常含波

摘要：隨著我國金融機制改革工作的持續(xù)深入推進，商業(yè)銀行系統(tǒng)性風(fēng)險問題變得越來越突出，如何把好商業(yè)銀行系統(tǒng)性風(fēng)險最后一關(guān)，實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，為我國金融機制改革提供穩(wěn)定的環(huán)境是當(dāng)前社會需要關(guān)注的熱點問題之一。利率市場化的進一步放開，商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也隨之發(fā)生了新的變化，潛在不良貸款出現(xiàn)了惡化的跡象，無形中使得商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險大幅度的上升。本文通過論述當(dāng)前我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀以及影響因素，分別從宏觀以及微觀的角度來闡述商業(yè)銀行不良貸款防范措施，希望能夠在提升商業(yè)銀行穩(wěn)定性以及風(fēng)險管控水平的基礎(chǔ)上，增強商業(yè)銀行的核心競爭軟實力，從而推動商業(yè)銀行又好又快的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良貸款;影響因素;風(fēng)險防范

一、商業(yè)銀行不良貸款的內(nèi)涵

不良貸款是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要表現(xiàn)形式之一，所謂的商業(yè)銀行不良貸款指的是借款人由于自身的資金鏈斷裂或者是其他問題以至于無法按照借款合同的約定來履約從而產(chǎn)生的無法在規(guī)定的時間內(nèi)償還的借款。通常來說，如果借款人出現(xiàn)連續(xù)三個月無法按照借款合同的約定來償還相應(yīng)的借款本金以及應(yīng)付利息，且商業(yè)銀行采取相應(yīng)的催收措施也無法讓借款人按照約定來償還債務(wù)，那么則可以將無法償還的借款合同視為不良貸款。商業(yè)銀行不良貸款主要分為四大類型，分別是關(guān)注類不良貸款、次級類不良貸款、可疑類不良貸款以及損失類不良貸款。

商業(yè)銀行不良貸款的考核主要以商業(yè)銀行不良貸款率作為考核標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行不良貸款率指的是當(dāng)年度商業(yè)銀行不良貸款在總貸款余額的比重。當(dāng)總貸款余額不變的前提下，商業(yè)銀行不良貸款所占據(jù)的比重隨之增加，那么商業(yè)銀行不良貸款率也會隨之增加，則反映出商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系出現(xiàn)了嚴(yán)重的問題，其自身的經(jīng)營風(fēng)險也隨之增加。如果商業(yè)銀行不良貸款所占據(jù)的比重隨之減少，那么則意味著商業(yè)銀行的風(fēng)險控制體系得到了進一步的優(yōu)化，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)得到了充分的調(diào)整，其自身的經(jīng)營風(fēng)險也隨之減少。

二、商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

根據(jù)中國銀行業(yè)2018年年報反饋的出現(xiàn)顯示，2018年度我國銀行業(yè)整體發(fā)展水平呈現(xiàn)出穩(wěn)中上升的趨勢，特別是利率市場化等一系列利好政策的發(fā)布，使得銀行業(yè)自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)得到了調(diào)整，新的金融業(yè)務(wù)形式的產(chǎn)生擴大了銀行業(yè)的市場盈利空間。此外，在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革的大環(huán)境下，銀行處置不良資產(chǎn)的力度加大，使得其自身的資產(chǎn)質(zhì)量水平得到了充分的提升，也為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造了穩(wěn)健的市場經(jīng)營環(huán)境。

