商瑀瑤

匯豐銀行是擁有百年歷史的中國內(nèi)地最大的外商獨資銀行，它特有的風(fēng)險管理體系對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理有很大的借鑒意義。我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管控方面還有許多不足，強化風(fēng)險管理建設(shè)可以有效提高商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，從而促進銀行更好的發(fā)展，這也是當(dāng)前商業(yè)銀行必須面臨和解決的問題。本文以匯豐銀行為例，通過對其風(fēng)險管理框架的介紹，分析出我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制中存在的問題，并得到對我國商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的啟示和建議。

一、認(rèn)識匯豐銀行

香港上海匯豐銀行有限公司（The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited，英文縮寫HSBC），是香港最大的注冊銀行，以及香港三大發(fā)鈔銀行之一。2007年4月2日，匯豐銀行（中國）有限公司（下文簡稱匯豐銀行）在上海正式開業(yè)，它是中國大陸最大的外商獨資銀行，入股大陸中資金融機構(gòu)及自身發(fā)展的總投資已超過50億美元，目前，在中國設(shè)有約170個網(wǎng)點。

匯豐銀行作為一家擁有百年歷史的跨國金融企業(yè)，在公司治理、投資戰(zhàn)略、風(fēng)險管理等方面都有著獨到的經(jīng)營策略和管理經(jīng)驗。長期以來，我國商業(yè)銀行因各種不利因素造成的損失，讓其認(rèn)識到構(gòu)建優(yōu)質(zhì)高效的風(fēng)險管理機制是當(dāng)前必不可少的環(huán)節(jié)，同時，國內(nèi)外銀行監(jiān)管當(dāng)局也開始倡導(dǎo)建設(shè)合規(guī)的風(fēng)險協(xié)調(diào)管理體系，而匯豐銀行獨特的風(fēng)險管理機制對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理有著很大的借鑒意義。

二、匯豐銀行風(fēng)險管理體系

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，難免會因為不確定的因素造成收益上的損失，而帶來這些損失的風(fēng)險即為商業(yè)銀行風(fēng)險，商業(yè)銀行風(fēng)險一般分為信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，如何量化和規(guī)避風(fēng)險是商業(yè)銀行需要應(yīng)對的首要問題。匯豐銀行的風(fēng)險管理機制主要分為三個部門：信貸部門、審計部門和合規(guī)部門。這三個部門相輔相成，各盡其責(zé)，使匯豐銀行的內(nèi)部控制得到更好的完善與發(fā)展。

（一）信貸部門的風(fēng)險管理制度

匯豐銀行的信貸風(fēng)險管理不同于國內(nèi)商業(yè)銀行的審貸分離分級審批、集體審批等制度，其信貸部門重點負(fù)責(zé)對整個銀行的信貸風(fēng)險實行集中管理和即時監(jiān)測，從總部到分行都設(shè)有信貸部門，審批權(quán)限逐級增加，超出本級權(quán)限需要依次上報。信貸部也負(fù)責(zé)制定相關(guān)的信貸政策和工作規(guī)程。同時，匯豐銀行對客戶設(shè)有評分卡機制，在辦理業(yè)務(wù)時對客戶進行信用評級，減少了信用風(fēng)險的發(fā)生，有效做到風(fēng)險管理。

（二）審計部門的風(fēng)險管理制度

為提高審計質(zhì)量及效率，匯豐銀行制定了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徲嬆Ｊ?，雇有一千多名職業(yè)會計師實行審計，對銀行內(nèi)部重要審計項目做出決策時，將使擁有獨立審計資格的獨立董事參加決策。匯豐銀行的內(nèi)部審計有效實施了內(nèi)部稽核，即有權(quán)對任何一個管理部門或任何一項業(yè)務(wù)往來進行審查和監(jiān)控，確保各部門合規(guī)操作，提高風(fēng)險控制的可行性。

（三）合規(guī)部門的風(fēng)險管理制度

合規(guī)部門的主要職責(zé)是擬定相關(guān)的政策和標(biāo)準(zhǔn)，實施監(jiān)督檢查、審批責(zé)任認(rèn)定、信貸經(jīng)營及反洗錢等工作，以此來保證業(yè)務(wù)部門的各項操作符合監(jiān)管法規(guī)、銀行規(guī)章制度和市場紀(jì)律。匯豐銀行要求從集團總部到各個分支機構(gòu)都要嚴(yán)格遵守以上法律法規(guī)，若員工違反規(guī)定造成不良影響，會受到嚴(yán)肅處理。

三、匯豐銀行風(fēng)險控制能力評估

（一）資本充足率

資本充足率（Capital adequacy ratio）是銀行的資本總額對其風(fēng)險（加權(quán)）資產(chǎn)的比率，一般情況下，各國金融管理當(dāng)局都有對商業(yè)銀行資本充足率的管制，用于監(jiān)測銀行抵御風(fēng)險的能力。

數(shù)據(jù)來源：wind數(shù)據(jù)庫

從折線圖中可以看出，近五年來，匯豐控股資本充足率近幾年均高于行業(yè)平均水平，且仍有上漲趨勢，這說明匯豐銀行抵御違約風(fēng)險及保護債權(quán)人的能力較強，其資本風(fēng)險較小。

