范園園

摘? 要：我國人口老齡化已經(jīng)到了一個(gè)比較嚴(yán)重的程度，2018年，我國60歲以上老年人口數(shù)量高達(dá)2.49億人，占人口總數(shù)的17.9%。我國工薪階層人數(shù)占我國就業(yè)人口總量1/4以上。本文在分析我國工薪階層的財(cái)務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，研究工薪階層養(yǎng)老資金的需求與養(yǎng)老金的主要來源，探討工薪階層及早進(jìn)行養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃的必要性，為工薪階層養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃的進(jìn)一步研究提供理論依據(jù)。

關(guān)鍵詞：老齡化;工薪階層;養(yǎng)老現(xiàn)狀

一、我國工薪階層財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析

我國工薪階層的收入在我國處于中等偏上水平，超過一半工薪階層年收入在3萬元到10萬元之間，工薪階層的家庭平均資產(chǎn)總額，平均收入總額，平均消費(fèi)總額在我國都處于中等偏上水平。隨著教育的發(fā)展，工薪階層受教育程度不斷提升，35歲以上的工薪階層過半數(shù)受過高等教育，工薪階層的收入水平和社會地位也在不斷提升。在養(yǎng)老保障方面，超過85%的工薪階層有社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，約1/3的工薪階層具備企業(yè)年金，20%左右的工薪階層有商業(yè)保險(xiǎn)。我國工薪階層養(yǎng)老具有一定初步保障，但養(yǎng)老保障提升空間很大。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年，我國工薪階層平均資產(chǎn)總額在160萬元左右，總資產(chǎn)中位數(shù)140萬元左右，在我國處于中等偏上水平。工薪階層的總資產(chǎn)中80%以房產(chǎn)形式存在，15%金融資產(chǎn)形式存在。工薪階層的負(fù)債需求高于我國平均水平。工薪階層收入78%來源于工作收入，工薪階層工作收入占比明顯高于我國平均水平50%，工薪階層接受國家、單位轉(zhuǎn)移支付獲得的轉(zhuǎn)移性收入占收入總額16%左右，低于我國平均水平，這也進(jìn)一步體現(xiàn)出工薪階層家庭在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的支柱型地位。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年我國工薪階層家庭平均消費(fèi)總額在8.9萬元左右，高于我國平均消費(fèi)水平，其中55%消費(fèi)主要集中在吃飯、住房和交通等基本生活開支，生活基本開支占比低于我國平均水平，而工薪階層的文娛消費(fèi)和教育消費(fèi)在逐年提高，這和我國工薪階層素質(zhì)逐漸提升的現(xiàn)狀有關(guān)。

二、我國工薪階層養(yǎng)老目標(biāo)分析

工薪階層較為普遍的養(yǎng)老目標(biāo)是希望退休后生活水平能和退休前相同，不因?yàn)橥诵荻黠@降低生活水平，而國際養(yǎng)老金替代率的警戒線是70%，也就是說退休后每年退休資金不應(yīng)低于退休前工資水平的70%，才能保障退休后生活水平不下降。退休后家庭生命周期進(jìn)入退休期，隨著人均壽命的增長，這個(gè)時(shí)候，往往家庭要承擔(dān)贍養(yǎng)年邁父母，保障自己生活日常生活和醫(yī)療支出，隨著社會壓力的增大，很多工薪階層退休后甚至還承擔(dān)一定扶持子女的任務(wù)，同時(shí)由于退休后很多工薪階層家庭有旅游、發(fā)展興趣愛好方面的安排，休閑娛樂支出也會有所增加。所以，雖然退休后工薪家庭的教育支出、社交支出、工作支出下降，但贍養(yǎng)支出、休閑娛樂支出、醫(yī)療支出等會有所增加。處于此生命周期階段的消費(fèi)需求并不會下降，只有消費(fèi)結(jié)構(gòu)會有所改變。為了保障退休后生活水平，退休金替代率需要達(dá)到國際養(yǎng)老金替代率70%，而2018年，我國平均退休金水平占平均工資水平不到50%，同時(shí)社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在缺口，未來退休金能夠足額發(fā)放也存在一定不確性，這就需要工薪階層根據(jù)及早規(guī)劃，通過各種養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃工具和手段，提升養(yǎng)老資金替代率，防范社會養(yǎng)老金難以足額發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)，盡可能將養(yǎng)老金替代率提升到70%，為能夠度過有尊嚴(yán)、有質(zhì)量的晚年生活提供物質(zhì)保障。

