取消許可對企業(yè)賬戶管理的影響和對策

陳曉凌

關(guān)鍵詞：取消許可? ?賬戶管理? 影響對策

一、取消許可對企業(yè)賬戶管理的影響

取消企業(yè)銀行賬戶許可根本目的是以權(quán)力“減法”、服務“加法”激發(fā)市場“乘法”效應，通過激發(fā)市場主體活力，推動實體經(jīng)濟發(fā)展。取消許可對企業(yè)賬戶管理帶來的影響主要有：

（一）提升企業(yè)開戶便利度

一是縮短開戶時間。企業(yè)開戶環(huán)節(jié)由開戶銀行受理、人民銀行核準“兩個環(huán)節(jié)”精簡為開戶銀行批準“一站式”服務，提升了企業(yè)開戶方便、快捷的體驗感。據(jù)統(tǒng)計，取消許可后，企業(yè)開戶的平均時間由3至4天縮減到1天左右;二是加速資金周轉(zhuǎn)。新開立賬戶當日啟用并可辦理資金收付業(yè)務，為企業(yè)尤其是民營、小微企業(yè)盤活賬戶資金、提升資金使用效益，加速社會資金周轉(zhuǎn)提供了便利;三是降低開戶成本。大大降低了賬戶資料傳遞、開戶許可證印制等時間、人力和財力支出，部分銀行以取消許可為契機，降低或減免了企業(yè)開戶手續(xù)費、企業(yè)網(wǎng)銀等費用。

（二）強化銀行機構(gòu)主體責任

一是堅持“了解你的客戶”原則。《企業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對開戶實名制核驗提出了明確要求，壓實了開戶銀行對企業(yè)開戶身份識別的責任;二是落實開戶風險防范措施。各銀行機構(gòu)強化對多頭開戶、出租、出借賬戶、虛假開戶等重要風險的防范，加強對賬戶唯一性、備案及時性、意愿真實性等重要流程的監(jiān)控;三是實施賬戶全生命周期管理。銀行機構(gòu)通過對企業(yè)開戶資格和實名制符合性動態(tài)復核，加強對賬戶事前、事中、事后各環(huán)節(jié)實施全周期風險監(jiān)測和控制。

（三）促進賬戶服務創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)

一是優(yōu)化開戶流程。銀行機構(gòu)將原開戶、網(wǎng)銀、對賬等多個協(xié)議重新整合成一份賬戶管理綜合服務協(xié)議，縮短簽約填單時間。同時，開通網(wǎng)上銀行、手機銀行等預約開戶渠道;二是推動產(chǎn)品創(chuàng)新。江蘇省內(nèi)工、農(nóng)、中、建、江蘇銀行、招商銀行等銀行機構(gòu)與省市工商、稅務等部門開展信息共享合作，創(chuàng)新“工商企業(yè)通“、“企業(yè)開辦全鏈通”、“e開戶”等產(chǎn)品，實現(xiàn)開戶“在線申報、在線審核、在線發(fā)放”的網(wǎng)絡(luò)化流程;三是提升用戶體驗。部分銀行推出“對公開戶免填單”服務，在銀行核心系統(tǒng)輸入企業(yè)名稱或統(tǒng)一社會信用代碼，系統(tǒng)將自動打印含企業(yè)注冊信息的開戶申請書。

（四）推動賬戶監(jiān)管更嚴更實

一是監(jiān)管職責更加明晰。銀行機構(gòu)獨自承擔核驗真實、完整、合規(guī)等主體責任，人民銀行由事前核準變?yōu)槭轮?、事后監(jiān)督，更加強調(diào)和突出了人民銀行的監(jiān)管職責;二是監(jiān)管手段更加科學。工商銀行、中國銀行、招商銀行等直接對接工商數(shù)據(jù)，運用營業(yè)執(zhí)照二維碼掃描、人臉識別、視頻認證、身份證鑒別儀等多項技術(shù)手段，多信息來源交叉識別企業(yè)客戶身份，自動核查企業(yè)注冊登記狀態(tài)，進行風險證件、黑名單和風險信息排查;三是監(jiān)管成效更加突出。部分人民銀行分支機構(gòu)依托科技創(chuàng)新，搭建賬戶資料影像傳輸平臺、提升賬戶核查效率，對存在問題及時督促整改。同時，采取重點檢查和隨機抽查結(jié)合的方式，增加檢查頻次、確保檢查全覆蓋。

二、取消許可后企業(yè)賬戶管理面臨的問題

取消許可后，銀行機構(gòu)和人民銀行對企業(yè)賬戶的管理職能發(fā)生了較大轉(zhuǎn)變，不僅要放得開、服務好，更要管得住、管得好。但目前由于制度不完善、主體責任履行不力、金融科技應用不足等原因，取消許可對企業(yè)賬戶管理帶來的的一些新問題值得關(guān)注。

