建立切實(shí)可行的部門績效指標(biāo)考核體系，調(diào)動(dòng)職工的積極性促進(jìn)企業(yè)發(fā)展

（黑龍江新產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)，哈爾濱 150000）

員工績效考核是個(gè)老話題，企業(yè)發(fā)展壯大離不開員工的辛勤工作。如何調(diào)動(dòng)員工的積極性，在既定的企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的前提下，把員工的日常工作與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)有機(jī)結(jié)合，使得管理層與基層員工心往一處想勁往一處使，這樣企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)就會(huì)著實(shí)落地，員工也覺得企業(yè)目標(biāo)與自己切身利益休戚相關(guān)，不是喊在嘴里而是踏實(shí)實(shí)干。現(xiàn)就該公司從部門層面并從內(nèi)部視角建立績效考核指標(biāo)體系的體會(huì)分享給大家。

一、將公司主要業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)提煉出主導(dǎo)公司整體發(fā)展主脈絡(luò)，將公司戰(zhàn)略落實(shí)到年度預(yù)算計(jì)劃，再將年度計(jì)劃分解落實(shí)到各個(gè)職能部門

為使公司邁上一個(gè)新臺(tái)階，實(shí)現(xiàn)三年三步走的最終在創(chuàng)業(yè)板上市的戰(zhàn)略目標(biāo)。針對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市對(duì)主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤等的主要指標(biāo)要求，將產(chǎn)品銷售收入、累計(jì)凈利潤設(shè)計(jì)為企業(yè)考核所屬部門的主要指標(biāo)，并與各部門職能特點(diǎn)結(jié)合設(shè)計(jì)各自的考核指標(biāo)。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有的基礎(chǔ)規(guī)模，給銷售部門下達(dá)的主要指標(biāo)，是在原有基礎(chǔ)上銷售收入突破五千萬元。這個(gè)目標(biāo)并不是盲目的拍腦袋，而是基于對(duì)公司產(chǎn)品在國內(nèi)市場的需求判斷，而且已經(jīng)拿到了銷售商的訂貨意向合同，并已經(jīng)確定無誤。但這個(gè)銷售收入并不是絕對(duì)數(shù)越大越好，同時(shí)增加考核銷售凈利率指標(biāo)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、壞賬率等指標(biāo)。在保證銷售收入提高的前提下強(qiáng)調(diào)銷售費(fèi)用的控制，及在公司既定的銷售政策允許的范圍內(nèi)注重銷售貨款的回收，同時(shí)對(duì)壞賬計(jì)提在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)予以強(qiáng)化。我們賦予產(chǎn)品銷售收入完成額35%的權(quán)重、銷售成本凈利率30%的權(quán)重、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率20%的權(quán)重、市場占有率10%的權(quán)重、壞賬率5%的權(quán)重。銷售部門將銷售收入完成額、市場占有率、銷售成本凈利率解到每個(gè)業(yè)務(wù)人員。這樣指標(biāo)明晰量化可操作，指標(biāo)優(yōu)良績效考核結(jié)果也好，獎(jiǎng)金多足以服人。業(yè)務(wù)員靠等補(bǔ)助費(fèi)的情況減少了，想辦法開發(fā)市場、鉆研產(chǎn)品賣點(diǎn)人多了。

對(duì)于生產(chǎn)部門的考核指標(biāo)立足于保證銷售訂單的履約率、質(zhì)量合格率、生產(chǎn)過程成品的收率、設(shè)備完好率、噸產(chǎn)品消耗值指標(biāo)。銷售訂單履約率賦予35%的權(quán)重，質(zhì)量合格率賦予30%的權(quán)重，成品收率賦予20%的權(quán)重，設(shè)備完好率賦予10%的權(quán)重，噸消耗值賦予5%的權(quán)重。

生產(chǎn)的最終目的就是實(shí)現(xiàn)銷售，所以銷售訂單的履約率加以特指。質(zhì)量合格率更是重中之重，要求的前提是質(zhì)量合格率100%。成品收率是對(duì)員工工作質(zhì)量的全面衡量，在保證設(shè)備完好率的前提下收率的提高就是噸消耗值的降低。

生產(chǎn)部將上述指標(biāo)讓每個(gè)員工自己對(duì)照，銷售訂單履約率如果產(chǎn)品在誰的崗位滯后當(dāng)月的此項(xiàng)得分就是零，成品收率達(dá)到工廠制定標(biāo)準(zhǔn)就給予此項(xiàng)的滿分，質(zhì)量合格率是每噸檢驗(yàn)不合格一票否決。全月無獎(jiǎng)。

