陳建航，鞏天秀

(東北農(nóng)業(yè)大學(xué)，哈爾濱 150036)

1 研究的意義與內(nèi)容

1.1 研究的意義

20世紀八九十年代，由于世界經(jīng)濟大蕭條，美國銀行業(yè)產(chǎn)生了大量的不良資產(chǎn)，導(dǎo)致上千家保險銀行和貸款機構(gòu)倒閉。由于商業(yè)銀行的不良貸款率過高，1997年爆發(fā)了亞洲金融危機。為了保障銀行業(yè)的安全，促進經(jīng)濟增長，研究不良貸款現(xiàn)狀和存在的問題對我國商業(yè)銀行的發(fā)展有著十分重要的現(xiàn)實意義。

1.2 研究內(nèi)容

不良貸款是指銀行因放貸而帶來的風(fēng)險損失，指借款人拖延還本付息達3個月以上的貸款被視為不良貸款。①介紹商業(yè)銀行不良貸款的成因及現(xiàn)狀，分析相關(guān)因素變動對不良貸款的影響。②了解我國不良貸款的現(xiàn)狀及現(xiàn)有的解決方式，分析商業(yè)銀行在貸款過程中存在的問題。③結(jié)合我國不良貸款的實際情況，比較發(fā)達國家不良貸款的處理辦法，借鑒有效經(jīng)驗，提出適合我國商業(yè)銀行發(fā)展的合理建議。

2 商業(yè)銀行不良貸款的成因及現(xiàn)狀

2.1 不良貸款的成因

有銀行外部的原發(fā)性因素和銀行內(nèi)部的內(nèi)生性因素。銀行外部的原發(fā)性因素包括借款人的因素、政策因素、行政干預(yù)因素等。若存在借款人逃廢貸款，政策調(diào)整使得銀行信貸壓力增大，或政府行政干預(yù)迫使銀行發(fā)放指使性貸款等，就會增加銀行的不良貸款。銀行內(nèi)部的內(nèi)生性因素包括決策失誤、信貸人員素質(zhì)、貸款結(jié)構(gòu)不合理、道德因素等。若銀行信貸人員不作為，甚至蓄意營私舞弊，違規(guī)違紀，就會產(chǎn)生不良貸款。

2.2 商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行自2008年剝離不良資產(chǎn)后，不良貸款余額和不良貸款率均有所變化。2008—2011年，我國商業(yè)銀行的不良貸款率呈逐年下降趨勢，2012—2015年有小幅回升。從不良貸款余額增幅看，2017年東北地區(qū)不良貸款存量增加了434.6億元，華東地區(qū)增加103.4億元。2018年年底，我國商業(yè)銀行不良貸款余額20 254億元，不良貸款率達1.83%，我國的不良貸款問題仍不容忽視。

3 商業(yè)銀行貸款中存在的問題

3.1 貸前審查不嚴，無法保證貸款人的信用

銀行在發(fā)放貸款前，會要求貸款人提供擔(dān)保、房屋抵押等證明，但這些證明很難保證銀行貸款的安全性。由于信息不對稱，銀行不能詳細了解每一個貸款人的資信情況，貸款人信用狀況良莠不齊，可能導(dǎo)致銀行的貸款無法收回?，F(xiàn)有解決不良貸款的方式均屬于事后補救措施，起不到貸前防范作用，給銀行帶來了額外處理成本。

3.2 處置方式不合理

現(xiàn)有不良貸款的處置方式不合理，像資產(chǎn)重組和以資抵債，雖然可以彌補不良貸款帶來的損失，但銀行需要投入大量的人力和物力。我國在2005年便開始了信貸資產(chǎn)證券化的試點，但發(fā)展過程緩慢，再受到全球金融危機的影響，我國不良資產(chǎn)證券化在2009—2015年期間處于暫停狀態(tài)， 2016年才開始恢復(fù)。

3.3 政府救助治標不治本

商業(yè)銀行不良貸款水平過高時，會降低資金的流動性等。在這種情況下，政府注入的資金雖可以補充商業(yè)銀行資本充足率，但不能從根本上消除金融風(fēng)險，無法改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。若通過政府一味的救助，商業(yè)銀行會越來越脆弱，喪失自我調(diào)節(jié)與恢復(fù)的能力，降低民眾對銀行的市場預(yù)期。

