陳姿吟
【摘 要】中小微企業(yè)是目前我國經(jīng)濟(jì)的排頭兵,是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的持續(xù)動力,但就2008年金融危機(jī)之后,中小微企業(yè)尤其是小微企業(yè)的壓力越來越大,經(jīng)濟(jì)的不景氣外加企業(yè)融資難,使得很多小微企業(yè)經(jīng)營越發(fā)困難,因此小微企業(yè)的融資問題可以說是事關(guān)中國經(jīng)濟(jì)的大問題,本文以銀行信貸業(yè)務(wù)為研究對象,對其經(jīng)營狀況進(jìn)行了深入研究,總結(jié)了銀行在針對小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險點(diǎn),提出了完善小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的建議,也為解決小企業(yè)融資困難提供了新的對策。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;小企業(yè);信貸業(yè)務(wù);風(fēng)險管理
一、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的類型
1、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是最常見的一般情況下都會面臨的類型,是指借債主體因各種原因無法履約而帶來的風(fēng)險,是信貸業(yè)務(wù)眾多風(fēng)險中的重要的部分。商業(yè)銀行對于每一筆信貸業(yè)務(wù)的期望值都是能按時收回本息,但是現(xiàn)實(shí)中往往因?yàn)楦鞣N不利影響因素而打折扣,產(chǎn)生不少壞賬、呆賬。
2、市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是指國家政策發(fā)生改變、經(jīng)濟(jì)周期變化、市場利率和匯率產(chǎn)生波動,以及不可抗力如自然災(zāi)害、政府行為和社會異常事件等,這些商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境的改變都可能會導(dǎo)致銀行信貸資金遭受損失。
3、操作風(fēng)險。操作風(fēng)險,主要發(fā)生于銀行內(nèi)部。操作風(fēng)險主要分為兩部分:無意帶來的風(fēng)險和有意帶來的風(fēng)險。
二、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題
(一)制度中存在的問題
1、風(fēng)險評估過程使用新進(jìn)工具較少。目前國外發(fā)達(dá)國家各大商業(yè)銀行根據(jù)多年豐富的經(jīng)驗(yàn),在風(fēng)險評估方面已經(jīng)應(yīng)用了很多先進(jìn)的技術(shù)與工具,與傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理的定性分析不同,量化分析工具大量運(yùn)用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型,能夠客觀、全面的展示客戶的風(fēng)險大小和指標(biāo),從而制定更合理的應(yīng)對政策。
2、審批控制效率低下。銀行在信貸業(yè)務(wù)的信用評級和貸款審批環(huán)節(jié)實(shí)行的都是集中審批制度,即所有審批環(huán)節(jié)都需要上報總行或一級分行審批,在審批完成后再層層下發(fā)執(zhí)行。
3、忽視監(jiān)督作用。銀行作為金融行業(yè),幾乎每筆業(yè)務(wù)都會與貨幣資金產(chǎn)生聯(lián)系,這就需要相對透明的內(nèi)部監(jiān)督與獨(dú)立的審計。而銀行在實(shí)際的運(yùn)作過程中,諸如信貸業(yè)務(wù)部門與審查部門各自獨(dú)立的工作風(fēng)格,審批權(quán)限過于集中等現(xiàn)象,都無法高效、透明的進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督,甚至?xí)媽徲嫴块T都忽略了監(jiān)督職能的行使,僅僅把審計作為核查業(yè)務(wù)的工具,這顯然沒有充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的作用。
(二)業(yè)務(wù)流程中的問題
1、貸前調(diào)查階段存在的問題。商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中的第一步工作是貸前調(diào)查,也是關(guān)系到銀行的資產(chǎn)安全和收益能否得到保障的工作,但是由于部分銀行的信貸業(yè)務(wù)人員缺乏專業(yè)的金融知識和法律知識,沒有能夠全面有效的收集關(guān)于企業(yè)的信用信息,加上中小企業(yè)刻意為之的財務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營信息隱瞞,和不完善的財務(wù)報表,使得貸前工作很容易出現(xiàn)失誤、遺漏甚至錯誤。貸前調(diào)查階段的不足,往往意味著生產(chǎn)成本的浪費(fèi),且并無完善的應(yīng)對方法,進(jìn)而使銀行產(chǎn)生損失。
2、貸中審查階段存在的問題。目前我國信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快,各大商業(yè)銀行都存在較高的激勵政策,與之相隨的就是較高的KPI考核壓力。在銀行的實(shí)際經(jīng)營中,會有客戶經(jīng)理在經(jīng)濟(jì)利益與考核壓力面前,刻意忽略貸中審查環(huán)節(jié)中的一些問題,甚至幫助某些本不合格的企業(yè)去“包裝”信貸的材料。有了這些幫助,讓審查環(huán)節(jié)變得更加復(fù)雜,從而加大了銀行的信貸風(fēng)險。
3、貸后管理階段存在的問題。在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理中,只有當(dāng)貸款本息全額收回時才算是真正意義上的借貸結(jié)束,銀行工作人員有權(quán)利和義務(wù)了解監(jiān)督這筆貸款發(fā)放后是否按照企業(yè)的承諾用在了恰當(dāng)?shù)牡胤?,若企業(yè)發(fā)生挪用此筆貸款用作其他行為時,就會加大信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險。但在實(shí)際操作中,因企業(yè)信息渠道少以及抵押物品的存在,銀行大多數(shù)相關(guān)工作人員在貸款本金發(fā)放后不再追蹤這筆貸款的去向,這樣無疑加大了企業(yè)尤其是小微企業(yè),在信貸業(yè)務(wù)辦理成功后主觀違約的幾率。
