一、前言

《國務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績效若干措施的通知》國發(fā)〔2018〕25號文明確，賦予科研單位科研項目經(jīng)費管理使用自主權(quán)。該表述是中央對科研采購活動的行動指南。是減輕科研人員負(fù)擔(dān)，充分釋放創(chuàng)新活力，調(diào)動科研人員全身心地投入到科研創(chuàng)新工作中去有著積極、重要影響。

國有科研單位既要貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于推進科技領(lǐng)域“放管服”改革要求，也要控制相關(guān)風(fēng)險尤其是科研采購風(fēng)險。以某集團公司下屬科研單位為例，該單位2018、2019年科研采購總金額分別為20.56億元人民幣、24億人民幣。對科研采購風(fēng)險進行研究、管理十分必要。

國有科研單位科研采購風(fēng)險貫穿于整個采購活動的全過程。其中主要有采購資金預(yù)算不足風(fēng)險、采購進度拖延風(fēng)險、采購產(chǎn)品性能不滿足科研要求風(fēng)險、供應(yīng)商服務(wù)能力不能滿足采購項目要求風(fēng)險、采購過程程序違規(guī)風(fēng)險、采購過程廉潔風(fēng)險、項目結(jié)題審計中采購審減風(fēng)險等?？傮w看這些風(fēng)險來源有外部因素、也有內(nèi)部因素。在科研采購過程中對這些風(fēng)險因素進行有效預(yù)防、識別、管控，才能防范、減低采購風(fēng)險對科研活動影響程度、確?？蒲许椖宽樌麑嵤?/p>

二、國有科研單位科研采購風(fēng)險識別

（一）預(yù)算不足風(fēng)險。以某單位為例近幾年科研采購進口設(shè)備過程中，一方面因某種原因科研設(shè)備采購?fù)硕愓哌t遲不能落實，另一方面因貿(mào)易政策不穩(wěn)定，關(guān)稅稅率彈性較大，會偶發(fā)采購預(yù)算不足問題。進口設(shè)備本來采購周期較長，再疊加采購預(yù)算資金不足給完成科研采購任務(wù)造成風(fēng)險。

（二）采購進度拖延風(fēng)險。在具體采購組織、實施過程中如果在某個節(jié)點出現(xiàn)問題會拖延采購進度。例如采購、合同會簽過程中某個簽字、審核環(huán)節(jié)出現(xiàn)非正常原因拖期。采購實施過程中出現(xiàn)非正常原因拖期等等。

（三）采購產(chǎn)品性能不滿足科研要求?？蒲蓄I(lǐng)域采購范圍廣泛，有個別產(chǎn)品因使用頻率不高。供應(yīng)商提高產(chǎn)品質(zhì)量積極性不足，所以供應(yīng)產(chǎn)品精度差、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，不能滿足正常的科研工作需要。

（四）供應(yīng)商服務(wù)能力不能滿足采購項目要求。2017年10月1日財政部修訂、實施的《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財政部令第18號）第十七條 采購人、采購代理機構(gòu)不得將投標(biāo)人的注冊資本、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤、納稅額等規(guī)模條件作為資格要求或者評審因素，也不得通過將除進口貨物以外的生產(chǎn)廠家授權(quán)、承諾、證明、背書等作為資格要求，對投標(biāo)人實行差別待遇或者歧視待遇。因一些采購監(jiān)督機構(gòu)不能正確理解此規(guī)定，受此限制，一些非標(biāo)科研采購項目的供應(yīng)商提供服務(wù)能力明顯不如有經(jīng)驗的大公司，但是價格競爭方面大公司又處于劣勢。所以公開詢價往往是小公司中標(biāo)，但其在實際提供服務(wù)能力的有經(jīng)驗人員配備、設(shè)備實施配備等方面有天然的缺陷。所以在現(xiàn)實采購執(zhí)行過程中會出現(xiàn)供應(yīng)商服務(wù)能力不能滿足采購項目要求的風(fēng)險。

（五）采購過程程序違規(guī)風(fēng)險。主要是兩個，一是需求物品的參數(shù)設(shè)定，采購人和供應(yīng)商在采購產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)設(shè)定上完全按照供應(yīng)商設(shè)定的物品參數(shù)來寫，這樣許多品牌就都不能滿足。二是評標(biāo)過程，采購人誤導(dǎo)專家和中介機構(gòu)提出明顯傾向性意見。