1.商業(yè)銀行不良貸款構(gòu)成結(jié)構(gòu)分析

從關(guān)注類不良貸款的角度來看，由于人們消費理念的變化，再加上商業(yè)銀行與商業(yè)的合作變得更加的深入，大量的信用卡優(yōu)惠活動的產(chǎn)生使得越來越多的年輕人的消費觀念發(fā)生了新的調(diào)整，年輕人更愿意與商業(yè)銀行建立合作關(guān)系。然而，由于年輕人自身的經(jīng)濟狀態(tài)較為不穩(wěn)定以及信用意識較差等問題，使得關(guān)注類不良貸款所占據(jù)的比重得到了提升，但是從整體的商業(yè)銀行不良貸款構(gòu)成結(jié)構(gòu)來看，呈現(xiàn)出較為企穩(wěn)的特點。從次級類不良貸款的角度來看，次貸危機的產(chǎn)生使得銀行越發(fā)的重視不良貸款的產(chǎn)生，目前，我國的次級類不良貸款雖然在不良貸款中所占據(jù)的比重較大，但是隨著市場活力度的提升，以小微企業(yè)為首的企業(yè)煥發(fā)出新的生命力，從而使得次級類不良貸款呈現(xiàn)出較為穩(wěn)定的狀態(tài)。從可疑類不良貸款的角度來看，可疑類不良貸款在不良貸款中所占據(jù)的比重僅次于次級類不良貸款，雖然可疑類不良貸款的余額呈現(xiàn)出上升的趨勢，但是從不良貸款的構(gòu)成結(jié)構(gòu)來看，可疑類不良貸款所占據(jù)的比重出現(xiàn)下滑的趨勢，然而可疑類不良貸款的波動性特征十分的突出，這是因為一旦次級類不良貸款出現(xiàn)惡化現(xiàn)象，那么則會轉(zhuǎn)化為可疑類不良貸款。從損失類不良貸款的角度來看，作為不良貸款中風(fēng)險等級最高的類型，損失類不良貸款的產(chǎn)生將會直接的侵蝕到商業(yè)銀行的盈利空間。作為商業(yè)銀行重點監(jiān)察的不良貸款類型之一，商業(yè)銀行長期將其納入到風(fēng)險控制管理的重點，因此，損失類不良貸款長期控制在較為穩(wěn)定的范圍中。

2.商業(yè)銀行不良貸款趨勢分析

2008年四萬億投資計劃等一系列利好政策的推行，使得企業(yè)的投資欲望得到了激發(fā)，無形中也使得商業(yè)銀行的信貸規(guī)模得到了充分的增長，企業(yè)自身的盈利水平得到了充分的提升，在長期盈利的背景下企業(yè)更愿意履行借款合同義務(wù)，并且也更愿意通過商業(yè)銀行等渠道來擴大自身的融資規(guī)模。商業(yè)銀行不良貸款的增長波動較小，呈現(xiàn)出較為穩(wěn)定的狀態(tài)。然而，隨著我國經(jīng)濟發(fā)展進入了新常態(tài)階段，特別是在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作的不斷深入，企業(yè)發(fā)展所面臨的生存環(huán)境發(fā)生了變化，為了能夠應(yīng)對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的要求，企業(yè)不得不將更多的資金投向于新產(chǎn)品的研發(fā)等業(yè)務(wù)活動中，導(dǎo)致企業(yè)的盈利出現(xiàn)了下滑的趨勢，甚至還有的企業(yè)由于前期規(guī)模擴張步伐較大，難以在后期進行有效的調(diào)整，影響影響了企業(yè)的借款履約主動性。與此同時，從商業(yè)銀行的角度來看，經(jīng)濟新常態(tài)的大環(huán)境下，商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)受到了破壞，商業(yè)銀行不良貸款呈現(xiàn)出上升的趨勢。從總體的角度來看，市場利率化等一系列政策的實施，金融自由化改革進程加快，商業(yè)銀行所承受的信用風(fēng)險壓力變得越來越大，商業(yè)銀行所面臨的不良貸款風(fēng)險將會有所增加。為了能夠應(yīng)對來自經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的調(diào)整，越來越多的商業(yè)銀行試圖通過調(diào)整貸款利率等方式來掌握不良貸款的主動權(quán)，從而控制商業(yè)銀行不良貸款率的增長幅度。