（一）現(xiàn)行法律法規(guī)層級較低，與賬戶管理新形勢不相匹配

目前，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《企業(yè)銀行賬戶管理辦法》等法規(guī)制度法律層級較低，僅停留在部門規(guī)章或規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，尚未形成國家立法層面較高的法律規(guī)章，與新形勢所要求存在三個不匹配。一是相關(guān)處罰條款力度與違規(guī)性質(zhì)不匹配。如《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十四條規(guī)定：對偽造、變造證明文件欺騙銀行開立賬戶的非經(jīng)營性存款人給予警告并處以1000元罰款。在新形勢下，此項條款罰款1000元與違規(guī)性質(zhì)明顯不匹配;二是相關(guān)條款規(guī)定與賬戶管理現(xiàn)狀不匹配。因《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》于2003年開始實施，其中部分條款如第23條異地開戶需要出具注冊地人民銀行未開立基本賬戶的證明等，顯然與當前賬戶管理的現(xiàn)狀不相適應;三是制度的零散性與管理的重要性不匹配。目前，賬戶管理涉及企業(yè)、預算單位、個人結(jié)算賬戶等多個制度規(guī)定，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實施10余年來，只是用一個制度修訂完善另一個制度，尚未形成完整的賬戶管理法規(guī)體系，一定程度上影響了賬戶管理的成效。

（二）部分銀行機構(gòu)主體責任缺失，與賬戶管理新要求不相匹配

從日常監(jiān)管和現(xiàn)場檢查看，部分銀行機構(gòu)仍存在主體責任意識不強、落實不到位等問題。一是對主體責任認識不足。部分銀行為競爭客戶資源，一味追求開戶數(shù)量的增長，賬戶考核的指標權(quán)重盲目側(cè)重于開戶數(shù)量的增長，而不是質(zhì)量的提升;部分銀行機構(gòu)對存款量較大的單位，降低了客戶盡職調(diào)查的標準，形成真實性核實風險;部分銀行內(nèi)部檢查監(jiān)督機制尚不健全，不能按照檢查頻率對下級行開展檢查;二是對主體責任落實不力。部分銀行僅對開戶流程實施優(yōu)化，而對于變更、撤銷等流程中存在的“企業(yè)跑腿多”的堵點問題無從施策;部分銀行片面強調(diào)“自我利益”，而對賬戶管理整體合力的提升和與他行的協(xié)調(diào)配合“視而不見”;部分銀行賬戶備案信息錄入缺乏復核和管理，造成系統(tǒng)信息錯誤較多;三是對主體責任權(quán)限不明。部分銀行未對公司部門盡職調(diào)查、運管部門開戶管理、合規(guī)部門風險控制等崗位制定明晰的崗位職責，尚未形成相互制約、相互監(jiān)督的管理機制;部門銀行對久懸賬戶管理、客戶對賬、日常賬戶資金異常流動監(jiān)測等缺乏相應的制度規(guī)定，易發(fā)生風險。

（三）金融科技應用不足，與賬戶監(jiān)管新職責不相匹配

由于多部門信息尚未共享、監(jiān)管科技手段落后、賬戶系統(tǒng)功能不完善等原因，造成與賬戶監(jiān)管新職責不相匹配。一是多部門數(shù)據(jù)共享機制尚未建立。目前，銀行機構(gòu)在賬戶開立和人民銀行在事后核查過程中，需要調(diào)取工商注冊等信息對開戶資料的真實性進行核實，由于人民銀行、銀行機構(gòu)、工商尚未實現(xiàn)注冊信息的實時共享，造成對開戶準入資料的真實性把控缺乏有效路徑。另外，對于注冊信息變更、撤銷的企業(yè)，更是沒有渠道得知相關(guān)信息，給賬戶事中管理和年檢帶來一定難度;二是監(jiān)管科技手段落后。目前，由于銀行機構(gòu)會計系統(tǒng)、人民銀行賬戶管理系統(tǒng)尚未互通互聯(lián)，人民銀行對賬戶的監(jiān)督檢查只限于手工數(shù)據(jù)核對，人工信息復核等現(xiàn)狀，缺少相應的事后監(jiān)管和現(xiàn)場檢查大數(shù)據(jù)篩查和校驗，存在檢查不全面和不徹底的問題，易造成同案不同罰的短板;三是賬戶管理系統(tǒng)部分功能不完善。由于賬戶管理系統(tǒng)尚未與銀行機構(gòu)核心系統(tǒng)相連，大部分銀行機構(gòu)只能手工錄入信息備案，易發(fā)生備案不及時、不全面、不準確等問題，影響了賬戶服務的效率。