3.4 不良貸款缺失相關(guān)的法律

對不良貸款的管理，已有的呆賬準備金制度“勢單力薄”，我國目前并沒有專門的法律制度來約束不良貸款，商業(yè)銀行無法根據(jù)有效的法律條款確認不良貸款。對于已確認的不良貸款，由于國家對執(zhí)行不良貸款的司法力度較低，使得商業(yè)銀行的各種追收、催繳手段收效甚微，法律缺失與司法力度不健全給商業(yè)銀行在不良貸款的處理上帶來很多麻煩。

4 解決商業(yè)銀行不良貸款的方法

為有效解決不良貸款的發(fā)生，商業(yè)銀行采取了多種處理不良貸款的方式，包括：①資產(chǎn)重組：對于無法還款的企業(yè)，商業(yè)銀行會參與公司管理，通過整合資源、完善制度等方式，使其具有重新還款能力。②以資抵債：商業(yè)銀行與貸款人簽訂協(xié)議，當債務(wù)人到期無法償付貸款時，銀行取得貸款人有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以此彌補不良貸款的損失。③政府注入資金：當銀行不良貸款率較高時，中央或地方政府向商業(yè)銀行注入資金，緩解其不良貸款情況。④呆賬準備金核銷制度：實行貸款五級分類法，商業(yè)銀行根據(jù)貸款的不同等級提取呆賬準備金，用來核銷銀行的不良貸款。

4.1 第三方支付信息納入銀行征信體系

進入互聯(lián)網(wǎng)時代，我國的電子商務(wù)領(lǐng)域得到蓬勃發(fā)展，2019年的天貓雙十一單日交易成交額高達2 684億元，第三方支付機構(gòu)中有大量的支付信息和信用評價信息。若商業(yè)銀行加工、整合第三方支付信息，并納入銀行征信系統(tǒng)，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)共享平臺，有利于第三方支付機構(gòu)的健康發(fā)展，使銀行充分了解貸款人的資信情況，從而構(gòu)建一道貸前防線，提高商業(yè)銀行貸款的安全性。

4.2 不良貸款證券化

資產(chǎn)證券化是近年來發(fā)展最迅速的金融工具，它可以將缺乏流動性的資產(chǎn)通過結(jié)構(gòu)安排、要素分離等手段，重新形成有價值的現(xiàn)金流入。當前，我國已經(jīng)具備了不良貸款證券化的條件，當商業(yè)銀行不良貸款率較高時，可以通過資產(chǎn)證券化將部分流動性較差的貸款打包上市，借助二級市場把暫時不能收回的錢轉(zhuǎn)變成可用現(xiàn)金，從而減少不良貸款的存量，促進商業(yè)銀行貸款證券化的發(fā)展。

4.3 引入政府擔(dān)保間接救助模式

當銀行不良貸款水平較高時，可以借鑒國外的先進經(jīng)驗，如意大利的政府擔(dān)保方式。這種間接救助能夠緩釋銀行的風(fēng)險，改善民眾的市場預(yù)期，發(fā)揮政府信用在穩(wěn)定預(yù)期和處置風(fēng)險中的作用。另外，由于政府擔(dān)保的嵌入，降低了風(fēng)險成本，使不良貸款具備一定的收益性，因此，對改善銀行資產(chǎn)負債表、資本金補充和提升市場價值均十分有利。

4.4 完善不良貸款的法律制度，提高處置效率

完善不良貸款的法律程序，主要是加速不良貸款的確認與處置。2015年下半年，意大利開始了銀行不良貸款的改革，債務(wù)重組只需75%的債權(quán)人同意；抵押品處置最長時效降至195天；貸款撥備損失改為立即抵扣等。在處置不良貸款上，應(yīng)借鑒意大利豐富的經(jīng)驗。我國應(yīng)盡快完善不良貸款的相關(guān)法律制度，確認與核銷不良貸款，推動資產(chǎn)負債表的進程。

5 結(jié)論

解決商業(yè)銀行不良貸款問題，首先，要強化不良貸款的防范意識，將第三方支付信息納入征信系統(tǒng)，構(gòu)建不良貸款防線；其次，尋求新的解決出路，資產(chǎn)證券化作為一種金融創(chuàng)新工具，可以有效解決不良貸款的存量問題；再次，借鑒他國經(jīng)驗，引入政府擔(dān)保模式，積極發(fā)揮政府穩(wěn)定市場的預(yù)期作用，為商業(yè)銀行的穩(wěn)定運營提供保障；最后，完善不良貸款的法律法規(guī)，加快不良貸款的確認與處置，提高風(fēng)險識別能力，從根本上杜絕信貸風(fēng)險。