加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力

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資金管理對(duì)于企業(yè)的發(fā)展?jié)摿σ约百Y源利用效能有著極為深遠(yuǎn)的影響，以資金管理為紐帶，企業(yè)各個(gè)部門得以串聯(lián)起來，形成協(xié)同配合機(jī)制，激發(fā)企業(yè)發(fā)展的內(nèi)生性動(dòng)力，促進(jìn)企業(yè)的健康快速發(fā)展。受制于多種因素的共同作用，目前我國部分企業(yè)資金管理效能不高，資金使用率低下，難以全面發(fā)揮資金管理在企業(yè)發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)防范方面的作用。為了有效應(yīng)對(duì)這一局面，文章立足于實(shí)際，在明確資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展重要性的基礎(chǔ)上，對(duì)目前企業(yè)資金管理環(huán)節(jié)存在的問題進(jìn)行全面梳理，總結(jié)過往成功經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)變管理思維，優(yōu)化管理手段，持續(xù)推動(dòng)企業(yè)資金管理活動(dòng)的深入進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)的有效防控。

一、企業(yè)資金管理的重要性

資金管理相關(guān)活動(dòng)的開展在提升企業(yè)自身競爭能力、企業(yè)資金安全度以及資金籌措方面發(fā)揮重要作用，對(duì)企業(yè)的安全平穩(wěn)運(yùn)行有著極大的裨益。

以資金管理為切入點(diǎn)，企業(yè)對(duì)自身資金的使用效率得以提升，避免了過往運(yùn)行環(huán)節(jié)存在的資金閑置與浪費(fèi)的情況，從而有效控制企業(yè)的運(yùn)行成本，提升市場競爭能力，獲得更多的市場份額。同時(shí)資金管理活動(dòng)之中，所建立起會(huì)計(jì)控制制度，能夠有效防范企業(yè)資金的濫用，確保各項(xiàng)資金按照規(guī)定的流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)，大大提升了資金的安全性，有效防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)，保證了企業(yè)資產(chǎn)的安全性。

二、現(xiàn)階段企業(yè)資金管理環(huán)節(jié)存在的問題

受制于多種因素的影響，目前我國多數(shù)企業(yè)在資金管理方面存在著一定的問題，這些問題如果得不到解決，不僅影響資金管理工作開展的效果，還會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來不利影響，增加企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，無形之中，限制了企業(yè)的發(fā)展。

(一)企業(yè)資金利用效率較為低下

從企業(yè)實(shí)際運(yùn)行情況來看，目前我國多數(shù)企業(yè)在自身發(fā)展的過程之中，制定了一系列的資金管理制度，用于規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金管理行為。但是由于部分員工在管理環(huán)節(jié)，仍舊以舊有的思路開展資金管理工作，導(dǎo)致資金管理效率不高，各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行度不高[1]。這種情況的出現(xiàn)導(dǎo)致預(yù)算編制存在較大的隨意性，與企業(yè)自身的資金使用調(diào)配相脫節(jié)，難以有效滿足企業(yè)各個(gè)部門在運(yùn)行環(huán)節(jié)對(duì)于資金的使用需求，甚至部分企業(yè)存在資金閑置的情況，這種情況的出現(xiàn)無法導(dǎo)致企業(yè)資源利用率低下，對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來極大的阻礙。同時(shí)在進(jìn)行資金籌措的過程之中，在部門資金統(tǒng)計(jì)、分析以及梳理方面存在問題，導(dǎo)致綜合資金的成本較高，導(dǎo)致企業(yè)資金利用效率低下，使得企業(yè)缺乏持續(xù)性的資金支持。

(二)內(nèi)部資金控制制度落實(shí)不到位

隨著企業(yè)經(jīng)營管理機(jī)制的不斷優(yōu)化，管理理念的不斷成熟，越來越多的企業(yè)采取內(nèi)部資金控制制度，強(qiáng)化資金管理，以期在保障企業(yè)正常資金使用的前提下，化解企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)I造良好的內(nèi)部條件。但是在實(shí)際操作環(huán)節(jié)，由于企業(yè)管理者以及各個(gè)工作人員執(zhí)行力不高，控制力度不夠，難以滿足實(shí)際的使用需求。例如一部分企業(yè)管理者基于避稅的目的，忽視了資金控制制度的相關(guān)要求，制造各類虛假報(bào)表，導(dǎo)致企業(yè)在資金運(yùn)行環(huán)節(jié)面臨著極大的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的下降。這種情況的出現(xiàn)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來極為不利的影響[2]。

(三)資金管理意識(shí)較為淡薄

我國大多數(shù)企業(yè)在運(yùn)行過程之中，更多將企業(yè)的重心放置于產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、成本控制以及提供服務(wù)等幾個(gè)方面，部分企業(yè)管理者片面的認(rèn)為資金管理工作只是財(cái)務(wù)部門的工作內(nèi)容，財(cái)務(wù)部門只需要將資金交易情況記錄下來，沒有真正認(rèn)識(shí)到資金管理工作對(duì)于規(guī)范企業(yè)日常運(yùn)行活動(dòng)的重要作用。在這一思想的影響下，其對(duì)于各項(xiàng)資金也沒有進(jìn)行全面考核，也沒有采取系列措施來調(diào)動(dòng)企業(yè)工作人員的積極性與主動(dòng)性，進(jìn)而導(dǎo)致資金管理工作難以開展，對(duì)企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了一定的限制作用。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的途徑方法