（二）不良貸款率

不良貸款率（Bad loan ratio）指金融機構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重，它是評估金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)安全情況的一個重要指標(biāo)。不良貸款率高，表示金融機構(gòu)無法收回的貸款占總貸款的比例較大;反之則說明金融機構(gòu)不能收回貸款占總貸款的比例較小。

從折線圖中可以看出，近五年來，匯豐控股不良貸款率呈下降趨勢，匯豐銀行可能通過減少不良貸款余額降低了不良貸款率，可見其在加強風(fēng)險控制、完善公司治理結(jié)構(gòu)、提高不良貸款清收轉(zhuǎn)化效率等工作上有很大提升。另外，通過與渣打銀行和中信銀行的不良貸款率進行對比，看出匯豐銀行的潛在風(fēng)險較其他兩者較高，但最近兩年有很大改善。

四、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在問題及啟示

（一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

以前銀行的股份制改革使得兩權(quán)分離，較差的風(fēng)險管理意識使得在出現(xiàn)了很多因沒有及時防范風(fēng)險而造成利益損失的案例后，商業(yè)銀行才開始認(rèn)識到加強風(fēng)險管理的重要性，建立了相關(guān)風(fēng)險控制部門，但總體起步較晚，發(fā)展基礎(chǔ)較薄弱，且缺乏管理經(jīng)驗。

現(xiàn)階段，首先，我國中小商業(yè)銀行對風(fēng)險的管理有所欠缺，管理職能不集中，出現(xiàn)問題沒有及時解決，大多亡羊補牢，沒有深刻反思用以完善相關(guān)制度和管理機制進行風(fēng)險防范。加之大部分商業(yè)銀行沒有切實有效的管理策略，不能根據(jù)自身情況制定出符合本行的風(fēng)險防控系統(tǒng)，因此很容易導(dǎo)致風(fēng)險的產(chǎn)生。其次，我國商業(yè)銀行對于風(fēng)險控制沒有豐富的管理經(jīng)驗，如今信息技術(shù)發(fā)展迅速，信息公開程度受限，商業(yè)銀行沒有建立起細(xì)化完整的數(shù)據(jù)系統(tǒng)，技術(shù)上的難關(guān)無法攻克，同時，很多高智商不法分子利用技術(shù)漏洞鉆空，相關(guān)技術(shù)人才匱乏，使得商業(yè)銀行風(fēng)險難以有效防范。最后，從近十年的典型案例來看，銀行操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因，占比最大的是工作人員的操作失誤造成了嚴(yán)重的損失。因此，對于銀行操作風(fēng)險的防范應(yīng)重點放在工作人員的管理培訓(xùn)和內(nèi)部控制制度的完善上。

（二）對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系建設(shè)的啟示

根據(jù)以上的分析，現(xiàn)階段我國中小商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)型發(fā)展中，但是銀行整體處于上有余而力不足的狀態(tài)。通過對匯豐銀行風(fēng)險管理體系的借鑒，對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制可得出以下啟示：

1.完善各項制度建設(shè)，應(yīng)對復(fù)雜多變環(huán)境。

針對目前商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，積極完善和健全適合其發(fā)展的規(guī)章制度和實踐細(xì)則。構(gòu)建全面細(xì)化的風(fēng)險管理制度，加強管理和監(jiān)督，對客戶認(rèn)真做好信用評級，不得包庇袒護，對員工培訓(xùn)好操作規(guī)范，實時監(jiān)控各項業(yè)務(wù)往來和操作流程，切實提升管理的效率和質(zhì)量。同時，審計檢查也是風(fēng)險防控重要關(guān)卡，檢查人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行并遵守各項規(guī)定，對于風(fēng)險可能出現(xiàn)的情況進行嚴(yán)格排查，做好防控，可定期突擊檢查。

2.運用現(xiàn)代技術(shù)，量化風(fēng)險并及時防范。

加大信息技術(shù)開發(fā)，在專業(yè)技術(shù)人員通過模型量化風(fēng)險后，將其數(shù)值及相關(guān)信息預(yù)設(shè)到風(fēng)險報警系統(tǒng)，當(dāng)發(fā)生異常數(shù)據(jù)和可疑交易時，系統(tǒng)會及時做出反應(yīng)和警報，實現(xiàn)實時風(fēng)險監(jiān)控。另外，加大信息公開，將更多的敏感信息預(yù)設(shè)到系統(tǒng)中，使其更全面地排查和監(jiān)測風(fēng)險。

3.加強員工的制度學(xué)習(xí)，增強員工的業(yè)務(wù)能力。

銀行制度建設(shè)好后需要員工嚴(yán)格有效地執(zhí)行，員工需要對銀行風(fēng)險有清晰的認(rèn)識，對制度足夠地重視，銀行也要增加對員工在新出臺制度方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使規(guī)章制度成為員工業(yè)務(wù)操作的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，增強員工的風(fēng)險識別能力、風(fēng)險防范意識以及業(yè)務(wù)能力，盡量避免操作風(fēng)險的發(fā)生。同時建立良好的合規(guī)企業(yè)文化氛圍，做好團建工作，使員工自覺抵擋外界不法分子的引誘犯罪，提升員工道德素養(yǎng)，共同促進銀行更好更快的發(fā)展。（作者單位：南開大學(xué)濱海學(xué)院）