(yè)未來為代價增加其在職收入，將企業(yè)利潤更多地用于其離任前的在職消費。新任高管在繼任之初，為了獲得利益相關(guān)者的盡快認可和信任，雖然有動機盡快提升企業(yè)績效，但學(xué)習(xí)新的本領(lǐng)、融入新的組織、轉(zhuǎn)變新的角色等都需要時間的積淀，這將阻礙公司財務(wù)業(yè)績的顯著改善。

另一方面，根據(jù)社會網(wǎng)絡(luò)理論和結(jié)構(gòu)洞理論，處于網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系中樞紐位置的個體在進行資源交換時，往往獲得資源的數(shù)量最多且質(zhì)量最高，最重要的是，可以通過“結(jié)構(gòu)洞”效應(yīng)具有獲取稀缺資源的優(yōu)勢。高管是資源交換和信息傳遞的中心，正處于“結(jié)構(gòu)洞”的位置，基金會高管的變化導(dǎo)致行政傾向，進而導(dǎo)致政府與非政府組織之間的緊張關(guān)系。

“柔性嵌入”指為了激活基金會內(nèi)部活力，通過高管變更方式，刺激政府與基金會關(guān)系，拓寬政府控制空間，營造基金會良好社會形象和政府緊密氛圍，激發(fā)基金會對政府建設(shè)的熱情，從而改善基金會與政府關(guān)系。

非政府組織的目標不具有盈利性質(zhì)，而且增加利潤作為營利性組織的績效考核指標。近年來平衡記分卡，我國學(xué)者們開始關(guān)注于非政府組織績效評價時就倍受推崇。盡管利潤本身不是非政府組織的最終目標，但是財務(wù)資源是實現(xiàn)非政府組織目標的一種手段。如果沒有足夠的財政資源和無法有效利用財政資源，非政府組織就無法實現(xiàn)社會福利或共享利益的目標。因此，有必要從財務(wù)角度評估非政府組織的表現(xiàn)。

四、文獻綜述

通過相關(guān)文獻資料的收集和梳理，發(fā)現(xiàn)對慈善基金會的高管變更研究不多，對慈善基金會績效的研究較少，該基金會屬于非營利組織，并在文獻綜述的基礎(chǔ)上提出自己的科研假設(shè)。

（一）慈善基金會及其特點

根據(jù)《漢語大詞典》，“慈善”指的是慈愛，善良且富有同情心。慈善事業(yè)是一個慈善活動系統(tǒng)，包括社會廣泛參與及慈善組織運作，由社會募捐、項目實施。如今的社會有兩種類型的慈善運營商：一類是各種慈善基金會，一類就是社會志愿組織，慈善基金會是慈善事業(yè)的主要運作方式。

國務(wù)院頒布的《基金會管理條例》中指出，基金會是指利用自然人、法人或者其他組織捐贈的財產(chǎn)，從事公益事業(yè)而依照本條例設(shè)立的非營利性法人。我國民政部門將中國的社會組織，即非營利組織分為社會團體、基金會和私營非企業(yè)。慈善基金會作為一種非營利組織，其特點是獨立、自愿好人不分配利潤，且具備非營利組織章程、組織運行規(guī)則、工作人員;基金會獨立于政府部門進行自我管理，不受政府控制，擁有自己的董事會或理事會，獨立地完成組織的使命;組織使命的完成通常是集團成員自愿且無償參與;基金會不能把經(jīng)營利潤分配給管理和運營組織的成員。此外，基金會還具有公益性，致力于面向弱勢群體。

（二）非營利組織的績效指標

胡楊成綜合應(yīng)用了模糊數(shù)學(xué)和層次分析法，構(gòu)建了基于平衡計分卡的非營利組織績效模糊綜合評價模型，在顧客層面選取了客戶滿意度、客戶保留率、產(chǎn)品或服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力等指標;財務(wù)水平選取了營業(yè)收入狀況、資源動力能力、資金利用能力等;內(nèi)部業(yè)務(wù)流程層面選擇創(chuàng)新能力、營銷能力、后續(xù)服務(wù)、合理管理監(jiān)督等指標;在學(xué)習(xí)與成長階段，選取了員工培訓(xùn)機會、信息資源可用性、員工滿意度以及員工目標和組織目標的協(xié)調(diào)性等指標。

朱小平提出，績效指標應(yīng)根據(jù)非營利組織的特點，結(jié)合“3E”原則，包括代表效果的任務(wù)成果與社會接受度和群體滿意度等指標，衡量效率的運作有效性以及經(jīng)濟指標等。

仲偉周等人認為，不同的非營利組織有不同的社會使命和不同的組織文化。因此，沒有適用于所有非營利組織的“普遍”績效評估指標。

（三）高管變更對非營利組織績效水平的影響

高管變更與組織績效之間關(guān)系一直未得出一致的研究結(jié)論，且較多文獻主要集中在上市公司或者國企的企業(yè)績效，以基金會作為研究背景并不多見。提及變量高管變更，大多數(shù)論文里是主要指集團控股方面集中體現(xiàn)的董事會高管變更，基本沒有提及從政府機關(guān)行政角色向另一種模式組織高管跳槽情況。從研究樣本來看，基金會具有非營利性和資金管理的特征，保障并促進非政府組織的可持續(xù)健康發(fā)展。

李國武研究了來自政府的官員在非營利組織中任職的現(xiàn)象，政府官員擔(dān)任非營利組織的領(lǐng)導(dǎo)人，他們可能動員各種資源的能力更強，獲得各方的支持也更多。

參考文獻

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（作者單位：蘇州大學(xué)政治與公共管理學(xué)院）