（六）采購過程廉潔風(fēng)險。因權(quán)力制衡機制缺失?？蒲胁少忂^程中存在一定程度的濫用權(quán)力，缺少對權(quán)力約束力，不能形成制衡機制，采購權(quán)力較為集中，極少數(shù)采購人員廉潔意識不足、脫離約束，就可能出現(xiàn)濫權(quán)行為，導(dǎo)致不廉潔行為偶有發(fā)生。另外，內(nèi)部業(yè)務(wù)考核機制不健全?？己藘?nèi)容和權(quán)重偏重采購量，以及缺少對采購質(zhì)量和效果的精細(xì)化考核標(biāo)準(zhǔn)也是出現(xiàn)廉潔風(fēng)險的因素。既不利于充分發(fā)揮采購人員降低采購成本的主觀能動性，也是不廉潔行為的產(chǎn)生的另一個因素。

三、國有科研單位科研采購風(fēng)險應(yīng)對措施

（一）加強科研采購預(yù)算管理。準(zhǔn)確、完整的科研項目采購預(yù)算是科研采購管理實施成功的重要基石。項目負(fù)責(zé)人在編制科研項目建議書時對大額進口設(shè)備要對原價列CIF(到岸)價進行論證說明、在費用測算上適當(dāng)留有余地。另外還要對科研項目中有可能重大設(shè)備變更進口設(shè)備需要費用調(diào)增留有余地。

（二）優(yōu)化采購流程、加強審批過程管理。為積極落實國務(wù)院推進“放管服”改革要求，進一步規(guī)范科研采購管理，項目單位應(yīng)優(yōu)化采購流程、減少審批環(huán)節(jié)，提高采購效率。例如適當(dāng)提高科研項目負(fù)責(zé)人自主使用采購資金的權(quán)限給與科研人員最大的信任，在一定額度內(nèi)讓科研項目負(fù)責(zé)人自主選擇采購方式、自主選擇供應(yīng)商。采購項目事前審批改事后監(jiān)督。另外采購審批過程應(yīng)加強對審批事項的時限管理，在減少審批環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，每個審批崗位設(shè)A、B角色，保證科研采購審批事項隨到、隨審、隨批。

（三）加強采購執(zhí)行人員的培訓(xùn)、強化采購負(fù)責(zé)人責(zé)任意識。為適應(yīng)科研采購制度改革要求，科研單位應(yīng)進一步強化采購人主體責(zé)任，提升采購管理業(yè)務(wù)水平，促進科研采購隊伍能力建設(shè)。采購人員要學(xué)透政策、精通業(yè)務(wù)。以強化責(zé)任為目標(biāo)，積極接受相關(guān)培訓(xùn)與自我學(xué)習(xí)結(jié)合，不斷提高服務(wù)科研采購業(yè)務(wù)能力?？蒲袉挝灰环矫嬉_保采購具體實施人員熟悉政策，明確采購法定職責(zé)，切實承擔(dān)主體責(zé)任，不斷適應(yīng)科研采購信息化管理新要求。另一方面，要經(jīng)常積極組織科研采購管理人員培訓(xùn)，提升其綜合素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。

（四）強化采購監(jiān)督機制、強化內(nèi)部控制管理?？蒲袉挝粦?yīng)全面加強科研采購活動監(jiān)管，提高監(jiān)管水平。實行以動態(tài)監(jiān)督與定期監(jiān)督相結(jié)合的方式，建立全面監(jiān)督檢長效機制。動態(tài)監(jiān)督即通過對采購執(zhí)行過程中發(fā)生的采購申請審批、采購方式選擇、采購變更方式、公開采購信息、采購評審專家抽取等環(huán)節(jié)進行動態(tài)監(jiān)督，將監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋。督促采購責(zé)任人，對問題項整改、落實。定期監(jiān)督即科研單位設(shè)立定期監(jiān)督辦法，配備專業(yè)人員對科研采購活動進行定期全面督查，形成相關(guān)部門協(xié)同監(jiān)督體系。確?？蒲胁少徎顒邮轮?、事后監(jiān)管不留空白。通過采購監(jiān)督機制的建立、強化內(nèi)部控制管理，把科研采購風(fēng)險降到最低。

四、結(jié)語

科研采購過程中風(fēng)險因素不可避免，但科研單位只要不斷強化主體責(zé)任意識、大局意識、風(fēng)險意識，對科研采購活動過程中可能發(fā)生的相關(guān)風(fēng)險有效預(yù)防、識別、管控，防范、減低科研采購風(fēng)險確?？蒲许椖宽樌麑嵤┚鸵欢梢詫崿F(xiàn)。