三、我國工薪階層養(yǎng)老資金主要來源分析

（一）國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

中國最基本的養(yǎng)老方式是社會保險(xiǎn)。社會保險(xiǎn)主要包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是指國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，按國家規(guī)定統(tǒng)一并強(qiáng)制性實(shí)施的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。主要包括個(gè)人繳納部分和單位繳納部分。單位繳納是員工總薪資的20%的部分，個(gè)人付款是個(gè)人總薪資的8%部分。個(gè)人在領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，主要分為兩部分，一部分是社會基礎(chǔ)養(yǎng)老金，另一部分是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，養(yǎng)老金高低主要受養(yǎng)老金的繳費(fèi)金額，養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限，退休年齡相關(guān)。

國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種低額的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。是人們的最基本保障。

（二）企業(yè)年金

企業(yè)年金是企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力為本公司職工所繳納的一定資金，為保障職工日后的基本養(yǎng)老生活。是國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種重要的補(bǔ)充性措施。是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)“三大支柱”中的第二大支柱，是企業(yè)給員工的社會福利，但是企業(yè)年金并不普及，根據(jù)調(diào)查，只有30%左右的工薪階層有企業(yè)年金。

（三）個(gè)人養(yǎng)老投資

1.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

為了在晚年能夠享受較好的生活，人們除了國家基本養(yǎng)資金外，更多的會購買一些商業(yè)保險(xiǎn)，養(yǎng)老商業(yè)保險(xiǎn)是一種以養(yǎng)老為目的，定期投保一定金額，等到到期后能夠領(lǐng)取一定額度養(yǎng)老金的儲蓄保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠保本并有一定額度的利息。如PICC、中國平安、中國人壽等都是購買商業(yè)保險(xiǎn)較好的平臺。

2.以房養(yǎng)老

房產(chǎn)是我國家庭主要資產(chǎn)，在我國家庭總資產(chǎn)中，70%以上的資產(chǎn)以房產(chǎn)形式存在。等到進(jìn)入退休階段，往往需要變現(xiàn)一些資產(chǎn)來支撐退休后的生活。以房養(yǎng)老的方式有以租養(yǎng)老，賣房養(yǎng)老，房屋置換養(yǎng)老，住房倒按揭。對于有超過一套住房的家庭，可以選擇以租養(yǎng)老，賣房養(yǎng)老。等到退休階段，隨著兒女的獨(dú)立，家庭成員數(shù)量的減少，可以將大套住房置換成小套住房，來獲取一些養(yǎng)老資金。住房倒按揭是將住房抵押給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，由銀行根據(jù)住房估值以及對抵押人壽命的預(yù)期，按月給住房所有固定資金作為養(yǎng)老費(fèi)用，等房屋所有人去世后，房屋歸接受抵押的金融機(jī)構(gòu)所有。

3.個(gè)人儲蓄投資

個(gè)人將儲蓄獲得的資金用于投資，獲取一定收益用于養(yǎng)老的投資行為。在個(gè)人儲蓄了一定的資金養(yǎng)老后，可以根據(jù)自己的投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇合適的投資工具，對于風(fēng)險(xiǎn)承受能力較差，投資經(jīng)驗(yàn)較少的，進(jìn)行國債，定期儲蓄，貨幣基金投資相對而言可以獲得一定收益，風(fēng)險(xiǎn)較少。對于風(fēng)險(xiǎn)承受能力適中，具有一定投資經(jīng)驗(yàn)的，可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)較大的基金投資，購買銀行理財(cái)產(chǎn)品，進(jìn)行黃金投資。對于具有較多投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的，可以進(jìn)行股票和外匯投資。在進(jìn)行養(yǎng)老資金投資時(shí)，因?yàn)檫M(jìn)入退休階段后，不再有工作收入，所以在運(yùn)用儲蓄的資金投資時(shí)，一定要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)于收益的原則。

4.子女的贍養(yǎng)