三、商業(yè)銀行不良貸款的影響因素

1.宏觀視野下的商業(yè)銀行不良貸款影響因素

首先，經(jīng)濟增長速度是影響商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的直接因素，當(dāng)經(jīng)濟增長速度較快時，市場經(jīng)濟的活躍度得到了進一步的的提升，市場供求欲望也得到了充分的擴大，企業(yè)自身的盈利水平也隨之逐步提升，整體的產(chǎn)業(yè)鏈也變得更加的穩(wěn)定，企業(yè)的資金鏈條的穩(wěn)定性得到了進一步的鞏固。在這一背景下企業(yè)能夠按照借款合同的約定履行相應(yīng)的義務(wù)，借款合同的違約問題的發(fā)生幾率將會控制在可控的范圍內(nèi)，通過良性的借貸行為使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量得到了提升，從而降低商業(yè)銀行不良貸款率的比重。其次，貨幣政策的實施同樣會對商業(yè)銀行的不良貸款產(chǎn)生影響。為了能夠應(yīng)對全球經(jīng)濟危機所帶來的影響，自次貸危機爆發(fā)以來我國采取了一系列的擴張性的投資政策。在擴張性宏觀調(diào)控計劃所帶來的效用消退之后，我國采取了減少貨幣供應(yīng)量等應(yīng)對策略，以期降低擴張性宏觀調(diào)控計劃所帶來的負(fù)面影響。貨幣供應(yīng)量的調(diào)整導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款率也隨之發(fā)生了相應(yīng)的變化。由于我國長期實施適度的貨幣政策，有效的控制了企業(yè)資金流動性不足所帶來的影響，從而使商業(yè)銀行的不良貸款增長呈現(xiàn)出趨緩的狀態(tài)。最后，貸款利率也是影響商業(yè)銀行不良貸款的主要因素之一，如果貸款利率處于較高的水平，那么其所帶來的影響主要表現(xiàn)在兩個方面，第一個方面是借款人的借款欲望受到嚴(yán)重的限制，導(dǎo)致商業(yè)銀行的盈利空間萎縮。第二個方面是由于利率過高，借款人需要償還的利息總額也隨之增長，使得借款人的可持續(xù)還款能力受到了影響。利率市場化改革工作的進一步深化，使得我國現(xiàn)行的市場利率環(huán)境處于較為寬松的狀態(tài)，在市場導(dǎo)向的調(diào)整下商業(yè)銀行能夠根據(jù)市場的變化以及借款人的資質(zhì)水平制定合理的借款合同，防止借款人出現(xiàn)逃避還款責(zé)任的問題，降低不良資產(chǎn)以及壞賬損失等問題的產(chǎn)生。

2.微觀視野下的商業(yè)銀行不良貸款影響因素

一方面，為了能夠有效的監(jiān)控商業(yè)銀行的不良貸款規(guī)模，我國銀監(jiān)會采取了撥備覆蓋率作為評估商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模的主要指標(biāo)之一，撥備覆蓋率的存在能夠有效的彌補商業(yè)銀行因為不良貸款所帶來的損失，確保我國的金融市場環(huán)境保持在穩(wěn)定的狀態(tài)下。如果撥備覆蓋率水平較高，那么則反映出商業(yè)銀行所計提的壞賬準(zhǔn)備金呈現(xiàn)出攀升的趨勢。為了能夠有效的控制商業(yè)銀行不良貸款規(guī)模，商業(yè)銀行將會更加關(guān)注風(fēng)險資產(chǎn)的評估分析，通過加強信貸審批流程等方式從源頭控制商業(yè)銀行不良貸款的產(chǎn)生。另一方面，由于貸款主體類型的不同對于商業(yè)銀行不良貸款所產(chǎn)生的影響也隨之不同。從個人貸款的角度來看，個人貸款主要涉及到汽車消費貸、購房貸款以及其他消費貸等，隨著淘寶等電商體系的不斷完善，使得人們的購物方式也發(fā)生了新的變化，再加上房價的飛速增長，因此，個人貸款規(guī)模也隨之增加。由于個人貸款具有借款周期短、借款金額少等特點，但是由于個人貸款容易產(chǎn)生道德風(fēng)險等問題，從而導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。從企業(yè)貸款的角度來看，企業(yè)的償付能力以及償付意愿主要受到企業(yè)的盈利規(guī)模的影響，如果企業(yè)的盈利空間萎縮，資金鏈條的穩(wěn)定性較差，那么將會導(dǎo)致企業(yè)的償付能力受到了影響，甚至?xí)霈F(xiàn)逾期等問題。

