高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理分析

文/李飛亞，河南省高速公路聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控收費(fèi)通信服務(wù)有限公司

近年來，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，國家對高速公路的內(nèi)部管理及經(jīng)營模式愈發(fā)重視。但就目前來看，現(xiàn)階段高速公路在內(nèi)部控制的過程中仍存在很多難以預(yù)估的風(fēng)險，所以，相關(guān)人員加大了對高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的研究力度，并將其作為高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作中需要關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容。因此，本文對如何使高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的有效進(jìn)行得到保障進(jìn)行了研究及分析。

1 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的理論知識

內(nèi)部控制，就是企業(yè)以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)為目的，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營價值為最大原則，利用自我約束、自我調(diào)整以及自我控制的管理方法對企業(yè)進(jìn)行有效管理。而風(fēng)險管理，就是企業(yè)組織或是單位個人以降低風(fēng)險為主要理念，以消極結(jié)果的決策過程為主要管理模式，對企業(yè)組織在管理過程中所存在或是出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估及預(yù)測，并根據(jù)實(shí)際情況對原本過于傳統(tǒng)的風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)行適當(dāng)優(yōu)化。同時對管理過程中存在的風(fēng)險進(jìn)行有效控制，并對因風(fēng)險所造成的損失或后果進(jìn)行妥善處理，以確保能夠用最小的成本換取最大的保障，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)今后的經(jīng)營與發(fā)展。

2 高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理過程中所遇到的問題

2.1 內(nèi)控及風(fēng)險管理意識比較弱

高速公路的內(nèi)部控制是高速公路內(nèi)部管理中的重要環(huán)節(jié)，對高速公路的運(yùn)營與發(fā)展起到了促進(jìn)作用。但就現(xiàn)階段而言，部分高速公路企業(yè)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)由于受到計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，其管理思想與管理觀念仍停留在傳統(tǒng)觀念中，這就使得他們沒有對現(xiàn)階段高速公路的內(nèi)部控制制度加以重視。在此過程中，他們往往只注重高速公路的建設(shè)效率與建設(shè)效益，卻不注重高速公路的內(nèi)部控制與管理，所以也就忽略了高速公路內(nèi)部控制與管理的重要作用。

2.2 相關(guān)制度的落后問題

制度的制定是保障高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理有效進(jìn)行的重要條件，但就目前來看，大部分高速公路企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理制度在實(shí)際建設(shè)的過程中并不是很完善。出現(xiàn)以上問題的原因，便是相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)缺乏對制度建立理論基礎(chǔ)的認(rèn)識，再加上企業(yè)沒有根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置專門的監(jiān)督管理部門，就導(dǎo)致其管理內(nèi)部出現(xiàn)了管理過于混亂的現(xiàn)象，進(jìn)而阻礙了高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理制度的有效構(gòu)建。并且，部分高速公路企業(yè)雖然已經(jīng)對管理制度進(jìn)行了有效建立，但實(shí)際使用的過程中仍存在很多漏洞。

2.3 相關(guān)人員的素質(zhì)問題

相關(guān)人員的素質(zhì)問題一直是高速公路企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作需要關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容，人員素質(zhì)的高低對高速公路企業(yè)的內(nèi)控及風(fēng)險管理效率起到了決定性作用。但就目前來看，部分相關(guān)人員存在業(yè)務(wù)素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)、不熟悉及不了解職責(zé)范圍與操作流程等問題，最終給高速公路的內(nèi)控效率造成了影響。此外，部分管理人員的法律意識不夠高，對法律政策的了解不夠深入，所以其道德素質(zhì)就比較低，并且在實(shí)際管理的過程中就會存在不規(guī)范的違法行為，進(jìn)而給高速公路企業(yè)帶來了很多風(fēng)險。

3 如何解決高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作中所存在的問題

3.1 提高人員素質(zhì)

首先，對于高速公路企業(yè)本身來說，其管理層的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時對自身的管理觀念進(jìn)行更新及完善，加強(qiáng)對現(xiàn)階段市場經(jīng)濟(jì)體制下的高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理知識與管理技術(shù)，以促進(jìn)高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的有效進(jìn)行。其次，對于高速公路企業(yè)的相關(guān)人員來說，其業(yè)務(wù)能力與責(zé)任意識的有效提高，對高速公路內(nèi)部控制及風(fēng)險管理的有效性起到了促進(jìn)作用，所以相關(guān)人員一定要提升自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)與業(yè)務(wù)能力，并加深對職責(zé)范圍與操作流程的熟悉及了解。此外，相關(guān)人員也要提升自身的道德意識及法律意識，并加深對相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)力度，以提升相關(guān)人員的敬業(yè)精神。

3.2 對相關(guān)管理及監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善

要想使高速公路的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理工作得以強(qiáng)化，就必須要對相關(guān)管理及監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善。首先，企業(yè)應(yīng)對相應(yīng)的資金管理及監(jiān)督體系進(jìn)行構(gòu)建并完善，以促進(jìn)企業(yè)資金管理效率的有效提升。其次，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況針對高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的監(jiān)督工作，設(shè)置相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，以強(qiáng)化對高速公路企業(yè)內(nèi)部的工作作風(fēng)建設(shè)。此外，企業(yè)應(yīng)適當(dāng)?shù)膹耐獠恳M(jìn)先進(jìn)的監(jiān)督管理機(jī)制，改善企業(yè)本身存在的監(jiān)督管理不完善的情況，并設(shè)置專門的監(jiān)督小組，起到及時披露企業(yè)內(nèi)部信息的目的，進(jìn)而為內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作的有效進(jìn)行提供保障。

3.3 加大對預(yù)算及資金的控制力度

據(jù)研究表明，預(yù)算及資金的有效控制是高速公路內(nèi)部及風(fēng)險管理工作中需要重點(diǎn)關(guān)注的工作內(nèi)容，所以加大對預(yù)算及資金的控制力度是非常有必要的。首先，高速公路企業(yè)應(yīng)保證所制定的各項(xiàng)預(yù)算編制均能夠?qū)崿F(xiàn)有據(jù)可循，以確保預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。其次，企業(yè)應(yīng)對通行費(fèi)的收取情況進(jìn)行嚴(yán)格審核及控制，以確保收款金額的合理性。最后，企業(yè)應(yīng)對經(jīng)費(fèi)與養(yǎng)護(hù)支出的情況進(jìn)行嚴(yán)格控制，并將其控制在相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，以確保企業(yè)資金的順利流通。

綜上所述，就現(xiàn)階段而言，高速公路在內(nèi)部控制的過程中仍存在很多難以預(yù)估的風(fēng)險，所以，相關(guān)人員加大了對高速公路內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的重視力度，并對其進(jìn)行了有效研究。那么，如何對其進(jìn)行有效控制及管理便成為了相關(guān)人員需要關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容。

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