為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理工作的穩(wěn)步開展，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)管理人員有必要準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)到資金管理在企業(yè)發(fā)展環(huán)節(jié)的重要作用，明確現(xiàn)階段資金管理環(huán)節(jié)存在的各類問題以及可能帶來的危害，深刻理解加強(qiáng)企業(yè)資金管理的緊迫性。在此基礎(chǔ)上，吸收過往有益經(jīng)驗(yàn)，從多個(gè)層面出發(fā)，采取針對(duì)性的管理手段，提升管理效能。

(一)進(jìn)一步完善企業(yè)資金內(nèi)部控制制度

針對(duì)于現(xiàn)階段企業(yè)資金內(nèi)部控制制度存在的問題，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)著眼于實(shí)際，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)資金內(nèi)部控制效能。在實(shí)際操作環(huán)節(jié)，企業(yè)管理者要進(jìn)一步進(jìn)行內(nèi)部控制制度的構(gòu)建，將其劃分為財(cái)務(wù)審批、財(cái)務(wù)審核、內(nèi)部審計(jì)、授權(quán)審批等幾個(gè)環(huán)節(jié)，通過這種方式，在資金管理制度內(nèi)部，形成明確的職能劃分，理順了企業(yè)資金管理內(nèi)部控制流程。在這一基礎(chǔ)上，企業(yè)資金管理人員能夠根據(jù)職能劃分，明確自身工作的內(nèi)容以及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，自覺規(guī)范自身的管理行為，大大提升了企業(yè)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效率，進(jìn)一步防范企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)自身資金的安全使用有著極大的促進(jìn)作用[3]。同時(shí)企業(yè)加大宣傳力度，在辦公場所進(jìn)行企業(yè)資金內(nèi)部控制制度的張貼，通過這種方式，潛移默化的增強(qiáng)工作人員對(duì)于資金內(nèi)部控制制度的重視程度，轉(zhuǎn)變工作思路，為后續(xù)資金管理工作的開展創(chuàng)造了良好的思想基礎(chǔ)。構(gòu)建企業(yè)資金管理預(yù)警機(jī)制，借助于負(fù)債率等指標(biāo)，對(duì)企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)開展全面監(jiān)控與實(shí)時(shí)評(píng)估，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)及時(shí)上報(bào)，制定相應(yīng)的解決方案，以此來強(qiáng)化資金的內(nèi)部控制，有效規(guī)避企業(yè)面臨的各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)建立健全企業(yè)資金管理考核機(jī)制

為了提升工作人員參與資金管理工作的積極性與主動(dòng)性，企業(yè)管理者應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部建立起一套完整的資金管理工作效果考核機(jī)制。在年終對(duì)各個(gè)部門以及相應(yīng)工作人員的資金管理工作開展情況進(jìn)行綜合性評(píng)估，并以評(píng)估結(jié)果作為部門獎(jiǎng)金以及個(gè)人升遷的重要指標(biāo)。同時(shí)企業(yè)在對(duì)考核過程之中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行及時(shí)地分析總結(jié)，認(rèn)真研究問題的出現(xiàn)原因以及解決對(duì)策，通過這種方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金管理制度的動(dòng)態(tài)化調(diào)整，確保資金管理制度與企業(yè)的發(fā)展實(shí)際相符合，切實(shí)發(fā)揮管理效能[4]。

(三)強(qiáng)化企業(yè)預(yù)算管理

進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)預(yù)算在資金管理活動(dòng)之中的重要作用，企業(yè)可以在年初組織各個(gè)部門進(jìn)行預(yù)算編制數(shù)據(jù)的提供，通過這種方式，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、銷售以及服務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的資金使用需求進(jìn)行梳理，進(jìn)而開展全面的預(yù)算編制工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的合理流動(dòng)。在完成預(yù)算編制的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)著手進(jìn)行預(yù)算跟蹤機(jī)制的創(chuàng)設(shè)，對(duì)一定周期內(nèi)，企業(yè)各個(gè)部門預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行匯總、分析，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算執(zhí)行到位。

(四)進(jìn)一步提升企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)

企業(yè)資金管理工作的有序進(jìn)行，對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)提出了更高的要求，基于這種認(rèn)知，企業(yè)在資金管理工作開展的過程之中，應(yīng)當(dāng)投入一定的資源，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)工作。借助于專家講座、經(jīng)驗(yàn)交流等多種手段，切實(shí)提升財(cái)務(wù)工作人員在資金管理方面的專業(yè)素質(zhì)[5]。同時(shí)定期對(duì)財(cái)務(wù)人員資金管理能力進(jìn)行檢測評(píng)估，并根據(jù)檢測結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的處理。

四、結(jié)語

為了彌補(bǔ)現(xiàn)階段企業(yè)資金管理方面存在的問題，文章從多個(gè)維度出發(fā)，在明確企業(yè)資金管理對(duì)企業(yè)競爭力以及風(fēng)險(xiǎn)防范方面重要性的基礎(chǔ)上，逐步分析現(xiàn)階段企業(yè)資金管理環(huán)節(jié)存在的問題。以此為突破口，采取現(xiàn)代化的資金管理手段，調(diào)整管理方式，實(shí)現(xiàn)資金管理效能的全面提升，切實(shí)發(fā)揮資金管理在企業(yè)發(fā)展環(huán)節(jié)的積極作用。