三、加強企業(yè)賬戶管理的建議

取消許可新形勢下，人民銀行和銀行機構(gòu)要圍繞“兩個不減、兩個加強”，即“企業(yè)開戶便利度不減、風險防控力不減，優(yōu)化企業(yè)賬戶服務要加強、賬戶管理要加強”這個工作重心，以問題為導向，不斷強化責任、完善制度、優(yōu)化服務、防控風險，不斷探索企業(yè)賬戶全生命周期管理的新路徑。

（一）提升法律層級，建立宏觀審慎銀行賬戶管理框架

一是緊跟新形勢，完善相關(guān)條款。依據(jù)銀行機構(gòu)履行主體責任的需要，結(jié)合打擊電信詐騙、非法集資、無證支付、洗錢等工作的開展，對現(xiàn)有銀行賬戶管理制度進行梳理，修訂完善相關(guān)條款;二是針對新問題，提升違規(guī)成本。結(jié)合《中國人民銀行法》、《反洗錢法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)罰則，適度提升對匿名、假名開戶，出租、出借賬戶等違法行為的處罰標準，做到同案同罰、過罰相當。三是把握新方向，制定高位法規(guī)。適當提升《銀行賬戶管理辦法》的法律層級，統(tǒng)一本外幣賬戶管理，明確人民銀行和銀行機構(gòu)對賬戶監(jiān)管的責任，明確銀行機構(gòu)對風險賬戶處置的相關(guān)職權(quán)，提高賬戶全生命周期管理的成效。

（二）壓實主體責任，推進優(yōu)化企業(yè)賬戶管理服務

一是壓實管理責任。通過事后核查、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，強化銀行機構(gòu)對賬戶管理“第一責任人”的認識。引導和督導銀行機構(gòu)建立以質(zhì)量和風險防范導向的考核機制，防止出現(xiàn)“數(shù)量井噴、風險劇增”等風險隱患;二是壓實服務責任。鼓勵銀行機構(gòu)以提升賬戶服務為契機，堅持為民服務初心，以需求為導向，優(yōu)化開戶流程、加大對實體經(jīng)濟，尤其是民營、小微企業(yè)發(fā)展的支持力度，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)結(jié)算產(chǎn)品;三是壓實風險責任。壓實風險防范是衡量取消許可成效的關(guān)鍵。目前，賬戶開戶仍是各銀行機構(gòu)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的競爭重點，取消許可可能帶來放松準入要求、隱蔽多頭開戶等風險隱患，各銀行機構(gòu)要強化內(nèi)部控制，加大檢查監(jiān)督、密切部門合作，提高風險防范能力。

（三）探索科技應用，構(gòu)建賬戶管理風險防范屏障

一是疏通行業(yè)協(xié)作壁壘。推廣使用企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，完善協(xié)調(diào)合作機制，促進人民銀行、銀行機構(gòu)、市場監(jiān)督、工信、稅務等部門數(shù)據(jù)共享。建立對惡意多頭開戶、出租、出借賬戶違規(guī)企業(yè)的聯(lián)合懲戒機制，運用征信、黑名單等措施，提升打擊違規(guī)行為的威懾力;二是推進監(jiān)管科技應用。科技創(chuàng)新賦能，積極研發(fā)人民銀行賬戶事后監(jiān)管非現(xiàn)場管理平臺，運用大數(shù)據(jù)監(jiān)測分析等手段，對賬戶唯一性、真實性實時辨析，提升監(jiān)督效果。深入研究賬戶現(xiàn)場檢查科技的應用，通過銀行機構(gòu)會計核算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)交易賬戶信息與賬戶管理系統(tǒng)賬戶備案信息的比對，實現(xiàn)賬戶報備的有效監(jiān)管;三是優(yōu)化賬戶系統(tǒng)功能。優(yōu)化銀行賬戶管理系統(tǒng)備案、變更、久懸賬戶管理等功能。探索開發(fā)賬戶資料影像管理的新路徑，解決目前紙質(zhì)開戶資料留存量大，難以保存、查詢和管理的難點，降低開戶和管理成本。

參考文獻

[1]汪靜漪.基層央行監(jiān)管實務視角下銀行賬戶管理模式研究[D].安徽大學，2017，05，01.

[2]王琴.銀行結(jié)算賬戶管理的分析和思考[J].時代金融，2018，01，31.

[3]史小云.新時期加強銀行賬戶管理工作的策略研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2017，11，28.