財(cái)務(wù)管控集中部署數(shù)據(jù)治理的研究

耿云羅

本次研究結(jié)合財(cái)務(wù)集約化管理需求以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)集中管控，以提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和應(yīng)用時(shí)效為目標(biāo)。通過對不同層級管控信息收集，匯總管理、業(yè)務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)管控系統(tǒng)數(shù)據(jù)深度治理，促進(jìn)業(yè)務(wù)融合，極大地改進(jìn)財(cái)務(wù)管控?cái)?shù)據(jù)的獲取、傳輸、應(yīng)用的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。

一、研究的背景

（一）“子改分”完成集團(tuán)化運(yùn)作條件成熟。公司已全面完成集約化體系建設(shè)。管理鏈條壓縮，組織體系扁平化運(yùn)作，作為集約化體系重要支撐的信息化工作，歷經(jīng)了發(fā)展規(guī)劃階段、試點(diǎn)推廣階段、深化應(yīng)用階段，取得了顯著成果。

（二） 財(cái)務(wù)集中管控成為信息化重中之重。為進(jìn)一步擴(kuò)大業(yè)務(wù)覆蓋范圍、不斷優(yōu)化提升財(cái)務(wù)管控功能、加強(qiáng)業(yè)務(wù)橫向融合、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通、全面提升財(cái)務(wù)管控業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)值，支撐業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，滿足業(yè)務(wù)響應(yīng)更快速、管控更集中、服務(wù)更優(yōu)質(zhì)、工作更協(xié)同的要求，需要對財(cái)務(wù)管控各業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行靜態(tài)數(shù)據(jù)、動態(tài)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面數(shù)據(jù)分析治理。

（三） ERP系統(tǒng)的集中部署治理是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集約化實(shí)時(shí)管控目標(biāo)的有力保障。公司緊緊圍繞“實(shí)時(shí)管控”要求，從對業(yè)務(wù)全過程信息實(shí)時(shí)反映、過程實(shí)時(shí)控制和結(jié)果實(shí)時(shí)監(jiān)督三個(gè)方面深化應(yīng)用、提升功能，加強(qiáng)組織、制度和技術(shù)三個(gè)保障，健全依法理財(cái)?shù)娜婪谰€，構(gòu)建信息化條件下精益高效的財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控體系，為“實(shí)時(shí)管控”的目標(biāo)奠定基礎(chǔ)。

（四）數(shù)據(jù)集中部署治理是數(shù)據(jù)時(shí)效性要求的必然選擇。為滿足上線運(yùn)行要求和業(yè)務(wù)開展的連續(xù)性，需對會計(jì)集中核算、預(yù)算管理、資金管理、產(chǎn)權(quán)管理等模塊動態(tài)、靜態(tài)數(shù)據(jù)清洗、遷移、核對和工具開發(fā)等工作。為滿足“不相容崗位相分離”的要求及支付流程合理、完善的需要，開展資金支付流程、簽名流程梳理，崗位和操作員自動匹配，簽名變更與中電財(cái)聯(lián)動等工作，從而提高結(jié)算效率、強(qiáng)化資金安全管理。

二、研究思路和方法

（一）圍繞需求建立完善管控模塊功能。

開發(fā)資金支付簽名變更審批單項(xiàng)目功能、開發(fā)資金支付簽名變更審批單項(xiàng)目取數(shù)功能、開發(fā)資金支付簽名變更審批單項(xiàng)目回寫功能、開發(fā)資金支付簽名崗變更菜單功能、開發(fā)資金支付流程崗位默認(rèn)接收人取數(shù)功能等內(nèi)容。

（二） 優(yōu)化完善系統(tǒng)整體架構(gòu)