因此仍需建立科學(xué)的貸后管理制度來監(jiān)督貸款的使用,同時也需要將貸后管理納入員工個人考核規(guī)則,這樣才能最大限度的減小信貸風(fēng)險。
三、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的問題的改進(jìn)措施
(一)制度問題改進(jìn)措施
1、完善評級工具。銀行在目前的信用評級中使用工具進(jìn)行評級的比例較少,尤其是針對小微企業(yè)業(yè)務(wù),所以該行還需要加大力度建設(shè)信用評級工具,引入更為新進(jìn)的評級工具,并不斷引入相關(guān)人才和加強(qiáng)培訓(xùn),不僅做到有工具可用,還要做到有足夠的人員可以熟練的快速的使用工具。
在信貸風(fēng)險工具方面,目前來說還是有多個可供選擇的合適目標(biāo),如企業(yè)違約風(fēng)險分析模型,“VAR”模型等,但引入不代表需要照搬照抄,一定要在引入的基礎(chǔ)上因地制宜,根據(jù)當(dāng)?shù)氐恼叻ㄒ?guī)要求與自身的實(shí)際經(jīng)營需求,適當(dāng)調(diào)整、修正模型,使引入的工具能夠合理的、準(zhǔn)確的運(yùn)用到生產(chǎn)經(jīng)營中來。
2、提升審批效率。銀行集中審批的策略,不僅加大了銀行的各項(xiàng)成本,降低了效率,還極大的損失了部門潛在客戶與行業(yè)口碑,銀行可以參考其他先進(jìn)銀行的策略,將貸款的信用評級、審批、發(fā)放進(jìn)行分級管理,由總部進(jìn)行級別劃分、授權(quán)、監(jiān)督,將符合下級分行或部門審核、審批權(quán)限的業(yè)務(wù)下發(fā),再由相關(guān)部門監(jiān)控,這樣不僅加強(qiáng)了內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,形成良好的企業(yè)文化,還大大提升了審批效率,縮減了成本支出。
3、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。銀行可以制定定期督查的機(jī)制,如每月對下級分行進(jìn)行抽查,每季度或每半年對各下級分行進(jìn)行小規(guī)模核查,每二到三年對每個各下級分行進(jìn)行全面檢查,再配合不定時突擊檢查等手段,查找風(fēng)險點(diǎn),強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。
(二)業(yè)務(wù)流程問題改進(jìn)措施
1、嚴(yán)格貸前審查。第一,銀行應(yīng)加強(qiáng)對貸款企業(yè)的信息收集,包括不限于貸款企業(yè)在銀行的賬戶資金流動信息、財務(wù)狀況、市場策略、組織架構(gòu)等等,多元化收集信息,全面分析企業(yè)的信用評級和還款能力,減少雙方的信息不對稱,降低貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。第二,詳細(xì)調(diào)研小微企業(yè)信貸市場,做好市場定位,響應(yīng)國家政策號召,分析小微企業(yè)的信貸需求,研究小微企業(yè)的發(fā)展規(guī)律,積極布局小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。
2、加強(qiáng)貸中審查。在貸中審查階段,首先要有良好的責(zé)任劃分,在職責(zé)清晰的基礎(chǔ)上,各職能部分要嚴(yán)格按照規(guī)則行使職能,按照審貸分離,共同審查,相互監(jiān)督的原則,相互合作進(jìn)行貸中審查。不同部門間要相互信任,并通過信息平臺及時溝通,共同完成貸中審查工作。
3、完善貸后監(jiān)督與風(fēng)險預(yù)警。貸款發(fā)放后,不能因?yàn)樾畔⒉粚ΨQ或存在抵押物而忽略對貸后資金的監(jiān)管,銀行應(yīng)該監(jiān)督貸后資金的使用情況和企業(yè)的經(jīng)營狀況,密切注意信貸企業(yè)的財務(wù)報表,并建立合理的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制,細(xì)化預(yù)想企業(yè)可能會出現(xiàn)的風(fēng)險,并制定相應(yīng)對策,當(dāng)企業(yè)的經(jīng)營出現(xiàn)異常時,可以根據(jù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制采取對應(yīng)策略,或干預(yù)企業(yè)經(jīng)營,或回收信貸本息,或采取其他行動保障銀行資產(chǎn)。
銀行內(nèi)部還可以建立輪崗制度,以不同的團(tuán)隊(duì)對信貸業(yè)務(wù)輪流監(jiān)管,預(yù)防信貸風(fēng)險,同時也可加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理。
銀行還應(yīng)該發(fā)揮高層監(jiān)督作用,真正落實(shí)內(nèi)控監(jiān)督委員會的職責(zé),做到組織架構(gòu)層面與部門職責(zé)方面雙向控制,嚴(yán)格把控貸后管理工作。
四、結(jié)論
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,小微企業(yè)的數(shù)量與質(zhì)量都在呈遞增的趨勢,而他們普遍都有資金短缺、融資困難等問題,這也預(yù)示著銀行將面臨更大的機(jī)遇與挑戰(zhàn),尤其是在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理方面。
目前小微企業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本單元和支柱,在國家政策的扶持下,X銀行更應(yīng)該抓住機(jī)遇,進(jìn)一步研究針對小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù),助力國家經(jīng)濟(jì)。
【參考文獻(xiàn)】
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