子女贍養(yǎng)父母是我國法律明確規(guī)定的義務(wù)，也是我國自古以來的傳統(tǒng)美德，“數(shù)百個(gè)好，孝是第一個(gè)”，“孝道是最好的”，這無一不再彰顯“孝”在中國的重要性及對我國具有深遠(yuǎn)的影響。 但隨著雙獨(dú)家庭的廣泛出現(xiàn)和社會壓力的加大，子女面臨著多位老人的贍養(yǎng)，子女的撫育和工作方面的壓力，一般只能提供一些陪伴和照顧，能夠提供的物質(zhì)方面的支持較為有限，養(yǎng)兒防老正慢慢被理財(cái)防老取代。

四、我國工薪階層養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃必要性分析

（一）我國老齡化程度不斷加深

根據(jù)第六次人口普查顯示，中國老年人口已達(dá)1.78億，老齡化趨勢加快。中國社會保障體系起步較晚，落后于發(fā)達(dá)國家，它引發(fā)了一種不富裕卻先衰老的社會現(xiàn)象。人口老齡化將會帶來一系列的社會問題，如勞動力短缺，通貨膨脹等等。人口老齡化帶來了養(yǎng)老金供給的壓力，我國養(yǎng)老金制度是社會統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，社會統(tǒng)籌采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，老齡化使社會面臨老齡人口比例增加，在職工作人員比例降低，現(xiàn)收現(xiàn)付部分養(yǎng)老金難以保障，因此，老人養(yǎng)老不能僅僅依靠社會的養(yǎng)老金，要提前做好養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃十分重要。

（二）社會養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的養(yǎng)老金替代率低

社會養(yǎng)老保險(xiǎn)一般只能提供基本的生活保障，根據(jù)統(tǒng)計(jì)中國平均社會養(yǎng)老保險(xiǎn)金占中國平均工資不到50%，也就是我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)能夠提供的養(yǎng)老金替代率不到50%，而要保證退休后生活質(zhì)量不降低，養(yǎng)老金替代率應(yīng)達(dá)到70%，即退休后每月可消費(fèi)的養(yǎng)老金應(yīng)為退休前工資的70%，為了彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老金供給的不足，需要個(gè)人提前進(jìn)行養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃，增加養(yǎng)老金替代率。

（三）雙獨(dú)家庭需要改變傳統(tǒng)養(yǎng)兒防老模式

自1980年9月國家實(shí)施獨(dú)生子女政策以來，計(jì)劃生育已經(jīng)開始作為一種基本國情，我國獨(dú)生子女成為了社會的主流。三十幾年過去了，這些獨(dú)生子也已成為了社會的中流砥柱，但隨著人口的老齡化日漸嚴(yán)重，獨(dú)生子女必須要面對“四二一”的家庭結(jié)構(gòu)，受到“上有老，下有小”的雙重?cái)D壓。對于經(jīng)濟(jì)條件較差的家庭來說，多個(gè)孩子就多了一份分擔(dān)養(yǎng)老壓力的力量，而廣泛存在的421家庭，一對夫妻可能要承擔(dān)4-6個(gè)老人的照顧和贍養(yǎng)，這種情況下，單純依靠養(yǎng)兒防老已經(jīng)變得不現(xiàn)實(shí)，雙獨(dú)家庭就必須要提前為父母和自己做好養(yǎng)老規(guī)劃，以應(yīng)對未來的養(yǎng)老問題。

結(jié)論：

2018年，我國平均退休金水平占平均工資水平不到50%，同時(shí)社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在缺口，未來退休金能夠足額發(fā)放也存在一定不確性，國際養(yǎng)老金替代率的警戒線是70%。我國工薪階層養(yǎng)老資金主要來源國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人養(yǎng)老投資。我國老齡化程度不斷加深、社會養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的養(yǎng)老金替代率低、雙獨(dú)家庭需要改變傳統(tǒng)養(yǎng)兒防老模式。這就需要工薪階層根據(jù)及早規(guī)劃，通過各種養(yǎng)老理財(cái)規(guī)劃工具和手段，為能夠度過有尊嚴(yán)、有質(zhì)量的晚年生活提供物質(zhì)保障。

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