對(duì)于采購部門就是保證生產(chǎn)要求資源的連續(xù)不斷供應(yīng)，所以原材料及輔助材料的持續(xù)供應(yīng)的保證率指標(biāo)賦予35%的權(quán)重，存貨的周轉(zhuǎn)率賦予15%的權(quán)重，供應(yīng)商檔案的完善率指標(biāo)賦予20%的權(quán)重，采購物資質(zhì)量合格率指標(biāo)賦予30%的權(quán)重。最終目的就是通過建立完善的供應(yīng)商檔案，為企業(yè)采購到物美價(jià)廉的符合企業(yè)生產(chǎn)質(zhì)量要求的資源。

二、對(duì)各個(gè)部門落實(shí)年度計(jì)劃的情況記錄、對(duì)比分析找出差距指導(dǎo)各部門改進(jìn)工作

我們對(duì)各部門在考核指標(biāo)記錄與分解下達(dá)指標(biāo)對(duì)比分析形成報(bào)告，找出工作中的差距，并據(jù)以計(jì)算獎(jiǎng)金下月發(fā)放。

銷售人員獎(jiǎng)金的兌現(xiàn)是根據(jù)銷售人員預(yù)算指標(biāo)分解數(shù)對(duì)應(yīng)實(shí)際完成數(shù)計(jì)算得出。銷售收入完成額指標(biāo)不僅僅是金額指標(biāo)還包括品種對(duì)應(yīng)的數(shù)量額度，由于生產(chǎn)技術(shù)特點(diǎn)每噸原材料投放生產(chǎn)出油0.4噸、蛋白粉0.54噸，所以考核數(shù)量指標(biāo)也是按照此技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)予以確定，如果完成其中一項(xiàng)銷售量并達(dá)到預(yù)定銷售額不認(rèn)定完成考核指標(biāo)，避免銷路好產(chǎn)品供應(yīng)不上，而銷路一般的產(chǎn)品形成積壓。這樣既有數(shù)量指標(biāo)也有金額指標(biāo)，不至于銷售人員對(duì)產(chǎn)品銷售挑肥揀瘦，這樣對(duì)產(chǎn)品市場的開發(fā)是一個(gè)很好的手段。對(duì)于銷售成本凈利率，我們根據(jù)以往的數(shù)據(jù)積累設(shè)定了每萬元銷售費(fèi)用限額，在保證銷售人員正常出差費(fèi)用支出的前提下節(jié)約了差旅費(fèi)用的支出，對(duì)于廣告費(fèi)本著注重實(shí)效的原則，主要選擇報(bào)紙版面，并將每元廣告費(fèi)與主營業(yè)務(wù)收入配比使得每個(gè)區(qū)域經(jīng)理在申請(qǐng)廣告費(fèi)時(shí)考慮與其將要實(shí)現(xiàn)的銷售收入目標(biāo)是否相匹配。主要目標(biāo)開源節(jié)流從每個(gè)職能部門做起，并不是你銷售部門實(shí)現(xiàn)銷售收入，銷售費(fèi)用就無限制地使用。這樣從產(chǎn)品品種搭配到銷售費(fèi)用的合理使用，走出了開源節(jié)流的第一步。

對(duì)于生產(chǎn)部門訂單的履約率，從客戶下訂單再到生產(chǎn)安排出庫發(fā)運(yùn)產(chǎn)品，這個(gè)時(shí)間的縮短就是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的提高。還有成品收率的考核，雖然這是機(jī)器設(shè)備設(shè)計(jì)時(shí)就已經(jīng)確定了的標(biāo)準(zhǔn)，但在加工制造過程中的精細(xì)管理，可以提高收率。比如影響收率的關(guān)鍵點(diǎn)的操作人員熟練程度、工作態(tài)度等這些非量化的考核指標(biāo)也是生產(chǎn)部門績效考核的方向之一。提醒生產(chǎn)長注意員工技術(shù)熟練程度的培訓(xùn)，同時(shí)關(guān)注生產(chǎn)人員情緒的異常變化，保證生產(chǎn)有序進(jìn)行，做好銷售的堅(jiān)強(qiáng)后盾。

至于采購和倉儲(chǔ)部門在既保證連續(xù)生產(chǎn)的前提下，同時(shí)也要考慮盡量避免倉儲(chǔ)物資積壓占用資金。

所以設(shè)計(jì)績效考核指標(biāo)，既不繁瑣復(fù)雜而不具有可操作性，同時(shí)與部門員工的工作緊密結(jié)合，使員工工作熱情有的放矢，抓的著看得見切實(shí)可行，并針對(duì)分析報(bào)告中不足部分拿出整改意見。使員工的主觀能動(dòng)性得以發(fā)揮，使企業(yè)績效評(píng)價(jià)的功能：價(jià)值判斷、預(yù)測、戰(zhàn)略傳達(dá)和管理、行為導(dǎo)向得以逐步實(shí)現(xiàn)，更好的為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。