四、商業(yè)銀行不良貸款的防范措施

1.宏觀視野下的商業(yè)銀行不良貸款的防范措施

首先，銀監(jiān)會等相關(guān)政府職能部門應(yīng)當(dāng)積極推進經(jīng)濟形勢預(yù)測機制的建立，我國經(jīng)濟發(fā)展邁入了新常態(tài)階段，使得市場經(jīng)濟正處于不斷波動的過程中，在這一背景下企業(yè)所面臨的競爭環(huán)境變得越發(fā)的嚴(yán)峻。為此，銀監(jiān)會等相關(guān)政府職能部門需要定期開展市場環(huán)境的分析工作，增強經(jīng)濟形勢的預(yù)判能力，從而為商業(yè)銀行的不良貸款處置提供指導(dǎo)性的建議，降低商業(yè)銀行盲目經(jīng)營的可能性，幫助銀行降低不良貸款問題，引導(dǎo)商業(yè)銀行朝著規(guī)范化以及可持續(xù)化的方向發(fā)展。其次，為了能夠切實有效的防范不良貸款所帶來的負(fù)面影響，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極主動的應(yīng)對貨幣政策變化所帶來的影響。商業(yè)銀行需要積極跟進中國人民銀行所發(fā)布的貨幣政策，主動響應(yīng)以中國人民銀行為首的政府職能部門的號召，結(jié)合國家實施的貨幣政策來調(diào)整商業(yè)銀行的金融服務(wù)貨幣。如果國家采取了較為寬松的貨幣供應(yīng)量政策，此時企業(yè)的投資發(fā)展欲望將會變得越發(fā)的強烈，那么商業(yè)銀行可以擴大貸款規(guī)模的方式來迎合市場的變化，及時降低不良銀行資產(chǎn)規(guī)模，通過提升商業(yè)銀行負(fù)債資產(chǎn)質(zhì)量的方式來防范風(fēng)險的產(chǎn)生。最后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極發(fā)揮市場利率化政策的作用，市場利率化的實施使得市場的作用得到了充分的凸顯，商業(yè)銀行可以通過調(diào)整貸款利率的方式來控制貸款規(guī)模，從而將商業(yè)銀行不良貸款規(guī)?？刂圃诤侠淼膮^(qū)間范圍內(nèi)。以個人貸款為例，針對收入水平較為穩(wěn)定的年輕客戶群體，在面對年輕客戶群體的貸款需要時商業(yè)銀行可以在現(xiàn)行基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上給予一定的貸款利率優(yōu)惠方案，加深優(yōu)質(zhì)年輕客戶群體與商業(yè)銀行的合作深度的同時，有效的調(diào)整商業(yè)銀行的不良貸款比重。

2.微觀視野下的商業(yè)銀行不良貸款的防范措施

一方面，中國人民銀行等相關(guān)政府職能部門應(yīng)當(dāng)完善我國現(xiàn)有的撥備制度，金融市場改革工作的深入推進，使得金融市場自由化程度得到了充分的凸顯，導(dǎo)致商業(yè)銀行所面臨的市場環(huán)境也隨之發(fā)生了相應(yīng)的變化，科學(xué)有效的撥備制度的建立不僅能夠幫助商業(yè)銀行應(yīng)對不良貸款所帶來的影響，還能夠?qū)崿F(xiàn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的有效調(diào)整，以便于商業(yè)銀行能夠及時處置不良資產(chǎn)，從而提升商業(yè)銀行的可持續(xù)運營能力。與此同時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時加強對于市場環(huán)境的動態(tài)監(jiān)控，根據(jù)市場的變化情況來調(diào)整撥備覆蓋率水平，以便于商業(yè)銀行能夠有效的彌補不良貸款所帶來的損失。如果市場經(jīng)濟環(huán)境呈現(xiàn)出下行的趨勢，那么商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時調(diào)整撥備覆蓋率，確保商業(yè)銀行的資金利用效率保持在合理的區(qū)間范圍內(nèi)，避免出現(xiàn)大量的閑置資金。另一方面，加強貸款主體的信貸審核考察機制，由于信貸主體的不同因此商業(yè)銀行所采取的審核考察機制的重點也應(yīng)當(dāng)隨之不同。針對個人貸款，如果個人貸款者的需求是購房貸款，那么在審核時不僅需要全面的評估個人購房者的償債能力，還應(yīng)當(dāng)評估當(dāng)個人貸款者在面對經(jīng)濟變故時是否有一定的能力保持現(xiàn)有的償債能力。針對企業(yè)貸款，為了必須因為信息不對稱問題導(dǎo)致不良貸款規(guī)模的規(guī)模，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極主動與企業(yè)進行溝通聯(lián)系，根據(jù)企業(yè)所處的行業(yè)繪制行業(yè)生命周期表，一旦企業(yè)所處的行業(yè)處于衰落狀態(tài)時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)控制其信貸規(guī)模，并要求企業(yè)提供有資質(zhì)的資產(chǎn)進行擔(dān)保。

五、結(jié)束語

綜上所述，商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的因素主要受到經(jīng)濟增長速度等因素的影響，為此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強貸款主體的信貸審核考察機制，在此基礎(chǔ)上積極發(fā)揮市場利率化政策的作用。

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