1.業(yè)務(wù)架構(gòu)。標(biāo)準(zhǔn)管理負(fù)責(zé)集團(tuán)、單位內(nèi)統(tǒng)一業(yè)務(wù)體系設(shè)置與維護(hù)、各類組織管理、各級基礎(chǔ)資料、權(quán)限管理等;電價(jià)管理與營銷系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)集成，完成購售電預(yù)算、電價(jià)測算、電價(jià)分析、電費(fèi)核算業(yè)務(wù);產(chǎn)權(quán)管理對集團(tuán)產(chǎn)權(quán)各業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程管理;資金管理根據(jù)管控業(yè)務(wù)、非管控業(yè)務(wù)的資金支付申請及資金狀況進(jìn)行資金支付、資金監(jiān)控及投融資管理等;電價(jià)、產(chǎn)權(quán)、資金等管控業(yè)務(wù)為預(yù)算編制提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并受預(yù)算控制;管控各業(yè)務(wù)處理過程中涉及的稅務(wù)業(yè)務(wù)由稅務(wù)模塊進(jìn)行統(tǒng)籌處理;在管控業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過合并抵銷、內(nèi)部協(xié)同等處理，最終生成集團(tuán)一本帳、一鍵式集團(tuán)報(bào)表、報(bào)告;稽核管理對上述管控各業(yè)務(wù)處理數(shù)據(jù)、處理過程進(jìn)行稽核、分析、監(jiān)控。

2.應(yīng)用架構(gòu)。集中部署模式下，財(cái)務(wù)管控模塊與套裝軟件財(cái)務(wù)模塊、會計(jì)集中核算及憑證協(xié)同、財(cái)務(wù)輔助決策統(tǒng)一部署在公司一體化平臺上。

3.數(shù)據(jù)架構(gòu)。依據(jù)數(shù)據(jù)架構(gòu)數(shù)據(jù)分層、領(lǐng)域數(shù)據(jù)邏輯獨(dú)立、數(shù)據(jù)按類型分離、安全性、可管理性、易用性的設(shè)計(jì)原則，對集中部署模式下的數(shù)據(jù)總體架構(gòu)主要以數(shù)據(jù)管控體系和按層次、類型劃分的數(shù)據(jù)域組成，數(shù)據(jù)按層次分為三層：系統(tǒng)數(shù)據(jù)、主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域數(shù)據(jù)。

4.技術(shù)架構(gòu)。系統(tǒng)采用分層架構(gòu)實(shí)現(xiàn)，層間隔離，底層對上層提供服務(wù)。展現(xiàn)層負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的UI展現(xiàn)，采用純BS模式實(shí)現(xiàn)，通過一套統(tǒng)一的擴(kuò)展UI控件來構(gòu)成不同的Web展現(xiàn)頁面;服務(wù)層負(fù)責(zé)客戶端和服務(wù)端、系統(tǒng)與外部系統(tǒng)的交互;業(yè)務(wù)邏輯層為系統(tǒng)核心層，負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理;數(shù)據(jù)層負(fù)責(zé)提供數(shù)據(jù)訪問和數(shù)據(jù)存儲服務(wù);由SG-UAP平臺提供通用組件、數(shù)據(jù)訪問、事物處理、安全控制、異常處理、日志管理、服務(wù)交互等基礎(chǔ)服務(wù)。

三、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)集中部署數(shù)據(jù)治理成效

（一）推進(jìn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化。從信息化的角度對各項(xiàng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)提出更精細(xì)更嚴(yán)格的要求，對已有的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)范化的梳理，同時(shí)基于標(biāo)準(zhǔn)對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理并通過歷史數(shù)據(jù)遷移工具遷入集中部署系統(tǒng)，提升數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和準(zhǔn)確性。

（二）進(jìn)一步促進(jìn)業(yè)務(wù)融合。通過系統(tǒng)集中部署動態(tài)、靜態(tài)及集成的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理工作，進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，促進(jìn)各業(yè)務(wù)間的流程集成和業(yè)務(wù)融合，提升企業(yè)的管理和運(yùn)營效率。

（三）降低后續(xù)的信息化成本。系統(tǒng)集中部署進(jìn)行數(shù)據(jù)治理后，為以后業(yè)務(wù)處理打下堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，減少了后續(xù)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護(hù)成本，降低公司未來進(jìn)行數(shù)據(jù)治理難度。

（四）電子支付系統(tǒng)易用化。一是實(shí)現(xiàn)支付流程的統(tǒng)一化，提升支付效率。優(yōu)化資金支付標(biāo)準(zhǔn)流程，按照統(tǒng)一的崗位審批順序進(jìn)行固化。二是提高支付審批環(huán)節(jié)的便利性。公司各單位簽名崗對應(yīng)的操作員，設(shè)置對應(yīng)的支付單據(jù)接收人，提高支付審批效率和單據(jù)傳遞準(zhǔn)確性。（作者單位：國網(wǎng)河北省電力有限公司綜合服務(wù)中心）